财务绩效考核方案

财务绩效考核方案一、方案背景随着公司业务的不断发展和规模的扩大，财务管理的重要性日益凸显。为了提高财务部门的工作效率和质量，加强财务人员的工作积极性和责任心，特制定本财务绩效考核方案。

二、考核目的1.建立科学合理的财务绩效考核体系，客观、公正地评价财务人员的工作表现。2.激励财务人员提高工作效率和质量，促进财务管理水平的提升。3.为财务人员的薪酬调整、晋升、培训等提供依据。

三、考核原则1.客观性原则：考核指标应明确、具体，数据来源真实可靠，考核过程公开透明。2.公正性原则：对所有财务人员一视同仁，按照统一的标准和程序进行考核。3.激励性原则：通过合理的考核结果应用，激发财务人员的工作积极性和创造力。4.导向性原则：考核指标应与公司战略目标和财务管理要求相一致，引导财务人员关注重点工作。

四、考核对象财务部门全体人员

五、考核周期月度考核与年度考核相结合。月度考核于次月上旬进行，年度考核于次年1月进行。

六、考核内容及指标（一）财务核算1.会计凭证准确性考核指标：会计凭证编制的准确率。计算方式：准确凭证数量/凭证总数×100%。目标值：98%以上。2.财务报表及时准确性考核指标：财务报表按时完成率、报表数据准确率。计算方式：按时完成报表次数/应完成报表次数×100%；准确报表数据项数/报表数据总项数×100%。目标值：按时完成率100%，准确率99%以上。3.账务处理及时性考核指标：账务处理及时率。计算方式：按时完成账务处理笔数/应处理账务笔数×100%。目标值：95%以上。

（二）财务管理1.预算编制与执行预算编制准确性考核指标：预算编制差异率。计算方式：（实际预算金额预算编制金额）/预算编制金额×100%。目标值：控制在±5%以内。预算执行监控考核指标：预算执行偏差率。计算方式：（实际执行金额预算金额）/预算金额×100%。目标值：控制在±10%以内。2.成本控制成本费用降低率考核指标：成本费用降低额、成本费用降低率。计算方式：成本费用降低额=上期成本费用本期成本费用；成本费用降低率=成本费用降低额/上期成本费用×100%。目标值：根据公司年度目标确定。成本分析报告质量考核指标：成本分析报告的完整性、准确性、实用性。评分标准：根据报告内容、分析深度、对决策的支持程度等进行评分。

（三）资金管理1.资金周转率考核指标：资金周转率。计算方式：销售收入/平均资金占用额。目标值：根据公司行业标准和历史数据确定。2.资金安全考核指标：资金安全事故发生率。计算方式：发生资金安全事故次数/考核期次数。目标值：为0。

（四）税务管理1.纳税申报准确性考核指标：纳税申报准确率。计算方式：准确申报税额/应申报税额×100%。目标值：100%。2.税务筹划效果考核指标：税务筹划节约税额。计算方式：筹划前应纳税额筹划后应纳税额。目标值：根据公司实际情况确定。

（五）财务分析1.财务分析报告质量考核指标：财务分析报告的完整性、准确性、及时性、实用性。评分标准：根据报告内容、分析方法、数据支持、对决策的建议等进行评分。2.财务决策支持考核指标：财务分析对公司决策的支持程度。评分标准：根据分析报告对公司战略规划、投资决策、融资决策等的支持效果进行评分。

（六）内部控制与风险管理1.内部控制制度执行情况考核指标：内部控制制度执行检查得分。计算方式：根据内部审计或专项检查结果进行评分。目标值：达到公司规定的标准分数。2.风险识别与应对考核指标：风险事件发生次数、风险应对措施有效性。计算方式：统计风险事件发生次数；根据风险应对措施对风险的控制效果进行评分。目标值：风险事件发生次数逐年减少，风险应对措施有效。

（七）工作态度与团队协作1.工作纪律性考核指标：出勤情况、遵守公司规章制度情况。评分标准：根据考勤记录和违规情况进行评分。2.工作积极性与主动性考核指标：工作任务完成情况、主动承担额外工作情况。评分标准：根据工作任务完成质量和数量、主动承担工作的积极性等进行评分。3.团队协作精神考核指标：与同事配合度、团队活动参与度。评分标准：根据同事评价和团队活动参与情况进行评分。

七、考核实施（一）考核数据收集1.财务人员应在每月末及时整理和提交相关工作数据，包括会计凭证、财务报表、预算执行情况、成本费用数据等。2.各部门应配合财务部门提供相关业务数据，确保数据的准确性和完整性。3.内部审计或专项检查部门应及时提供内部控制制度执行情况和风险事件相关数据。

（二）考核评分1.月度考核由财务经理负责组织实施，根据考核指标和评分标准，对财务人员的各项工作进行评分。2.年度考核在月度考核的基础上进行，将各月考核得分加权平均，得出年度考核得分。3.考核评分应客观、公正，如有争议，可由财务人员提出申诉，经财务经理核实后进行调整。

（三）考核结果反馈1.月度考核结果应在次月上旬反馈给财务人员，使其了解自己的工作表现和存在的问题。2.年度考核结果应在次年1月反馈给财务人员，并进行绩效面谈，共同制定下一年度的工作计划和绩效目标。

八、考核结果应用（一）薪酬调整1.根据年度考核结果，确定财务人员的薪酬调整幅度。2.考核结果为优秀（90分及以上）的，给予较大幅度的薪酬晋升；考核结果为良好（8089分）的，给予适当的薪酬调整；考核结果为合格（6079分）的，维持原薪酬水平；考核结果为不合格（60分以下）的，给予降薪或其他处罚。

（二）晋升与奖励1.考核结果连续两年为优秀的财务人员，在晋升、培训等方面给予优先考虑。2.对在财务管理工作中表现突出、为公司做出重大贡献的财务人员，给予表彰和奖励。

（三）培训与发展1.根据考核结果，分析财务人员的优势和不足，为其制定个性化的培训计划。2.对于考核结果不合格的财务人员，安排针对性的培训和辅导，帮助其提升工作能力。

九、附则1.本方案由财务部门负责解释和修