星沙街道社区卫生服务中心改造项目材料领用业务处理流程优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录1工程概括 星沙街道社区卫生服务中心改造项目材料领用业务处理流程优化设计工程概括星沙街道社区卫生服务中心改造项目由星沙医院投资，湖南悍马建设工程有限公司设计，长沙县重点建设项目事务中心监管，湖南同旺项目管理有限公司监理，中地海外中扬建设有限公司负责地质勘察，湖南六建装饰设计工程有限责任公司承建。本改造项目总建筑面积14409.99平方米，其中地上建筑面积13700.39平方米，地下室建筑面积709.6平方米。拟将原长沙县妇幼保健院老院区业务用房10430.88平方米改建为门诊、住院楼（地上六层，地下局部一层）；拟将原长沙县卫生局办公楼3979.11改建为公卫楼（地上六层）。门诊、住院楼（地上六层，地下局部一层）主要建设内容为门诊、急诊科、心电科、放射科、检验科、妇产科、牙科、眼科、中医科、会议室（新建），另改建消防水池、污水处理设施等；公卫楼（地上六层）主要建设内容为接种室、体检中心、中医馆、管理用房及相关配套工程，室外附属工程等。该项目工程有着完善的管理组织结构，合理划分每一个岗位的职责与任务，遵循着不相容职务相分离的原则，如图1-1所示。甲方施工单位项目经理甲方施工单位项目经理技术负责人技术员施工员质检员资料员安全员预算员材料员仓储员监理单位图1-1施工组织结构图星沙街道社区卫生服务中心改造项目原材料领用现状分析该工程属于建筑改造项目工程，考虑到建筑行业的特殊性，建造改造工程需要大量水泥、混凝土、砂、石子等建筑原材料（如表1-1所示）。表1-1该工程所需建筑原材料所需原材料具体内容钢筋非合金钢钢筋，低合金钢钢筋，合金钢钢筋水泥通用水泥，专用水泥，特性水泥砂天然砂，人工砂石子卵石，碎石而砂、石子的存储一般为露天储存，在会计计量方法上与一般原材料不一样，且露天储存容易发生自然损耗，在领用原材料过程中经手人员较多，且原材料输入量、输出量都比较大，通过询问相关工作人员，了解到该项目部目前原材料领用流程如下（如图1-2所示）：首先由各班组长填写领料单。将领料单交由材料员进行签字确认。材料员将签过字的领料单交给仓管员。仓管员按领料单的要求出库原材料。仓管员在领料单填写原材料的品名，数量，规格等确认签字。原材料领用流程各班组组长各班组组长各班组组长填写领料单填写领料单财务员账务处理填写品名、数量、规格等 财务员账务处理填写品名、数量、规格等材料员 材料员 签字确认 签字确认出库原材料出库原材料仓管员 仓管员交由财务部，财务人员按照领料用途做账务处理。图1-2原材料领用流程图星沙街道社区卫生服务中心改造项目领用处理中存在的问题3.1原材料领用流程不合理在建筑项目改造工地上，原材料的领用虽然只是基础环节，却在整个施工建筑上有着至关重要的作用。该建筑项目改造工程虽然有一套完整的原材料领用程序，但是通过图1-2原材料领用流程图，我们可以发现在原材料领用环节中直接由各班组长填写领料单，没有填写计划单或提前报备，因此可能会出现领用原材料时仓库某样原材料库存不足，无法及时补给需求，耽误项目部整体工程的进度。该改造项目工程原材料领用过程中，材料员和仓管员没有进一步审核领料单的金额、数量是否正确，确认其真实性。比如：应该需要各班组组长亲自去领用原材料，但是该项目部出现可随意派人过去领用原材料，在原材料领用过程中由于材料员和仓储员审核不严谨，出现领用原材料的数量和领用单据的数量不符等问题，没有合理的领用程序执行，相关损耗没有及时进行计量并报送会计部门，浪费严重且原材料损耗不知去向。长期这样下去，会影响该工程的财务账目，从而导致实际与账目不一致，最后带来不必要的经济损失。3.2员工管理制度不完善员工是该项目改造工程施工的组织者、指挥者和操作者，由于施工行业的体制改革,加上经济的不断发展，建筑建设规模迅速的扩大,大批农民工开始涌入建筑队伍行列,但是这些人的整体素质不高，从而导致对建筑队伍的整休素质有较大影响。有的项目改造工程人员少且技术力量较为薄弱，所以对于原材料的管理要做到"人为核心",以人的工作质量保证工序质量,提高原材料领用管理水平。由于该建筑项目施工人员大部分是农民工，自身素质不高，不懂得对原材料的节约，材料浪费严重，还有利用价值的原材料进行丢弃，从而给该项目工程造成更大的经济负担。甚至有少数工作人员抓住工地管理不当的空隙将工地建筑材料偷盗，转卖给他人，从而每月的材料损益较高，管理费用较高。仓库管理人员和材料员自身工作的原因，在工作中玩手机，出现不严谨和不细致，很多领料单和出库单出现手工填制，出库时没有清点清楚数量，造成领料单和出库单出现数字错误和后期可随意修改，领用流程混乱、领用手续不完善，财务部凭领料单做账，而实际领用数量与领料单上面材料数量、金额不一致，原材料损益再次加高，查找不出原因则再次计入管理费用，每月下来，管理费用高昂，不利益项目部经营决策，且利润总额减少，若财务部人员就领料单没有及时登账以及一人多岗随意性较高等问题，容易出现错账或者作假账，那么项目部的账目混乱，实际与账目不符，交税不知道交多少，不利于项目部的经济发展。3.3未定期与不定期对原材料进行盘点原材料的定期盘点与不定期盘点可以让该改造项目工程更清楚地了解原材料的库存量和原材料管理是否规范，是提供经营决策的依据。根据询问该项目部的仓管员，该项目部对原材料盘点的次数不够多，比如：对非合金钢钢筋、低合金钢钢筋、合金钢钢筋10天盘点一次，对通用水泥、专用水泥、特性水泥15天盘点一次，对天然砂、人工砂、卵石、碎石2个月盘点一次，每三个月抽查一次，因盘点时间间隔较长，出现原材料账实不符也没有及时去查明来源和真相。对于已经领用但没有使用的原材料，没有及时做退料处理。最终导致原材料的入库单，出库单，材料盘点单与实际不一致，后续原材料的盘点工作出现混乱，增加后面的工作量，影响财务报表的填制。星沙街道社区卫生服务中心改造项目原材料领用优化设计4.1优化原材料领用流程为了完善该项目工程的原材料领用流程和手续，要求项目部的所有工作人员按流程领用原材料，原材料的领用需要经过审核并确认签字，权责分明，由于以前的原材料领用流程过于简单，现在在确保原材料领用无误的情况下，优化原材料领用流程，减掉一些不必要的领用流程，及时报送原材料损耗，调查原材料浪费的原因并进行改正。优化材料流程措施如下：（1）首先由各班组组长按施工要求提前4-5天填写计划单（2）材料员按照各班组组长计划单的要求，填制原材料领料单并签字确认。（3）审核签字确认后，转交仓储部门，由仓储员审核原材料领料单（4）审核无误后，仓管员按要求备货，核对领用原材料。（5）出库后，仓储员当天填制出库原材料的品名及数量。（6）与财务核对存货信息及做账务处理。如图1-3所示。各班班组长各班班组长填写领料单填写计划单 提前4-5天填写领料单填写计划单 材料员 转交仓储部门 签字确认转交仓储部门仓库备货仓储员审核 审核无误仓库备货仓储员审核 出库财务员进行账务处理填制原材料品名及数量等打回，重新填制 审核有误财务员进行账务处理填制原材料品名及数量等打回，重新填制 图1-3原材料领用流程图

4.2完善员工管理制度（1）完善企业内部人员管理制度，将管理制度变得多样化和规范化，抛弃老套，陈旧的管理方式，去其糟粕，取其精华，在原有的基础上进行创新和发展。提高该项目工程相关管理人员的工作态度，将材料领用的手续逐步完善。对于还有利用价值的原材料进行回收利用，减少经济成本，提高经济效益。（2）专人专岗，权责分明。凡是领用原材料的工作人员，应该持材料员签字填制的领料单，及项目负责人的审核及签字，方可领料。领料单必须要有领用原材料的品名，数量，用途，规格，领用人，备注等。如表1-2所示。表1-2领用原材料的领料单品名数量用途规格领用人备注(3)仓库管理人员应做好自己的本职工作，对待工作需要严谨和细致。禁止手工填制领料单和出库单，对于领料单和出库单的品名，数量，金额需要多次核对，防止出现不必要的错误。仓管员应该及时对入库、出库原材料的数量填制入库单和出库单，及时把入库单和出库单交给财务部门，财务人员及时进行核对，做好账务处理。（4）进场的所有原材料必须入库,原材料必须做到账务相符,进出相平，所有进出场原材料数量必须由仓管员和材料员双方点数签字确认,手续齐全后，才能出入工地。容易损耗的原材料需要以旧换新;如果因为发放不当而出现的物资短缺,工地将按照双倍价格处罚当事人;钢筋，水泥、砂子等原材料的发放和使用不可以超出预算数量,超出的原材料，工地按照双倍价格处罚该班组。各班组需要到仓库领料或建筑机器,需要进行签字登记,流动用具的领用需要做到当日领当日交，如果没有及时交回,工地将按该物品价值处以双倍罚款。（5）工地上所有的原材料和建筑机器，任何人都不可以私自转让买卖,如果有需要处理的原材料及建筑机器，应该由该项目改造工程的项目经理和工地负责人共同协商才能进行处理，否则按偷盗行为处理，轻者按偷盗价值的5倍罚款，重者交由有关部门进行处理。（6）每月进行一到两次员工培训，在员工素质、员工职责、奖惩方面进行教育，另外，鼓励员工检举，评选优秀员工，设置员工匿名投诉机制，及时解决问题，把员工当做家人，让员工把项目部当做家。4.3定期与不定期对原材料进行账实盘点（1）原材料入库时，仓管员和材料员应该及时清点数量和入账，避免后续原材料的盘点工作增加工作量。（2）仓库管理人员应该增加对原材料盘点的次数，对原材料做到日清月结，原材料出现账实不符的情况，应及时去查明来源和真相。（3）已经领用但没有使用的原材料，安排专人及时做退料处理，填制退料单，检查原材料是否合格，不合格的原材料要求材料员追究原因，材料合格的原材料及时入库（如图1-4）。另外如果项目部有假退料的需求，仓管员应相应填写退料单，会计人员应进行会计的处理。

材料入库材料入库仓管员和材料员清点数量 入账入账增加原材料盘点次数增加原材料盘点次数领用原材料领用原材料不定期盘点点定期盘点不定期盘点点定期盘点 未使用已使用未使用已使用 财务部 填制退料单核对，做到账实相符入库 合格填制退料单核对，做到账实相符入库 追究原因 不合格追究原因图1-4原材料账实盘点图

（4）在原材料盘点方面，需要实行定期和不定期的盘点制度，例如：对非合金钢钢筋、低合金钢钢筋、合金钢钢筋2-3天盘点一次，对通用水泥、专用水泥、特性水泥7天盘点一次，对天然砂、人工砂、卵石、碎石1个月盘点一次，由仓管员实行对原材料的定期账实盘点，并填写盘点表（如表1-3）且签字确认，损益及时上报财务人员，由该项目工程的管理人员实行每半个月对原材料进行不定期盘点，并在盘点表上填写不定期盘点情况及签字确认，对损益情况当天上报给财务人员，财务部每月对入库单，领料单，记账凭证进行核对，做到账实相符。表1-3原材料盘点表单位名称：盘点日期：盘点人：序号物料名称规格型号单位账面数盘点数备注数量金额数量金额1234总结星沙街道社区卫生服务中心改造项目工程，自开工以来本着“质量第一、信誉第一，科学管理”的原则。建筑项目改造工程需要耗费大量的原材料，原材料是建筑工程开工的起点。本文通过对星沙街道社区卫生服务中心改造项目工程的原材料领用的调查研究发现，在领用原材料时我们需要做到如下几点：（1）应该进一步重视原材料领用环节，优化原材料领用流程，就不足方面进行改进，优化原材料领用流程，建立一套合理的、完善的原材料领用机制，以此来提高工作效率。（2）项目部应该加强对员工的管理，完善和提高员工管理规章制度，监督所有部门的各工作人员是否做到各司其职，职责分明。（3）项目部应该遵守会计准则，定期与不定期对原材料进行盘点。（4）对该项目工程存在的工作缺陷要从根本上解决问题，不应该只是走形式，将每项工作落到实处，真正优化原材料领用环节。湖南商务职业技术学院毕业设计参考资料[1]杨敦敦.建筑工程项目中建筑材料管理及控制研究[J].中国建筑装饰装修,2021,(