SOP-FIN-007 房券管理规定

保利酒店管理有限公司公寓事业部房券管理规定 Q/POLYGYCW2001-20171/6保利酒店管理有限公司公寓事业部房券管理规定第一章总则为规范房券管理，保证房券的有序使用及管理，经公寓事业部研究，制定此规定。房券由公寓事业部本级统一印制,项目无印刷权限。房券发出时应指定分类为“免费房券”、“置换房券”，实行分类管理分类要明确，免费房券、置换房券、折价房券或有价房券分类要明确，免费房券、置换房券、折价房券或有价房券房券在制作时应彩色印制，并印有编码，且该编码于所有公寓项目范围内具有唯一性。复印房券、无编码房券一律无效。房券作为有价证券，实行库存台账管控：房券制作完毕后，应交由事业部出纳签收保管，并同时做好入库登记手续；各项目或本级职员按需申请房券，填写《房券申请表》，明确申请房券的种类、张数、价值、目的用途等信息；《房券申请表》获总经理批准后，事业部出纳方可发出房券，并同时做好出库登记手续；发出房券须按编号顺序发出，不能断号；项目收到本级下发的房券后，亦应参照适用以上管理措施，建立台账管理制度。事业部本级人员领用的房券，应于领用时指定受益项目；无法指定的，作为本级自用处理。房券需加盖财务专用章及有效使用期限后生效，缺一不可；有效使用期限不得人为手动删改。持券人凭房券预订客房，预订一经确定，房券作废，前台职员应于收票后即时在房券票面明显地位置加盖已使用或注销等标记，避免重复使用。项目应对发出房券建立待用房券管理台账，做好房券发出、使用等情况的管控。过期房券一律不准予使用，发出房券项目应定期检视发出房券逾期的情况，及时做好注销登记手续。房券所对应的权益仅限于住宿服务，供持券人入住客房使用；客人在持券入住期间的其他各项消费如税点，应于持券人离店时按时全额收取。如税点使用门店接受无效礼券、过期礼券所造成的损失由使用门店自行承担。第二章免费房券免费房券，指是向目标客户、合作商业伙伴等其他可能为企业带来潜在经济利益的单位或个人派发的礼券，持券人可按约定条款享受相应权益。前台职员应对免费房券入住作“免费房”处理，并备注免费房券编号。会计在进行账务处理时应对免费房券的使用作增值税视同销售处理，免费房单位房晚视同销售应计含税收入按当月平均房价计算，并据以确认销售费用；平均房价的获取可参照业务系统有关报表如：STT001-01营运日报（区间）。如：STT001-01营运日报（区间）第三章置换房券置换交易属于非货币性交换，指的是公寓项目以提供住宿服务为付出对价，换入外部单位或个人提供货物或服务的交易。置换房券，指的是在置换交易中，公寓向外部单位发出的房券，持券人可按约定条款享受相应权益。置换房券总价值，应以换入货物或服务的约定价格或公允价格确定，并需就换入的货物或服务取得有效的票据（如增值税专用发票）。单张置换房券价值，应按置换房券总价值除发出置换房券数量确定。置换房券在交送外部单位或个人时，应当视作交易结算的步骤，作必要的签收手续。受票人签收置换房券后，会计应将置换房券总价值，按照有效票据上载金额视作一笔预收账款，于业务系统应收账款模块建立相应账户，并录入预收账款。客人凭置换房券预订房间时，门店应按置换房券票面上载价值为房价生成预订。前台职员于客人离店结账时，应作挂账处理，冲减置换礼券发出时确认的预收账款，并备注置换房券编号。客人就置换房券要求开具发票的，前台职员应按置换房券票面价值（含税）开具。置换房券于过期后，对未使用部分全部确认为客房杂项收入，冲减仍有结余未核销的预收账款，冲减后该笔预收账款不留余额。第四章跨店使用房券跨店使用，指的是根据房券的约定条款，客人在发券门店以外的门店使用房券享受对应权益的情况。客人跨店使用房券，接收礼券、提供服务的门店（以下简称“消费门店”）应以公寓内部结算价格为房价生成预订并为客人办理入住，客人离店结算时以挂应收帐款的结算方式，计入礼券发出门店（以下简称“发券门店”）账户。跨店使用原则要结合营运的管控决定：如无特殊声明，持券人可跨店使用房券。要结合营运的管控决定持券人跨店使用前，应通过发券门店，向消费门店生成预订。无论客人持何种票券、无论该持券消费是否属于跨级使用是否允许升级使用，跨级约定不准确或降级使用的情况，均不影响消费门店对内部结算价格的选择和确定。是否允许升级使用，跨级约定不准确跨级使用，指的是客人持内部结算价格较高的礼券到内部结算价格较低的门店消费。降级使用，指的是客人持内部结算价格较低礼券到内部结算价格较高的门店消费。内部结算价格按以下规定执行：公寓品牌瑜璟阁N+含税内部结算价格19999消费门店应整理房券原件、结账账单、增值税专用发票等资料，向发券门店收款。发券门店于收到本规定第三十二条所述资料、审核无误后应发起资金支付，向消费门店结算，由此产生的费用在会计上于销售费用项目下核算。发券门店收到房券原件后，亦应在房券初始发出登记表格中登记备查。消费门店发起的结算金额超过按约定内部结算价格的，不予支持。对于置换房券跨店跨级使用的，发券门店的实际支付消费门店的金额大于置换价值，支付金额与置换价值的差额单独确认为销售费用项目。对于置换房券跨店降级使用，发券门