《职工养老保险基金可持续发展研究的相关概念界定和理论基础综述》4600字

职工养老保险基金可持续发展研究的相关概念界定和理论基础综述目录TOC\o"1-2"\h\u9867职工养老保险基金可持续发展研究的相关概念界定和理论基础综述 118131第一节相关概念界定 13952一、人口老龄化 121099二、养老保险 110098第二节理论基础 412580一、福利经济学说 44527二、公共产品理论 528507三、储蓄的生命周期理论 5第一节相关概念界定一、人口老龄化（一）人口老龄化人口老龄化是指总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的年长人口占总人口的比例不断上升，人口老龄结构高龄化的社会现象。人口老龄化有不同的界定方式，国际上通常将60岁及以上人口所占比例达到或者超过10%，或65岁及以上人口所占比例达到或超过7%作为衡量这个国家或地区进入老龄化社会的标准，当前者超过10%或者后者超过7%时，其人口即被称为“老年型”人口，该国家或地区称为“老年型国家或地区”，这样的社会称为“老龄社会”。（二）人口老龄化相关理论指标衡量人口老龄化常用的指标有老年人口比重、老年儿童比率和抚养比。老年人口比重，是指老年人口占总人口的比重，这是反映人口老龄化最基本的指标。老年儿童比率也称老化系数，是指老年人口占少年儿童人口的比重，用于衡量人口结构变化方向是趋于年轻化还是老龄化发展。抚养比是指非劳动人口与劳动年龄人口之比，进一步可分为少年儿童抚养比和老年人口抚养比，而后者对于养老保险基金平衡研究更有意义。老年人口抚养比指的是退休人员人数与在职职工人数之比，用以表示每一个退休职工由几名在职职工抚养。此外，通常还用人口老龄化速率来反映人口老龄化速度，即每年老年人口上升的百分比，或者老年人口由某一程度发展到另一程度所需要的年数。二、养老保险（一）养老保险养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度①。养老保险就其保险范围、保险水平、保险方式的不同，又可分为基本养老保险、补充养老保险（职业年金、企业年金）和个人储蓄性养老保险。国际社会通常称之为养老保险的第一支柱、第二支柱和第三支柱。基本养老保险是由国家立法强制实行的兜底保障行为，全体劳动者必须参加。（二）养老保险基金养老保险基金，是指企业和个人依照相关法律法规按一定比例向社会养老保险计划缴纳养老保险金而积累形成的基金，它是各种各样的养老保险计划为支付当期和预期的养老金债务而储蓄的基金。影响养老保险基金收支平衡的参数主要有：1.缴费率。缴费率是指参保者在规定的缴费工资或缴费收入中用于缴纳养老保险的比例。缴费率大小受社会平均工资、待遇水平、参保覆盖面等因素影响，直接影响养老保险费收入水平。一般情况下，缴费率越高，保费收入越多，越有利于养老金收支平衡，但如果缴费率过高，企业和职工的缴费负担太重，不利于企业的长期稳定发展。2.抚养比。企业职工养老保险抚养比可定义为离退休人员人数与在职职工人数之比。抚养比较小时，社会养老负担较轻，有利于实现养老金收支平衡。近年来，随着人口老龄化程度不断加深，抚养比逐步增大，个人账户基金不断补充统筹基金发放，养老金缺口扩大，对养老金财务机制造成压力。3.替代率。养老金替代率是指参保人员办理退休后,养老金与本地区上一年度在岗职工平均工资的占比。替代率的高低决定了职工退休后的生活待遇水平能否跟上经济发展步伐，将物价水平和通货膨胀的影响考虑在内后是否能够满足基本生活需要，保证基本生活质量。①郭士征.社会保障学[M].上海.上海财经大学出版社，2005:53-60.4.制度内供养比。养老保险制度内参保在职职工人数与领取养老金人数的比值，该指标用于衡量制度负担。5.遵缴率。缴费职工占参保职工的比率，遵缴率=缴费职工数/参保职工数×100%（四）养老保险可持续性1987年以挪威前首相布伦特兰夫人（GroHarlemBrundtland）为首的WECD成员在提交给联合国的报告《OurCommonFuture》中首次将可持续发展定义为：既能满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展①。也就是说当代人的发展不能以牺牲后代人利益为代价。可持续发展的主要内容涉及生态可持续发展、经济可持续发展和社会可持续发展等多个领域，社保基金可持续发展关系到社会保障制度的可持续发展，是社会可持续发展领域中的重要方面。养老保险发展和改革过程中，要考虑当代人的基本养老保障需要，同时也要考虑未来人口老龄化、通货膨胀等风险对保障下一代人养老需要的影响，在基于世界银行对可持续性养老保险制度界定的条件（即充足性、可负担性、可持续性和稳健性），以及我国学术界对养老保险制度可持续性涵义的探讨，本文将养老保险制度的可持续性界定为：与我国社会生产力水平和人口结构相适应的，能保证在满足基本的养老保障水平和缴费负担水平下的制度自身收支平衡，既能保证当代人享有社保福利所需的资金要求，同时也不影响后代人享有社保福利所用的资金需要，并能够随着制度外部环境的变化而自动调适。①WorldCommissionOnEnvironmentAndDevelopment.OurCommonFuture.OxfordUniversityPress,1987第二节理论基础一、福利经济学说福利经济学是英国经济学家霍布斯和庇古于20世纪20年代创立的，旨在研究社会经济发展与社会福利改善的关系。工业革命使得社会劳动生产率得到极大的提高，但社会贫富差距也因此不断拉大，各种社会矛盾开始凸显。一些经济学家和社会学家开始研究社会资源的最优分配问题,即如何把有限的社会资源分配到最需要它的地方,得到最优利用,以最小成本获取最大福利效果，于是产生了以此为研究目的的福利经济学。早期的福利经济学代表人物庇古以边际效用价值论为基础，认为社会经济福利的多少取决于国民收入总量的大小和国民收入在社会成员中分配的均衡度。主张收入分配均等化及政府应干预收入再分配。他认为，对于贫富程度不同的人来说，同样一英镑收入的效用是不同的，穷人一英镑收入的效用大于富人一英镑收入的效用，收入再分配过程中穷人得到效用的增加大于富人效用的损失。因此，如果将富人的部分收入转移给贫穷人的手中，从整体而言，会增加一国的社会经济福利。旧福利经济学主张：（1）向收入较高的富人收累计所得税，用于增加低收入劳动者的失业补助和社会救济金，以实现收入均等化，从而增加社会福利。（2）国家实行养老金制度，或根据最低收入标准，实施普遍补贴制度，通过有效的转移支付来实现社会公平。20世纪30年代，罗宾斯等人认为由于每个人的感觉,福利的大小带有主观性,个人福利是无法计量的，更无法进行比较。新福利经济学认为,社会福利的水平由社会所有个人福利水平决定。如果社会成员中,在不损害其他人福利的情况下至少有一个人的福利好起来,在这种情况下整个社会的福利水平就会改进（也称为帕累托改进），一个特定的养老保险制度，如果在增加收益者福利的同时，不会使其他任何人的福利状况有所恶化，那么就可以称为帕累托有效，从而实现了社会再分配。新福利经济学还提出福利中最重要的方面是经济效率。。尽管新旧福利经济学存在基数效用论和序数效用论的差异，但它们都包含中国城镇企业职工基本养老保险制度的可持续性研究于社会保障如何均衡市场效率与社会公平的内容：一是论证竞争市场的有效性及其例外；二是认可养老保险能够通过均衡收入再分配提高全社会福利水平。福利经济学成为世界各国社会保障制度的理论基础。二、公共产品理论“公共产品”是指一个人消费这种物品和劳务不会导致别人对该种产品或劳务消费减少的产品。公共产品具有非竞争性和非排他性。具体而言，它既有消费上的非竞争性即某人对某项公共物品或服务的享用并不排斥、妨碍其他人享用，也不会减少其他人享用的数量和质量；又有受益上的非排他性即在技术上无法排除对公共物品或服务的免费享用者，或者排除的成本非常之高。鉴于公共产品具有上述特点，公共产品完全由市场提供会引发供给不足的问题，即公共产品并不能完全依靠市场的力量实现有效配置，单个企业或消费者不会有经济动力去提供这些服务并试图从中获利。因此，私人生产公共产品势必导致供应不足，需要政府的介入；而支持公共产品的生产正是政府公共财政的基本职能所在。依据公共产品的属性，可以将它分为如下三类：其一，纯公共产品；其二，拥挤的公共产品；其三，俱乐部式公共产品。养老保险具有俱乐部式公共产品的三个特征：（1）效益上的外部性。即不仅个人受益，而且社会也受益；(2)消费上的有限非竞争性。非竞争性要求产品的边际社会成本为零，包括边际生产成本为零和边际拥挤成本为零，即当参保人数超过一定规模后，其边际社会成本呈现一定程度的增加；(3)受益上的局部排它性。养老保险制度是以个人缴费为前提的，先缴费后受益，即受益上具有局部排他性。鉴于养老保险的准公共产品特征，其供给也应由政府提供有效的资源配置。三、储蓄的生命周期理论储蓄生命周期理论最早由美国经济学家莫迪利亚尼（FrancoModigliani）提出，该理论认为个体消费的安排是由一生各个阶段的收入、储蓄、财富等因素共同决定的，并把个体的一生分为两期，工作时期和退休时期。个体消费者为了合理均衡工作期和退休期的生活支出，就必须在工作时期进行储蓄，不断增加财产，在退休时进行负储蓄，不断消耗财产，而消费者的储蓄动机主要是为了实现消费效用最大化，以获得一生的最大满足。因此，消费者的储蓄量是他在考虑了人生的全部过程后，理性规划的结果。从整个社会角度看，在某一时期内，同时存在就业人口和退休人口。就业人口进行正储蓄，退休人口进行负储蓄，就业人口数与退休人口数直接影响着社会的总储蓄。就业人口的收入增长速度，就业人数和退休人数还受劳动生产率和人口增长率的影响。政府建立养老金制度，主要是基于政府在弥补市场失灵方面的作用。由于个人具有短视行为，难以合理均衡一生中的收入和支出的分配，因此政府应当通过强制性的收入转移手段将征收的养老保险金转移给退休者，强行在个人生命周期中配置收入，克服个人短视行为，从而增进个人效用。政府的职责是设计并建立合理的收入转移和支出分配机制，做到公平和效率兼顾，从而实现个人在其整个生命周期收入与消费的均衡分配。四、代际交叠模型生命周期模型仅考虑一代人的情况，而现实中是多代并存的，退休人员的基本生活水平既取决于上一代人的储蓄，也取决于即期的社会经济发展水平。基于此，萨缪尔森(Samuelson)和戴尔蒙德（Diamond）等在生命周期假说的基础上又创立了代际交叠模型。其主要观点为，任何时期都有不同代人同时生活着，每一代人在其生命的不同周期都会与不同代人进行交易；假定一个人只有在成年阶段才工作和有收入，则其收入不仅在个人的生命周期中跨期发生转移，而且还在不同“代”人之间发生转移，这种收入转移分配的比例如何，则取决于对当前和未来消费的偏好和选择。对于不同消费偏好的个人和群体，政府通过对其强制储蓄或课税等方式积累资金，以备其未来之用。在两期迭代模型中，假设每一代人存活两期（工作时期和退休时期），每个人时期存在年青和年老两“代”人；同时假设每期产品在期末生产出来，工资和利