中建剩余物资调拨管理办法

中国建筑二局西南分公司剩余物资调拨管理办法总则为了充分挖掘各项目部剩余物资的潜在价值，增加剩余物资在项目间的利用率，有效降低物资采购成本，实现降本增效，同时为了完善和规范工程物资调拨工作，消除管理漏洞，强化资源管理，提高物资管理水平，特制定本办法。本办法适用于分公司承接的所有工程项目。组织机构2.1分公司物资部是分公司各项目部剩余物资信息的收集与协调部门；2.2分公司物资部是分公司物资调拨处理的主要监管部门；2.3分公司商务部是剩余物资价值的评估部门；2.4分公司财务部、各财务中心是涉及剩余物资调拨款项的处理部门。2.5项目物资部是项目剩余物资信息的统计与管理部门（中央空调等由项目综合办负责）；2.6项目物资部、商务部、技术部是项目剩余物资的判定部门；2.7项目物资部是物资调拨处理的执行部门；2.8项目商务部是剩余物资调拨的监督部门。剩余物资的定义3.1工程施工过程中节余的物资，或由于施工设计变更造成不能继续使用的物资。3.2历史原因造成长期积压，致使超过规定有效期的物资；无有效期规定，但随着积压时间的增长，价值不断变小的物资。3.3使用完毕后短时间内不再使用的物资；3.4剩余物资的具体描述如下：3.4.1临建板房：生活区临建板房每一间应住8-10名工人，但实际仅住3-4工人，甚至仅住一名工人的，应按照标准重新进行规划，规划后多出的板房即为可进行调拨的剩余物资；3.4.2钢筋：因工程发生变更或已判定不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.3型材：现场的槽钢、C型钢、工字钢、角钢等已完成使用拆除后，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.5钢管：现场用于临时消防、临时给排水等临时设施，已完成使用拆除后，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.6矩管：主体结构施工已完毕，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.7模板、木方：主体结构施工已完毕，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.8钢板：临时道路等已硬化完毕，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.9铝模板：地下室结构或主体结构施工已完毕，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.10电缆电线：临时供电系统已拆除或部分拆除，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.11配电箱：临时供电系统已拆除或部分拆除，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.12布料机：主体结构施工已完毕，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.13中央空调：生活区临建已拆除或部分拆除，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.14安全防护设施：已使用完毕，并拆除，确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.15其他物资（如水泥、砂石、砌体材料等）确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资；3.4.16生产性固定资产（全站仪、水准仪、试验设备、运输车辆、皮卡车等）确定3个月内不再使用的，即为可进行调拨的剩余物资。剩余物资的信息管理项目部每月应及时在物资交易平台上发布剩余物资信息，发布的信息必须准确真实，不得瞒报或少报剩余物资信息，分公司物资部对出售信息进行审核。同时项目部必须建立剩余物资调拨台账（附表4）,由物资部负责及时录入，台账经项目经理签字并确认，并成册成档；有剩余物资使用需求的项目在物资交易平台上提交采购申请，经分公司物资部、财务资金部进行审核后方可实施。同时项目部必须建立物资调拨台账（附表5）,由物资部负责及时录入，并按月度与商务部、财务资金部对台帐信息进行核对。台账经项目经理签字并确认，并成册成档。分公司物资部每月10日前根据物资交易平台的数据，发布各项目剩余物资交易量通报；剩余物资的调拨原则同一税收实施主体下的剩余物资调拨。同一税收实施主体的含义是指：使用同一个实施主体名义签订合同的项目。例如均以局名义与业主签订合同的项目之间属于同一税收实施主体。此类物资调拨，应遵循以下原则：同一主体下的增值税简易计税项目之间，可以进行剩余物资调拨同一主体下的增值税一般计税项目之间，可以进行剩余物资调拨。同一主体下的增值税简易计税项目可将剩余物资调往增值税一般计税项目。一般计税项目从简易计税项目调入的剩余物资，因无法取得增值税专用发票，调拨成本应按价税合计金额计入项目成本。同一主体下的增值税一般计税项目不得向增值税简易计税项目调拨剩余物资。不同税收主体之间的剩余物资调拨。例如，使用局名义同业主签订合同的项目与以西南分公司名义同业主签订合同的项目之间或者下属不同分公司之间的剩余物资调拨，属于不同税收主体之间的剩余物资调拨。此类剩余物资调拨应按材料销售处理，不受项目计税类型限制。剩余物资调出项目应与物资调入项目签订合同，由物资调出项目向物资调入项目开具增值税发票，税金由物资调出项目申报缴纳。物资调入项目应向物资调出项目支付购货款，货款金额为调拨剩余物资的价税合计金额。5.3在不影响施工和工程质量的前提下，项目部应优先使用分公司项目部间的剩余物资进行调拨使用，以降低采购成本，实现降本增效。5.4剩余物资调拨管理流程及内容剩余物资信息发布调出项目发布剩余物资信息调出项目项目经理审批分公司物资部审核剩余物资信息发布调出项目发布剩余物资信息调出项目项目经理审批分公司物资部审核分公司物资部、财务资金部分公司物资部、财务资金部审核需求项目在物资交易平台上提交采购申请物资调出：调出项目办理出库单（广联达出库）、出门条（附表物资调出：调出项目办理出库单（广联达出库）、出门条（附表7）、过磅单、调拨台账（附表5）、留存完整影像资料等出场手续）物资调入（调入项目办理进场验收、过磅单、入库单（广联达入库）、调拨台账（附表6）、汇签表（附表2、附表3、附表4）、留存完整影像资料等手续）财务资金部根据调拨文件完成项目间的支付7.调拨资料整理归档7.1项目物资部应将调拨报告、调拨单、出门条、过磅单、出入库单或直入直出单等物资调拨处理过程资料按月度整理归档；7.2每一笔过程资料完成后应在5个工作日内交财务资金部归档，并复印一份项目存档。业务督导与处罚8.1剩余物资信息管理由分公司物资部定期进行业务监督检查，并列入季度检查范围之内。8.2项目部少报或瞒报剩余物资信息，一经查实分公司将对相关项目部班子成员进行约谈。同时由于少报或瞒报未能及时调拨再利用的，分公司将对相关项目部进行处罚，具体处罚金额如下：8.2.1活动板房未按要求安排个人住宿（每间8-10人），造成实际每间房仅住3-4工人，甚至仅住一名工人，一经发现按涉及房屋面积每平米100元进行处罚，同时限期整改，限期调拨，以增加再利用率；8.2.2钢筋、型材、工字钢、槽钢等金属材料，未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按不低于1000元/吨进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.3模板、木方等木材制品，未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按模板不低于20元/张或1000元/m³、木方不低于600元/m³进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.4电缆、电线、配电箱等未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按该项目采购价的30%进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.5布料机等未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按该项目采购价的30%进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.6中央空调等未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按该项目采购价的10%进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.7标准化安全防护设施未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按该项目采购价的30%进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.8其他物资（如水泥、砂石、砌体材料等）未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按该项目采购价的30%进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.9生产性固定资产（全站仪、水准仪、试验设备、运输车辆、皮卡车等）未按要求填报剩余物资信息的，一经发现按该项目采购价的10%进行处罚，同时限期调拨，以增加再利用率；8.2.10对于未优先调拨使用分公司项目部间的剩余物资，一经查实将处以项目部最低100000元的罚款，且分公司物资部将暂停其招投标及合同签订的流程审核。8.3物资调拨处理业务由分公司物资部审核调拨的可