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文档简介
出纳实操测试题及答案姓名:____________________
一、单选题(每题3分,共15分)
1.下列哪项不属于出纳日常工作内容?
A.现金收付
B.银行存款的存取
C.账务报表的编制
D.财务审计
2.出纳在收到现金时,应首先做什么?
A.记账
B.签收
C.检查
D.保管
3.下列哪项不属于出纳现金日记账的记账规则?
A.按日结账
B.按月结账
C.按年结账
D.按实际发生额记账
4.出纳在处理银行存款时,应遵循的原则是?
A.逐日结算
B.逐月结算
C.逐年结算
D.需要时结算
5.下列哪项不属于出纳在付款时的操作步骤?
A.检查付款凭证
B.签发支票
C.保管付款凭证
D.通知财务部门
二、多选题(每题4分,共16分)
1.出纳在处理现金时,应做到以下几点:
A.严格遵守现金管理制度
B.保管好现金、支票等有价证券
C.定期盘点现金
D.及时汇报现金收支情况
2.出纳在处理银行存款时,应遵循以下原则:
A.逐日结算
B.逐月结算
C.逐年结算
D.需要时结算
3.出纳在编制现金日记账时,应包括以下内容:
A.日期
B.金额
C.摘要
D.附件
4.出纳在处理付款业务时,应做好以下工作:
A.检查付款凭证
B.签发支票
C.保管付款凭证
D.通知财务部门
5.出纳在日常工作中,应注意以下几点:
A.严格遵守财务制度
B.保守财务秘密
C.提高自身业务水平
D.加强与财务部门的沟通
四、判断题(每题3分,共15分)
1.出纳在收到现金时,可以同时进行记账操作。()
2.出纳在处理银行存款时,可以随时进行结算。()
3.出纳在编制现金日记账时,可以不按照日期顺序记录。()
4.出纳在处理付款业务时,需要与财务部门进行核对。()
5.出纳在日常工作中,不需要与其他部门进行沟通。()
6.出纳在收到现金时,应当先进行签收,然后进行记账。()
7.出纳在处理现金和银行存款时,应当做到日清月结。()
8.出纳在编制现金日记账时,应当定期进行核对和调整。()
9.出纳在处理付款凭证时,应当及时将凭证交给财务部门。()
10.出纳在日常工作中,应当保持工作环境的整洁和安全。()
五、简答题(每题5分,共25分)
1.简述出纳在收到现金时应遵循的程序。
2.简述出纳在处理银行存款时应注意的事项。
3.简述出纳在编制现金日记账时应遵循的原则。
4.简述出纳在处理付款业务时应注意的几个方面。
5.简述出纳在日常工作中应具备的职业道德。
六、案例分析题(共15分)
1.某公司出纳小王在一天的工作中,发现现金日记账上的现金余额与实际现金不符。以下是小王发现的情况:
-上午收到一笔客户付款,金额为1000元。
-下午支出一笔工资,金额为500元。
-实际现金盘点时,现金余额为1500元。
请分析小王可能存在的问题,并提出相应的解决方案。
试卷答案如下:
一、单选题(每题3分,共15分)
1.D
解析思路:选项A、B、C均为出纳日常工作内容,选项D财务审计不属于出纳日常工作范畴。
2.B
解析思路:收到现金后,首先应当进行签收,确认收到款项。
3.C
解析思路:现金日记账应按日结账、按月结账、按实际发生额记账,但无需按年结账。
4.A
解析思路:出纳在处理银行存款时应遵循逐日结算的原则,保证资金的安全和准确。
5.D
解析思路:出纳在付款时,应当签发支票,但无需保管付款凭证,付款凭证应交给财务部门。
二、多选题(每题4分,共16分)
1.A、B、C、D
解析思路:出纳在处理现金时应严格遵守管理制度,保管好现金和有价证券,定期盘点,及时汇报情况。
2.A、B、C
解析思路:出纳在处理银行存款时应逐日结算,逐月结算,逐年结算,确保资金的安全和准确性。
3.A、B、C、D
解析思路:编制现金日记账时应包括日期、金额、摘要和附件,保证账目的完整性和准确性。
4.A、B、C、D
解析思路:处理付款业务时,应检查付款凭证、签发支票、保管凭证和通知财务部门。
5.A、B、C、D
解析思路:出纳在日常工作中应严格遵守财务制度,保守财务秘密,提高自身业务水平,加强与财务部门的沟通。
三、判断题(每题3分,共15分)
1.×
解析思路:收到现金后,应先进行签收,确认收到款项后再进行记账。
2.×
解析思路:出纳在处理银行存款时应逐日结算,而非随时结算。
3.×
解析思路:出纳在编制现金日记账时应按日期顺序记录,确保账目的连续性和准确性。
4.√
解析思路:处理付款业务时,与财务部门进行核对可以确保付款的正确性和及时性。
5.×
解析思路:出纳在日常工作中需要与其他部门进行沟通,以便更好地完成工作任务。
四、简答题(每题5分,共25分)
1.解析思路:出纳在收到现金时应签收现金,进行点验,记账,并保管好现金,最后及时汇报情况。
2.解析思路:出纳在处理银行存款时应注意核对账户余额,及时办理存款和取款手续,保持银行账户的安全,以及确保银行存款的准确无误。
3.解析思路:出纳在编制现金日记账时应遵循按日结账、按月结账、按实际发生额记账的原则,确保账目的准确性和完整性。
4.解析思路:出纳在处理付款业务时应注意检查付款凭证的真实性,确保付款金额的正确,以及妥善保管付款凭证,并及时通知财务部门。
5.解析思路:出纳在日常工作中应具备诚实守信、严谨细致、保守秘密、敬业爱
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