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文档简介

出纳实操测试题及答案姓名:____________________

一、单选题(每题3分,共15分)

1.下列哪项不属于出纳日常工作内容?

A.现金收付

B.银行存款的存取

C.账务报表的编制

D.财务审计

2.出纳在收到现金时,应首先做什么?

A.记账

B.签收

C.检查

D.保管

3.下列哪项不属于出纳现金日记账的记账规则?

A.按日结账

B.按月结账

C.按年结账

D.按实际发生额记账

4.出纳在处理银行存款时,应遵循的原则是?

A.逐日结算

B.逐月结算

C.逐年结算

D.需要时结算

5.下列哪项不属于出纳在付款时的操作步骤?

A.检查付款凭证

B.签发支票

C.保管付款凭证

D.通知财务部门

二、多选题(每题4分,共16分)

1.出纳在处理现金时,应做到以下几点:

A.严格遵守现金管理制度

B.保管好现金、支票等有价证券

C.定期盘点现金

D.及时汇报现金收支情况

2.出纳在处理银行存款时,应遵循以下原则:

A.逐日结算

B.逐月结算

C.逐年结算

D.需要时结算

3.出纳在编制现金日记账时,应包括以下内容:

A.日期

B.金额

C.摘要

D.附件

4.出纳在处理付款业务时,应做好以下工作:

A.检查付款凭证

B.签发支票

C.保管付款凭证

D.通知财务部门

5.出纳在日常工作中,应注意以下几点:

A.严格遵守财务制度

B.保守财务秘密

C.提高自身业务水平

D.加强与财务部门的沟通

四、判断题(每题3分,共15分)

1.出纳在收到现金时,可以同时进行记账操作。()

2.出纳在处理银行存款时,可以随时进行结算。()

3.出纳在编制现金日记账时,可以不按照日期顺序记录。()

4.出纳在处理付款业务时,需要与财务部门进行核对。()

5.出纳在日常工作中,不需要与其他部门进行沟通。()

6.出纳在收到现金时,应当先进行签收,然后进行记账。()

7.出纳在处理现金和银行存款时,应当做到日清月结。()

8.出纳在编制现金日记账时,应当定期进行核对和调整。()

9.出纳在处理付款凭证时,应当及时将凭证交给财务部门。()

10.出纳在日常工作中,应当保持工作环境的整洁和安全。()

五、简答题(每题5分,共25分)

1.简述出纳在收到现金时应遵循的程序。

2.简述出纳在处理银行存款时应注意的事项。

3.简述出纳在编制现金日记账时应遵循的原则。

4.简述出纳在处理付款业务时应注意的几个方面。

5.简述出纳在日常工作中应具备的职业道德。

六、案例分析题(共15分)

1.某公司出纳小王在一天的工作中,发现现金日记账上的现金余额与实际现金不符。以下是小王发现的情况:

-上午收到一笔客户付款,金额为1000元。

-下午支出一笔工资,金额为500元。

-实际现金盘点时,现金余额为1500元。

请分析小王可能存在的问题,并提出相应的解决方案。

试卷答案如下:

一、单选题(每题3分,共15分)

1.D

解析思路:选项A、B、C均为出纳日常工作内容,选项D财务审计不属于出纳日常工作范畴。

2.B

解析思路:收到现金后,首先应当进行签收,确认收到款项。

3.C

解析思路:现金日记账应按日结账、按月结账、按实际发生额记账,但无需按年结账。

4.A

解析思路:出纳在处理银行存款时应遵循逐日结算的原则,保证资金的安全和准确。

5.D

解析思路:出纳在付款时,应当签发支票,但无需保管付款凭证,付款凭证应交给财务部门。

二、多选题(每题4分,共16分)

1.A、B、C、D

解析思路:出纳在处理现金时应严格遵守管理制度,保管好现金和有价证券,定期盘点,及时汇报情况。

2.A、B、C

解析思路:出纳在处理银行存款时应逐日结算,逐月结算,逐年结算,确保资金的安全和准确性。

3.A、B、C、D

解析思路:编制现金日记账时应包括日期、金额、摘要和附件,保证账目的完整性和准确性。

4.A、B、C、D

解析思路:处理付款业务时,应检查付款凭证、签发支票、保管凭证和通知财务部门。

5.A、B、C、D

解析思路:出纳在日常工作中应严格遵守财务制度,保守财务秘密,提高自身业务水平,加强与财务部门的沟通。

三、判断题(每题3分,共15分)

1.×

解析思路:收到现金后,应先进行签收,确认收到款项后再进行记账。

2.×

解析思路:出纳在处理银行存款时应逐日结算,而非随时结算。

3.×

解析思路:出纳在编制现金日记账时应按日期顺序记录,确保账目的连续性和准确性。

4.√

解析思路:处理付款业务时,与财务部门进行核对可以确保付款的正确性和及时性。

5.×

解析思路:出纳在日常工作中需要与其他部门进行沟通,以便更好地完成工作任务。

四、简答题(每题5分,共25分)

1.解析思路:出纳在收到现金时应签收现金,进行点验,记账,并保管好现金,最后及时汇报情况。

2.解析思路:出纳在处理银行存款时应注意核对账户余额,及时办理存款和取款手续,保持银行账户的安全,以及确保银行存款的准确无误。

3.解析思路:出纳在编制现金日记账时应遵循按日结账、按月结账、按实际发生额记账的原则,确保账目的准确性和完整性。

4.解析思路:出纳在处理付款业务时应注意检查付款凭证的真实性,确保付款金额的正确,以及妥善保管付款凭证,并及时通知财务部门。

5.解析思路:出纳在日常工作中应具备诚实守信、严谨细致、保守秘密、敬业爱

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