财务管理与营运管理

财务管理与营运管理演讲人：日期：财务管理概述营运管理简介财务预算与计划资金管理与筹资活动成本控制与管理营运绩效评估与提升风险防范与内部控制体系建设目录CONTENTS01财务管理概述CHAPTER定义财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。目标根据企业整体战略目标，合理配置资源，确保资金安全、增值和有效使用，实现企业价值最大化。财务管理的定义与目标资金筹集通过合理渠道和方式，为企业筹集所需资金，满足经营和投资需求。资金投放运用资金进行投资活动，包括项目投资、证券投资等，提高资金使用效率和收益。营运资金管理优化流动资产和流动负债的配置，确保企业正常运转，降低财务风险。利润分配根据企业盈利情况和相关法规，制定合理的利润分配方案，保障股东权益。财务管理的核心职责企业生存与发展财务管理是企业经营的重要组成部分，关系到企业的资金流、信息流和物流，是企业生存与发展的基础。风险防范与控制财务管理可以及时发现和识别企业面临的各种风险，采取有效措施进行防范和控制，降低企业风险水平。监督与考核财务管理可以对企业的经营活动进行监督和考核，确保企业按照既定目标和计划进行运作，提高企业整体绩效。资源配置与优化通过财务管理，可以合理配置企业资源，提高资源利用效率，实现资源的优化配置。财务管理的重要性0102030402营运管理简介CHAPTER零售商为提升门店运营效率、效益和顾客满意度，进行的培训、督导、考核和奖惩等一系列经营管理活动。营运管理的概念涵盖门店的商品管理、人员管理、促销管理、库存管理、顾客服务等多个方面，是零售商日常经营管理的重要组成部分。营运管理的范围营运管理的定义与范围营运管理需设定明确的销售目标、利润目标和服务标准，确保全体员工共同努力实现。目标明确收集、整理和分析门店运营数据，为决策提供依据，及时调整经营策略。数据分析通过制定详细的操作流程和标准，确保门店各项工作有序进行，减少失误和浪费。过程可控不断优化门店运营流程和服务质量，提升顾客满意度和忠诚度。持续改进营运管理的关键要素营运管理与财务管理的关系相互促进营运管理旨在提升门店运营效率，财务管理则为营运提供资金支持和成本控制，二者相互促进，共同推动零售商发展。成本控制数据分析与决策营运管理涉及门店各项费用支出，如人力成本、租金、库存等，需合理控制以降低成本，提高盈利能力。营运管理产生的数据为财务管理提供重要依据，财务管理通过数据分析为营运管理提供决策支持和优化建议。03财务预算与计划CHAPTER财务预算的制定流程确定预算目标与时间框架根据企业战略目标，设定预算目标，明确预算编制时间。编制各部门预算销售、生产、采购等部门编制各自预算，并提交财务部门汇总。财务部门审核与平衡财务部门对各部门预算进行审核，确保预算的合规性和总体平衡。预算审议与批准预算草案经企业领导层审议后，最终批准实施。现金预算预测企业未来一定时期的现金流入与流出，确保资金充足，避免资金链断裂。预计损益表预测企业在预算期内的收入、成本、利润等关键指标，为经营决策提供依据。预计资金平衡表反映企业在预算期末的资金状况，包括资金来源与运用情况。预算执行与监控定期将实际执行情况与预算进行对比，及时发现偏差并采取措施进行调整。财务计划的内容与实施通过定期监控预算执行情况，确保各部门按照预算计划执行。对预算执行过程中出现的差异进行深入分析，找出原因并采取改进措施。当市场环境或企业内部发生重大变化时，及时调整或修订预算，确保预算的适应性。对预算执行情况进行考核与评价，为下一轮预算编制提供参考依据。预算与计划的跟踪与调整预算执行监控预算差异分析预算调整与修订预算考核与评价04资金管理与筹资活动CHAPTER编制现金流量预算，预测企业未来一段时间内的现金流入和流出情况。现金流量预测通过收支两条线管理，确保资金及时回笼和合理使用，降低资金占用成本。现金流量控制建立合理的现金储备制度，确保企业具备应对突发事件的能力。现金储备策略现金流管理策略010203通过发行股票、增资扩股等方式筹集资金，降低企业财务风险。股权筹资向银行借款、发行债券等债务筹资方式，发挥财务杠杆效应，提高企业资本金收益率。债务筹资结合股权和债务筹资方式，实现资本结构最优化，降低企业综合资本成本。混合筹资筹资方式与渠道选择资金成本分析与优化采用不同的资金成本计算方法，如加权平均资本成本（WACC）等，准确反映企业整体资金成本水平。资金成本计算通过调整筹资结构、降低利率等方式，降低企业资金成本，提高企业盈利能力。资金成本优化在追求资金成本最低的同时，关注企业风险承受能力和收益水平，确保企业财务稳健发展。风险与收益平衡05成本控制与管理CHAPTER成本构成及分类方法直接成本直接材料与直接人工等可以直接归属到产品或服务的成本。间接成本如管理费用、销售费用等，无法直接归属到具体产品或服务，需按一定比例分摊。固定成本不随生产或服务量变化而变化的成本，如租金、折旧等。可变成本随生产或服务量变化而变化的成本，如原材料、直接人工等。预算控制通过制定详细预算，限制各部门成本支出，实现成本控制目标。成本控制手段与技巧01成本核算与分析对实际成本与预算进行对比分析，找出成本偏差及原因，提出改进措施。02采购成本控制通过优化采购流程、谈判降低采购价格、控制采购数量等手段降低采购成本。03生产成本控制通过提高生产效率、降低损耗、优化生产流程等手段降低生产成本。04对比成本投入与产生的效益，评估成本控制措施的有效性。成本效益分析通过引入新技术与设备，提高生产效率，降低生产成本，提升竞争力。引入新技术与设备根据成本效益分析结果，持续调整和优化成本控制措施，提高成本效益。持续改进策略加强员工培训，提高员工对成本控制的重视程度，形成全员参与成本控制的良好氛围。培养员工成本意识成本效益分析与改进建议06营运绩效评估与提升CHAPTER财务指标包括收入、利润、成本、现金流等，用于衡量企业营运的财务健康状况。运营效率指标如库存周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等，反映企业资源利用效率。客户满意度指标通过客户满意度调查，了解产品或服务质量，间接反映营运效果。市场占有率指标反映企业在市场中的竞争地位和份额，为战略调整提供依据。营运绩效评估指标体系构建绩效评估数据收集与分析方法数据来源内部数据如财务报表、销售记录等；外部数据如市场调研、行业报告等。数据分析方法采用趋势分析、比率分析、杜邦分析等工具，对数据进行深入挖掘。数据收集频率实时收集关键指标数据，定期进行全面分析，确保数据准确性。数据分析工具运用ERP、BI等现代信息技术手段，提高数据分析效率。营运绩效提升策略与措施成本控制优化采购、生产、物流等环节，降低各项成本支出，提高利润率。质量管理加强产品质量控制，减少不良品率，提升客户满意度和品牌形象。市场营销制定有效的营销策略，提高市场占有率，扩大销售规模。流程优化对业务流程进行全面梳理和优化，提高运营效率，降低运营成本。07风险防范与内部控制体系建设CHAPTER风险评估模型运用定量分析和定性分析相结合的方法，建立风险评估模型，评估企业财务风险的大小和可能的影响。财务报表分析通过资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，分析企业的财务状况、经营成果和现金流量，识别潜在风险。风险指标监测建立风险指标体系，如资产负债率、流动比率、速动比率等，实时监测企业财务风险状况。财务风险识别与评估方法职责分工明确各部门和岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离，形成有效的内部牵制。内部审计设立内部审计机构或专职审计人员，对企业财务活动和内部控制进行定期审计和评估，及时发现和纠正问题。治理结构建立规范的法人治理结构，明确股东会、董事会、监事会、经理层的职责和权限，形成有效的制衡机制。内部控制体系框架搭建及实施要点风险应对策略制定及执行情况跟踪