财务部组织架构和职责说明

财务部组织架构和职责说明1.0目的1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。2.0适用范围.2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。

3.0组织架构财务经理财务经理会计出纳资产管理员4.0职责4.1财务部经理a)严格执行国家财经方针、政策；遵守有关法纪；执行财务制度；负责本部门的各项工作；b)在总经理的领导下，负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施；c)负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标；d)检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；e)负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确；f)督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档； g)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核；h)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符；i)参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；j)负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作；k)保守公司财务秘密，维护公司利益；l)负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用m)做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作；n)加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平；

4.2会计a)按国家统一会计制度规定设置会计科目；b)及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款；c)划清费用的开支范围及营业内外收入；d)认真计算财务成果及各种税金；e)按财务制度规定正确核算利润分配；f)债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析；g)对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度；h)记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记；i)严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报财务经理；4.3出纳员a)严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作；b)按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符；c)当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金；d)负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等；e)负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作；f)负责每月根据银行对帐单，编制余额调节表，每月与会计核对现金、银行帐户，做好有关帐户对帐工作；g)负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用；h)负责公司发票、收据等票据的收发及核销工作；i)对收银员日常业务进行指导；j)审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作；k)负责与银行联系，办理有关结算事项，跟查对外提供帐号的托收、承付业务办理情况；4.4资产管理员（兼仓管员）a)负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收；b)出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货；c)每天做好进出仓的帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符；d)固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐；

e)各服务中心、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产实物管理负责；

f)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施；g)月终全面盘点固定资产一次；h)盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批；i)负责固定资产的折旧计算；5.0管理与控制要求5.1财务部员工培训管理与控制要求

5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。

5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。5.2预算的编制与实施5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制成本预算、利润预算及专项预算，经董事长批准后上报集团公司计划财务部。5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。

5.2.3每年第一季度，财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案，制订出各服务中心、各职能部门年度考核指标。5.3会计报表编制的管理与控制要求

5.3.1出纳员根据原始资料编制记账凭证。

5.3.2会计根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。

5.3.3财务部经理审核会计凭证。

5.3.4会计每月编制出资产负债表、损益表及其它附表。

5.3.5会计要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。5.4财务分析的管理与控制要求

5.4.1会计在每月日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各服务中心、各职能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。

5.4.2财务部经理在每季结束后的15天内，编写季度财务分析。5.4.3编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况；资产、负债变动情况；存在问题及改进建议或措施。5.4.4编写财务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度（年度）财务分析报告发出前必须经总经理批准。5.5工资的发放管理与控制要求

5.5.1工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。

5.5.2工资发放的管理与控制要求详见《工资发放标准作业规程》。5.6现金借款及费用报销

5.6.1现金借款由财务部经理审核、总经理批准。

5.6.2费用报销由会计、财务部经理审核、总经理批准。

5.6.3对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。

5.6.4现金借款及费用报销的管理与控制要求详见《备用金管理标准作业规程》、《费用报销管理标准作业规程》。5.7支票由出纳管理，收据、发票由会计管理，财务印鉴、专用章由财务部经理保管，其管理与控制详见《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》。

5.8出纳员保证帐款相符，会计不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符，纳入年终考核。具体详见《现金管理标准作业规程》、《银行存款管理标准作业规程》。

5.9资产管理员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管，会计负责物品的核算及清点，财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见《仓库管理标准作业规程》、《低值易耗品管理标准作业规程》。6.0引用文件6.1《工资发放标准作业规程》6.2《现金管理标准作业规程》