绿城集团成本管理体系培训全套课件

绿城集团

本钱管理体系培训

本钱报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购房地产企业的利润=土地溢价+销售溢价+品牌溢价+管理溢价土地溢价：低成本拿地、土地升值、一、二级开发联动等方式降低土地成本。销售溢价：通过营销策划，不断提高销售价格，提高销售收入。品牌溢价：品牌认可度、忠诚度高，销售价格相对较高，提高销售收入。管理溢价：房地产企业内部管理规范，流程清晰，成本管理水平较高，直接降低开发成本和管理费用。利润=收入—本钱

土地溢价状态不可持续；随着房地产行业逐渐标准和竞争加剧，房地产企业开始重视内部资源的整合

品牌溢价、销售溢价提升有瓶颈；

管理溢价将成为房地产企业提高利润的重要途径，向管理要效益势在必行。

财务管理人力资源管理风险管理管理模块项目拓展定位策划设计管理工程管理营销管理客户服务计划管理业务模块采购管理成本管理房地产工程管理的关键就是在质量、本钱和进度方面获得最正确组合明确本钱管理“三全〞：全过程、全方位、全员从房地产开发价值链来看：本钱管理贯穿着从工程拓展到产品实现的全过程；从本钱构成来看是从拓展到营销所有本钱，是全方位；从控制本钱的开发公司的人员来看是全员。本钱管理是全过程、全方位、全员的管理房地产开发价值链模型房地产价值链分析：利润奉献和风险从前端向后端逐级递减产品实现过程（成本管理）项目策划建筑设计采购管理工程管理销售管理售后服务物业管理土地获取投资策划越靠近价值链前端，经营操作风险越大，但对整个房地产开发工程的利润奉献越高，管控的重点关注风险控制和本钱的控制〔论证、筹划、设计流程〕越靠近价值链后端，经营操作风险越小，但对组织的品牌和客户价值产生重要影响，管控重点关注效劳与顾客关系维护〔效劳、顾客满意相关流程〕价值链中段是整个房地产开发工程的质量和本钱控制区间，决定了利润的最终实现大小，管控重点关注质量和动态本钱的控制〔工程管理、本钱管理流程〕132关注指标－ACR关注指标－QCT关注指标QTC：cost〔本钱〕本钱管理贯穿从工程拓展到产品实现的全过程！工程本钱是房地产企业在工程开发过程中本钱控制的重点

土地本钱、管理本钱和财务本钱可控性较小，而工程本钱可控性较强，因此成为工程本钱控制中的重点。有效的工程本钱管理将成为房地产企业内部管理水平的重要标志之一。房地产企业成本费用组成6-7%30-35%2-5%50-55%2-3%2-3%占总本钱比例总体优化思路：强化前端，加强中端，完善后端概念/方案初设施工图工程管理销售管理售后效劳定位筹划工程拓展战略采购全本钱管理体系健全工程实施阶段的本钱管理一般采购中端后端前端动态本钱监控〔预警、强控、无效本钱〕本钱后评估本钱信息库工程本钱管理方案版目标本钱根底管理战略采购本钱科目、合约规划、目标本钱测算模型限额设计重点强化目标本钱管理，加强动态本钱监控、标准战略采购，落实本钱责任。设计优化评审责任本钱可研版目标本钱专业管理（日常管理）项目节点（时序型）完善并形成系统化、标准化的本钱管理体系，实现PDCA闭环管理，并具有可实施性定位版目标本钱方案版目标本钱施工图版目标本钱限额设计战略采购本钱对标设计本钱评审招标管理合同管理变更签证本钱管理动态本钱记录与月报本钱预警与强控无效本钱管理本钱结算管理本钱档案管理本钱后评估本钱信息库责任本钱管理工程合约规划统一本钱科目标准合约规划原有局部完善优化局部新增局部说明：PPDCDA工程拓展工程筹划方案设计招标采购销售交付建安本钱工程周期100%目标本钱合约规划70%-80%20-30%本钱形成曲线本钱发生曲线强化目标本钱管理：是本次优化的重点，通过增设方案版目标本钱，加强工程前期的本钱预控设计阶段已经形成工程本钱的70%-80%，是成本管理的关键阶段扩初及施工图设计工程施工统一本钱科目、统一合约规划、统一本钱测算模型本钱科目增设方案版目标本钱，并作为控制基准12从专业角度进行精细化设计，以期为开展全员本钱管理提供一套可实施落地的方法和工具Y：九阶段X：九专业Z：业务流程体系采购管理阶段施工图设阶段工程论证阶段建筑设计景观设计室内设计工程管理营销策划采购管理成本管理财务管理报建管理一级：本钱流程总图/总论二级：本钱管理流程三级：操作指引/标准四级：模型/模板/表格规划方案阶段初步设计阶段竣工验收阶段工程筹划阶段工程施工阶段结算阶段本钱管理体系实施安排类别分类原则实施内容A类尚未制定费用预算表的在建项目1、目标成本：开展目标成本测算，形成项目目标成本

2、合约规划：编制项目合约规划

3、设计成本管理：开展限额设计及设计成本评审

4、动态成本管理：开展动态成本报表编制、预警与强控、无效成本管理

5、责任成本：签订成本管理责任书，开展责任成本考评

6、成本后评估：开展项目成本后评估

7、成本信息库：建设成本信息库B类已制定费用预算表，年内不交付的在建项目1、目标成本：将预算费用表转化成为目标成本表。

2、合约规划：基于已签订的合同，和规划合同，编制项目合约规划；

3、动态成本管理：开展动态成本报表编制、预警与强控、无效成本管理

4、责任成本：基于预算费用表转换成的目标成本，签订成本管理责任书，开展责任成本考评

5、成本后评估：开展项目成本后评估

6、成本信息库：建设成本信息库C类今年已交付或年内交付的项目1、目标成本：将预算费用表转化成为目标成本表,进入成本信息库。

2、成本后评估：开展项目成本后评估

3、成本信息库：建设成本信息库本钱管理体系实施安排7月1日前完成第一阶段培训；7月1日至15日完成第二阶段培训；7月15日后至11月15日为实施的第一阶段11月15日至12月1日，局部工程回访12月1日至15日文件再次修订12月16-30日第二阶段实施准备2021年1月1日第二阶段实施开始赛普后续跟踪效劳6个月，协助进行文件的推广实施。赛普工程组7-12月每月下旬集中几天现场办公，收集意见，反响处理结果；报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购本钱科目主要优化点及价值说明〔1〕序号优化内容完善点价值1成本科目完善并统一成本科目，同时建立与财务科目的对应关系。基于绿城产品特点及历史情况梳理并完善成本科目，突出绿城项目成本优化重点，如精装修、景观及外墙等。本钱科目设置原那么适应成本监控的要求便于成本费用的归集利于成本的对比分析满足成本核算的需要成本科目设置原则本钱科目分类职责分工本钱科目管理造价咨询公司总部编制工程类统一本钱科目集团财务部编制非工程类统一本钱科目集团财务部聚集形成?集团统一本钱科目?并下发。工程公司原那么上不得修改集团统一本钱科目因特殊情况需要做修订的，工程公司将修订情况报造价咨询公司总部及集团财务部审批本钱科目成果报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购合约规划主要优化点及价值说明〔2〕序号优化内容完善点价值1合约规划结合绿城产品特点系统梳理并形成标准合约清单。合约规划为动态成本管理提供载体；成本科目、财务核算科目和合约规划统一，为加快信息化系统的实施创造条件。合约规划：根据集团工程的常规做法和普遍经验，对工程工程工作范围内和工程开发周期内的工程业务分判，形成标准合同结构，明确合同范围，并与集团本钱科目对应，形成工程合约规划，以利于工程采购、本钱管理和工程管理工作开展。标准工程合约规划的工作意义目标本钱和动态本钱管理建立标准工程合约规划，将本钱科目对应工程工程作业内容，相对固化，利于提高目标本钱分解的准确性。工程合约规划作为动态本钱管理的载体，实现动态本钱管理的有序性。采购筹划与方案基于标准工程合约规划形成工程工程合约规划，提前预判合同，有利于采购筹划、采购方案、招标等工作的开展。工程现场管理通过工程工程合约规划，划分合同范围及管理边界，防止合同的缺项漏项，并减少工程建设期间临时调整合同范围的风险，减少变更、签证和补充合同的发生频率，优化工程现场管理和工程经营风险的控制。标准工程合约规划制定原那么1常规性原那么标准工程合约规划的合同划分，应为公司常规状态下的普遍合同划分方式。234全面性原那么标准工程合约规划的合同清单及范围应包含通用工程工程的可形成合同的各作业事项，尽可能做到不遗漏且不重复。通用性原那么标准工程合约规划应具备参照性，可指导各工程工程合约规划的开展。参照性原那么标准工程合约规划应能够满足各工程不同业态产品的分判需要。标准工程合约规划的制定与管理造价咨询公司总部牵头，总师办及相关专业公司参与，按照集团工程的常规做法，对地产工程工程建设工作分类成标准合同清单，并对每一合同包括的内容进行明确，建立合同结构清单。造价咨询公司将合同结构中各合同列入集团统一本钱科目中，建立工程合约规划与本钱科目的对应关系，形成?工程标准合约规划?。?工程标准合约规划?下发各工程参照执行。造价咨询公司总部应根据标准工程合约规划应用情况，及时修订标准合同规划。完善集团标准合约规划，并与本钱科目和财务核算科目对接工程工程合约规划制定原那么1参照原那么工程工程合约规划应参照集团标准工程合约规划制定234适用性原那么工程工程合约规划应根据工程实际，调整工程合约规划，使其与工程特点相适用全面性原那么对于工程工程合约规划与标准工程合约规划有差异的，将差异情况进行说明并报批差异报批原那么工程工程合约规划应包含工程工程可预见的各工程相关事项工程合约规划的流程工程工程合约规划于方案确定后制定。工程公司工程部组织工程本钱管理部、材料设备部〔组〕基于集团工程合约规划和工程实际情况开展工程工程合约规划。工程工程合约规划内容分工工程公司工程本钱管理部及工程部负责工程局部，成果由工程本钱管理部完成；材料设备部负责材料设备合同。各职能部门的负责范围见?标准工程合约规划?。工程公司工程本钱管理部聚集材料设备部〔组〕合约规划成果，形成工程工程合约规划，并注明与标准合同规划差异。工程合同规划编制完成后，与方案版目标本钱评审会一并评审，评审后成果报工程公司、造价咨询公司总部审核，片区执行总经理审批。工程工程合约规划报批通过后，工程公司各部门需依此开展相关合同及本钱管理工作，造价咨询公司总部将对工程公司执行情况进行不定期检查。合约规划编制培训课件工程合约规划编制细那么：一拆多基于标准工程合约规划，一个合同需拆分成为多个合同的，将原合同的合同范围进行拆分，并分别命名新合同。新合同与本钱科目的归集对应关系应与原合同保持一致。范例：如某工程需将交楼标准装修工程合同的墙地砖甲供，可按以下例如进行调整：1、集团标准合约规划：2、工程合约规划调整结果：成本科目及合同合同范围03-03-01硬装◆交楼标准装修工程合同交楼标准精装修工程、精装修入户门制作安装、木饰面、淋浴门、室内石材、基础灯具、马赛克、内墙涂料、排气扇等乙供材料◆墙地砖供货合同墙地砖供货工程合约规划编制细那么：多合一基于标准工程合约规划，相同科目下有多个合同可合并为一个合同的，将合同合并，命名为单一合同，该合同范围为合并前多合同的范围集合。范例：入户门与入户门锁合同合并：1、集团标准合约规划：2、工程合约规划调整结果：工程合约规划编制细那么：跨科目多合一基于标准工程合约规划，不同科目下有多个合同可合并为一个合同的，将合同范围合并命名为单一合同，原合同范围与本钱科目的归集关系不得改变，新合同以合同范围方式归集进入相应本钱科目。范例：单元门与入户门合同1、集团标准合约规划：2、工程合约规划调整结果：工程合约规划编制细那么：删除合同工程有工程事项不存在的，可直接删除该工程事项对应的合同及合同范围。范例：某工程没选用外墙涂料，可直接将外墙涂料合同及合同范围删除：1、集团标准合约规划：2、工程合约规划调整结果：工程合约规划编制细那么：新增合同根据工程情况需新增某合同，集团标准合约规划里没有该项合同或合同范围的，可新增合同，注明其合同范围，并将该合同归集进入相应的本钱科目。范例：工程新增隔声屏供货施工合同1、集团标准合约规划：2、工程合约规划调整结果：工程合约规划编制细那么：多合同拆多合同基于标准工程合约规划，多合同需分拆后再组成为多合同，应按照一个合同拆分成为多个合同、多个合同组合成为一个合同的方式进行分步调整。范例：某工程因实际情况需将大堂及交楼标准的墙地砖统一厂家进行甲供：1、集团标准合约规划：2、工程合约规划调整结果：工程合约规划编制细那么：规划合同下移因工程设计方案不同，本钱科目根据不同设计方案分别设置的，集团标准合约规划暂放置于上一级科目，工程合约规划时，应根据工程设计方案，将其规划合同调整至相应下一级本钱科目中。范例：外墙石材施工工程1、集团标准合约规划2、工程确定为全干挂石材施工工艺后，工程合约规划调整为：工程合约规划编制细那么：其他情况说明毛坯房交房时，相关户内设备合同归集至设备工程科目；精装修交房时，户内设备归集至户内精装修工程科目中。如户式中央空调系统、热水器、中央吸尘设备；集团标准合约规划中，钢筋仅在浙江省内推荐甲供，省外工程钢筋可作为乙供材料由总包自行购置；多层楼梯间精装修工程可根据工程特点，由精装修单位或总包单位施工；电梯轿厢精装修工程可根据工程特点，由电梯安装单位或精装修单位施工；架空层装修工程可根据工程特点，由景观施工单位施工；室内精装修工程中，假设成品衣柜采用进口成品衣柜，该合同应独立规划；会所、售楼部作为独立单体出现，且建筑面积较大时，可不由总包施工，单独规划土建施工合同；会所、学校、售楼部、幼儿园工程合约规划可参照标准合约规划、主体工程合约规划进行调整。报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购目标本钱分解至合同目标本钱〔可研版〕目标本钱〔定位版〕目标本钱〔方案版〕目标本钱〔施工图版〕结算本钱测算统一本钱科目本钱信息库工程合约规划动态本钱管理基于合同开展动态本钱管理提供测算数据参照不超3%测算根底规划指标及建造标准测算依据责任本钱目标本钱分解至责任主体目标本钱前置，多阶段制定目标本钱，方案版作为基准版，并设定管理目标，同时为后续设计及采购本钱管理提供参考集团标准合约规划概念/方案初设施工图工程管理销售管理售后效劳定位筹划工程拓展战略采购全本钱管理体系健全工程实施阶段的本钱管理一般采购目标本钱——形成过程定位策划新项目发展施工图设计竣工交付方案设计实施阶段可研版目标本钱方案版目标本钱动态本钱结算版目标本钱目标本钱形成目标本钱执行定位版目标本钱执行版目标本钱目标本钱主要优化点及价值说明〔3〕序号优化内容完善点价值1目标成本完善目标成本编制模型及方法。设置方案版目标成本为基准版，指导后续设计和采购。目标成本前置，为各阶段成本管理给出指导意见，以确保项目经营收益保持在合理的水平。目标本钱定义及编制时间目标本钱〔可研版〕目标本钱〔定位版〕目标本钱〔方案版〕目标本钱〔施工图版〕竣工本钱测算方案设计后15日施工图后60日工程交付前2日本钱结算定位后一周内原为施工图后三个月且在销售前一个月。定义：基于市场状况，并结合工程的经营方案，根据预期售价和目标利润进行预先确定的、经过努力所要实现的本钱目标。目标成本依据输出作用可研目标成本期间费用指标土地基本信息、项目预案市场信息、成本信息库《目标成本测算表（可研版）》预测项目成本判断收益情况为拿地提供决策依据定位阶段目标成本项目定位报告策划版《项目规划指标》策划版《项目建造标准》市场信息、成本信息库《目标成本测算表（定位版）》确保收益目标指导产品方案经济比选指导限额设计（层高及造价指标）方案阶段目标成本上一版目标成本多产品策划方案（建议在可研、定位阶段既要开展）完整版《项目规划指标》完整版《项目建造标准》市场信息、成本信息库《目标成本测算表（方案版/执行版）》限额设计的依据（其它技术指标及造价指标）产品方案经济比选的依据产品配置成本标准采购的限制性成本目标施工图阶段目标成本上一阶段建安目标成本项目施工图《工程目标成本测算表》指导采购，管理变更、签证交付阶段成本测算施工图、竣工资料、施工总包合同、工程预算书、结算书《目标成本测算表（交付版）》预测项目结算成本指导项目后评估各版目标本钱编制的条件及作用目标本钱管理原那么1目标导向原那么以产品品质为前提，保证工程经营目标，确保合理目标利润的实现。234准确严谨原那么目标本钱指标应科学准确，每项来源都要有充分依据，保证目标本钱的权威性。事前控制原那么编制目标本钱的资料，包括：规划设计图、施工图、政府对房地产相关的收费标准、市场信息价、资本化利息、营销费用管理费用的计算依据及其他相关文件等，须及时收集、整理、存档。可追溯性原那么目标本钱管理贯穿于建设工程的每一阶段，凡事做到事先控制为主，事中事后控制为辅，在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效本钱。目标本钱编制要求目标本钱应采用集团统一的测算表格进行测算，其中可研阶段按照?目标本钱测算〔可研版〕?编制，其他阶段按照?目标本钱测算表?编制。定位版目标本钱可根据定位阶段规划指标和建造标准的完备程度选择适宜的科目测算目标本钱，方案版及施工图版目标本钱均应按照?目标本钱测算表?进行全科目测算。目标本钱科目分类应与集团的?本钱科目表?统一。工程公司可对在集团科目表下按照测算习惯进行测算。目标本钱按工程开发期分期编制。目标本钱测算应做到量价别离、分摊合理、测算精细、依据充分。各阶段目标本钱与上一阶段目标本钱的不一致之处应有充分的依据和说明，且应对差异进行分析说明。可研版目标本钱定位版目标本钱方案版目标本钱方案版目标本钱审批与执行施工图目标本钱工程主体施工图完成后60天内，工程公司工程本钱管理部基于施工图对工程目标本钱进行修订，工程财务部修订非工程类目标本钱，汇总形成?目标本钱测算表〔施工图〕?，报工程公司总经理、造价咨询公司总部、集团财务部、集团产品中心、总师办、集团材料设备部审核，各专业公司审核相关的建造标准及目标本钱，片区总经理审批。?目标本钱测算表〔施工图〕?与?目标本钱测算表〔方案版〕?总额不应超出3%。?目标本钱测算表〔施工图〕?超出?目标本钱测算表〔方案版〕?3%时，工程公司说明超额原因及后续措施，一并报集团总经理或其授权人审批。?目标本钱测算表〔施工图〕?用于指导招标、采购及工程管理工作的开展。竣工本钱测算工程公司工程本钱管理部于竣工交付前2日内完成工程竣工结算本钱测算。工程竣工结算本钱测算以本钱科目对应的实体合同为测算单元，对动态本钱、合同已发生的本钱进行整理，并测算后续将发生的本钱，以相对准确的反映工程的实际本钱。工程公司工程本钱管理部完成工程竣工结算本钱测算后，将成果提交给工程公司财务部，财务部测算非工程本钱数据，形成?竣工结算本钱测算表?。?竣工结算本钱测算表?的科目应与?目标本钱测算表?保持一致。?竣工结算本钱测算表?上报工程公司总经理、造价咨询公司总部、集团财务部审核，片区总经理审批。目标本钱修订完善集团目标本钱测算模型，并已设定计算公式，方便各工程使用〔供21张表，可根据工程情况选择〕结合绿城产品特点，细化了精装修标准要求和景观、精装修方案版、精装修施工图版测算表目标本钱编制培训课件确定规划指标由集团组织土地拓展时，集团或片区运营管理部提供土地根本信息，建筑规划公司填写总体规划指标表。由片区或工程公司组织土地拓展时，片区或工程公司提供土地根本信息，并填写规划指标表。工程工程本钱测算工程总体规划指标确定之后，工程本钱人员便可进行工程工程本钱测算。工程目标本钱按照“工程测算表〞进行测算。工程规划有多类产品的，应按照产品类型进行测算。工程量计算始指标下设选择功能，尽可能选用推荐的原始指标，推荐的原始指标数据来源于规划指标中数据，并自动更新。当使用规划指标数据不适宜或自定义数据更为准确时，可选择自定义填入原始指标和工程量，原那么上不建议选择自定义。根据经验历史数据和类似工程提炼出系数值，填入系数，自动计算生成工程量。计算方法：工程量=原始指标*系数。价格计算基于工程量，应说明该工程量对应的计量单位。于单价栏填入经测算的单价，系统自动计算生成总本钱及地上可售单方造价。单价为根据以往历史数据和类似工程提炼出造价指标。具体计算方法：工程量*单价=总本钱，总本钱比上地上可售面积和建筑面积形成科目的可售单方造价和建筑单方造价。非工程目标本钱测算造价咨询公司总部完成工程目标本钱测算后交集团财务部，集团财务部完成工程本钱之外的目标本钱测算。工程本钱之外的目标本钱按照“土地、前期、间接和期间费用测算表〞进行测算。进行工程间接费中的营销设施建造费的测算时，应注明预估的销售收入总额、销售费用率及营销设施建造费占营销费用总额的比例。与测算工程间接费中的营销设施建造费相同，测算销售费用时，也应注明预估的销售收入总额、销售费用率及销售费用占营销费用总额的比例。本钱汇总完成以上各项表单测算后，本钱汇总表的总价将从各表自动取数。以不可预见费用的形式反映出不可预见事项对工程本钱可能的影响程度。不可预见费率可由造价咨询公司总部在根据工程情况进行把握。最终形成工程可研阶段本钱测算。检查整张测算表数据填报的完整性、准确性和链接关系是否正确，工程测算便根本完成。测算前应本卷须知编制目标本钱测算表前注意认真阅读填表指引。编制目标本钱测算表中的每一个细分表格时注意表格下面的备注，按表格要求填写。填写每一个细分表格时，红色局部的单元格自动计算生成，不需要手动填写。确定规划指标测算前，先填写“当期规划指标表〞，规划指标由工程公司建筑规划部〔组〕提供。对于道路用地、绿化用地等景观规划指标应尽量填写明确，以便为道路景观测算提供准确的计算指标。填写当期规划指标表注意：各产品的名称及表格位置不能改变，否那么将影响其他各表的勾稽关系。假设改变了各产品的名称和位置，应检查数据的勾稽关系，勾稽关系错误时，应重新建立勾稽关系。建筑及室外管网建造标准填写完“规划指标表〞，然后填写各产品类型的建造标准。由工程公司建筑规划部〔组〕和工程公司工程管理部提供、填写各产品类型“建筑及室外管网建造标准表〞。填写建造标准表时要注意的事项：按照表格最后一列备注的要求填写建造标准，尽量填写清楚、准确；如果无法给出具体标准的，应注明参照工程的名称和内容；如仍无法给出参照工程的，须注明大致价格范围或造价指标。景观工程建造标准表由工程公司景观咨询部〔组〕提供、填写各产品类型的“景观工程建造标准表〞。装修建造标准工程公司建筑装饰部〔组〕提供、填写各产品类型的“室内精装修建造标准表〞和“公共部位精装修建造标准表〞。填写精装修建造标准时要注意的事项：按照表格最后一列备注的要求填写建造标准，尽量填写清楚、准确；房间内无相关配置的，可不填写；按照户型增加卧室、卫生间等房间；原那么上每个户型形成一张建造标准。当多个户型建造标准一致时，可使用一张建造标准，并做好说明；墙地面装修各材料有比例时，应说明各材料比例。

主体建安工程费

确定完当期规划指标和各产品类型建造标准后，工程公司工程本钱管理部便可进行当期各产品类型主体建安工程费的测算。在样表中以“多层住宅〞为例进行了测算，测算按照以下步骤进行：测算前先检查规划指标链接是否正确，规划指标不用手动填写，从规划指标表中链接过来。原始指标选择原始指标下设选择功能，尽可能选用推荐的原始指标，推荐的原始指标数据来源于规划指标中数据，并自动更新。当使用规划指标数据不适宜或自定义数据更为准确时，可选择自定义填入原始指标和工程量，原那么上不建议选择自定义。工程量计算根据经验历史数据和类似工程提炼出系数值，填入系数，自动计算生成工程量。计算方法：工程量=原始指标*系数；基于工程量，应说明该工程量对应的计量单位。单价测算于单价栏填入经测算的单价，系统自动计算生成总本钱，地上可售单方造价，建筑单方造价。单价为根据以往历史数据和类似工程提炼出造价指标。具体计算方法：工程量*单价=总本钱，总本钱比上地上可售面积和建筑面积形成科目的可售单方造价和建筑单方造价。工程量及单价说明精装修本钱测算假设室内装修中有精装修做法，应进行精装修本钱测算，形成“精装修测算表〞。该表能清晰地反映出各具体装修内容的数量和构成，方便本钱人员更加有效地进行装修本钱控制。精装修本钱测算精装修测算表在方案阶段填写方案版户内精装修测算表，在施工图阶段填写施工图版户内精装修测算表。在做精装修测算时要注意的事项：原那么上每个户型应形成一张测算表；根据户型填写户型名称、户数、套内面积，销售面积；按照户型有多个卧室、卫生间等房间的，增加房间后测算；基于便利性及准确性原那么，按照总额测算或各房间单独测算。其中硬装局部建议按照总额测算，设备设施可按照房间单独测算。精装修汇总分户型装修测算完成后，应将该户型按科目聚集的本钱数据填入本表对应的户型中，当产品户型超过3个时，可增加户型。精装修测算表完成后，应将对应户型的本钱数据，填入至精装修合计表中。地下车位测算地下车位出售的，车位应作为单独的核算对象进行测算。地下车位应承担共同受益的地下建筑及安装工程费用的局部本钱，并承担车位100%受益的局部本钱，如立体车库。车位不承担前期费用、室外管网工程费用、园林费用、配套费用、间接费用的分摊。工程公司工程本钱管理部完成车位固定本钱测算，按照主体建安工程本钱测算的步骤进行测算。车位本钱分摊设置工程公司工程本钱管理部完成车位固定本钱测算后，由财务部填写分摊及总本钱表。财务部按照一下步骤完成分摊本钱及总本钱表的填写：根据产品类型选择是否有销售的地下车库，在表中已设置了选择功能，不需要手动填写；选择各产品类型的车位分摊比例，按照土建和安装分别选择。建议的分摊比例为0.5；表格自动链接产品类型的建筑及安装本钱，根据地下面积比例、分摊比例和各产品类型的本钱计算出车位分摊的本钱，并聚集立体车库和停车场系统本钱，形成车位总本钱；地下车位有分摊产品类型的工程本钱的，汇总表中该产品类型的建筑及安装本钱中将自动扣减被分摊的局部。室外及配套工程测算进行完各产品类型主体建安工程目标本钱后，工程公司工程本钱管理部进行室外及配套工程本钱的测算。“室外及配套工程费用表〞包括前期工程费用、室外管网工程、室外环境工程、公共配套设施等费用。前期工程费： 七通一平、临时设施费用项测算时，应将场地情况、拟定做法等测算依据填写完整。一方面利于测算更加准确，另一方面也便于后期测算时的比照参考。

室外管网工程费和室外环境工程费

在进行园林环境本钱测算时，根据规划指标及景观控制目标确定各项科目本钱。随着景观设计工作的开展将本钱控制指标逐步分细，有条件的工程也可根据不同组团景观档次的差异，将景观本钱控制指标细化到组团一级，以便于指导景观设计工作的开展。通过细化景观本钱控制指标、不同设计阶段纠偏等措施将景观总体本钱控制在目标本钱之内。公共配套设施费及不可预见费测算公共配套设施费时，假设会所、学校等体量较大或装修标准较高时，应参照主体建安工程科目设置测算科目，对建筑、安装、装修等费用进行更为精细的测算，以提高测算准确度和控制精细度。工程本钱管理部完成工程本钱测算后，应在本钱汇总表中填写不可预见费率。系统将根据测算的工程本钱自动计取不可预见费。土地、前期、间接费和期间费工程公司工程本钱管理部测算完建安工程目标本钱后交工程公司财务部，工程公司财务部进行土地费、前期费、间接费和期间费的测算。前期费用测算时，原始指标应根据规划指标表中数据灵活选用，为到达测算的准确性和精细化，应防止笼统的使用工程建筑面积指标测算景观、公共地块等的本钱值。如规划指标表中已有环境面积指标，在进行“公共绿地景观设计费〞测算时，直接用该面积值，而不宜用建筑面积、占地面积等更笼统的指标。规费工程间接费进行工程间接费中的营销设施建造费的测算时，应注明预估的销售收入总额、销售费用率及营销设施建造费占营销费用总额的比例。期间费用与测算工程间接费中的营销设施建造费相同，测算销售费用时，也应注明预估的销售收入总额、销售费用率及销售费用占营销费用总额的比例。跨期本钱分摊当期各产品各项费用测算完成后需要进行跨期分摊的先进行跨期本钱分摊，工程公司财务部填写跨期分摊明细表。需要跨期分摊时，地价在一期时计算总地价，然后分摊至各期，后期地价直接从跨期分摊明细表中引入。地价分摊总的原那么：按各期或各产品类型的占地面积分摊，跨期或当期中的公共用地宜按各期或各产品类型的建筑面积或地上可售比例分摊，以形成地价分摊比例系数来分摊总地价。跨期本钱分摊如模拟工程总占地面积261760㎡，一期占地65785㎡，总地价18460万元。会所、湖区、幼儿园的占地面积那么按各期的建筑面积比例分摊给各期，形成的全期地价分摊表如下：上表为需跨期分摊占地面积的有会所、湖区、幼儿园，分摊原那么按照各期建筑面积比例分摊。地价的分摊原那么为：各期占地面积比例。全期地价分摊完成后，计算出一期应分得的地价为4862万元，随后将这笔地价分摊至该期的各产品类型中。总的分摊原那么仍为“按各产品类型占地面积比例分摊〞，表中将各产品类型可售面积除以其容积率，得到分摊基数。跨期分摊对于底商，其通过上部住宅经验容积率计算出的占地面积可乘以适当的放大系数，使其合理的比上部住宅承担更多比例的地价。该放大系数确实定可参照当地政府发布的住宅和商业基准地价的比照系数，亦可采用住宅和商业的售价〔预计〕比作为放大系数。本工程地商售价预计为住宅的1.6倍，其容积率为上部住宅容积率值除以1.6。形成的当期地价分摊表如下：上表中：分摊基数=建筑面积/容积率；单基分摊=本期总地价/分摊基数合计；地价分摊=分摊基数*单基分摊；可售单方=地价/建筑面积。应注意的是，单一产品的容积率是一种经验容积率，通常会是一个经验数据范围，而且在各地之间会有差异。因此，采用“容积率倒数法〞在产品类型间进行地价分摊时，具有一定的灵活度。地价分摊完毕后，将分期计算的地价分摊额计入汇总表中的本期总额。其它跨期本钱分摊地价分摊完成后，便可进行其它跨期本钱的分摊。这些跨期本钱根据工程特点包含内容也各有不同，通常包括红线外的市政设施费用、涉及到工程总体的勘察设计费、需要跨期分摊的园林环境费、会所、学校、幼儿园等配套设施费。跨期本钱分摊项按各期的建筑面积或占地面积等方式分摊给各期，分摊标准应加以注明。跨期分摊表按一下步骤完成：在跨期本钱分摊明细表先填写工程整体情况，包括占地面积、建筑面积、地上可售面积，然后分期填入各期的占地面积、建筑面积、地上可售面积。跨期分摊原那么选择将需要跨期分摊的总本钱填入相应科目，填写发生期，选择是否需要分摊，选择跨期分摊的原那么。表中已设置了选择项，手动选择。自动计算分摊系统自动将需要进行跨期分摊的本钱分摊至各期。哪些本钱科目项需要进行跨期分摊可根据工程具体情况按受益原那么确定。对于后期期数和规划不确定的，可暂分摊至后期，当后期的规划指标确定后，可再按确定的建筑面积比例具体拆分到二期、三期等等，直到在最后一期工程规划确定后分摊完毕。当某科目选择不分摊时，汇总表将自动聚集当期同科目的数据。需注意的是，分摊本钱确定后，当分摊的本钱科目总本钱发生变化时，变化局部本钱仅在未结算开发期反映，已结算开发期不再调整分摊本钱。本钱汇总在完成跨期本钱分摊表合各项费用测算后，即可进行汇总表设置。选择工程分期。表格将自动从跨期分摊表中计取数据。当工程非第一期时，可将一期建立的跨期分摊表导入，复制该分摊到本期的本钱至汇总表，同时将本期测算的跨期分摊数额计入汇总表；财务部设置各产品公摊原那么。表格自动计算各产品品类的公摊本钱。公摊的费用包括土地本钱、前期费用、室外管网工程费、室外环境工程费、公共配套设施费、工程间接费、开发间接费、期间费用等。公摊原那么包括按照占地面积、按照建筑面积、按照地上可售面积；无需公摊的各产品类型主体建安工程本钱从相应表格自动链接过来。有地下车库时，地下车库对应的产品主体建安工程应扣减地下车库对应科目的本钱；表格自动从工程费用合计及已设置的不可预见费比例中，计算工程不可预见费用。目标本钱形成公摊设置完毕后，该汇总表自动计算形成各产品类型本钱。检查整张测算表数据填报的完整性、准确性和链接关系是否正确，工程测算便根本完成。目标本钱编制现场演练第一步：确定规划指标及建造标准：假设有一工程A，总占地面积14万平方,其中合院占地面积5万平方，地下建筑面积2万平方，地上建筑面积10万平方，地上可售面积10万平米，排屋占地面积2万平米，地上建筑面积4万平米，地上可售面积4万平米。将以上数据输入规划指标工作表，按照个位数填写。目标本钱编制现场演练第二步：填写产品标准：于建筑及室外管网建造标准表中，产品1改为合院，外墙装饰中填写“全干挂石材，卡拉麦里金〞。产品2改为排屋，外墙门窗填写：“系统窗，旭格〞目标本钱编制现场演练第三步：填写合院表：选择03-01-01-01基坑土石方工程科目，原始指标选择建筑面积，填写系数为1.7，填写单位“立方〞，填写单价为35。选择03-01-02-04-02-01全干挂石材施工科目，原始指标选择地上建筑面积，填写系数0.5，填写单位“平方〞，填写单价1000。目标本钱编制现场演练第四步：填写排屋表：选择03-01-02-06-03外墙门窗科目，原始指标选择地上建筑面积，填写系数为0.4，填写单位“平方〞，填写单价为1800。目标本钱编制现场演练第五步:填写室外及配套工程费用，选择游泳池土建工程，原始指标选择自定义，输入2000，系数输入1，填写单位为平方，输入单价300，得出游泳池本钱。目标本钱编制现场演练第六步：填写土地等工作表，计算土地出让金，原始指标选择自定义，输入数据1，系数输入1，单位输元，单价输入1000000000，得出土地总本钱目标本钱编制现场演练第七步：填写跨期分摊工作表，占地面积中一期填写70000，二期填写40000，三期填写30000，地上可售面积一期填写140000，二期填写80000，三期填写50000，于土地出让金科目中，是否分摊选择“是〞，跨期分摊原那么选择按占地面积。得出各期土地本钱。选择泳池泳池土建，是否分摊选择是，跨期分摊选择按地上可售面积，计算泳池各期本钱。目标本钱编制现场演练第七步：汇总表设置工程不可预见费3%。选择土地出让金，选择公摊设置“按占地面积〞选择泳池土建工程，选择公摊设置“按地上可售面积〞至此，目标本钱计算完成。工程目标本钱、合约规划评审会会前准备资料会议输出成果报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购目标本钱动态本钱记录预警及强控分解工程合约规划合同变更指令现场签证动态本钱月报集团统计分析无效本钱管理合同签订2.加强动态本钱监控：开展动态本钱预警及强控管理，无效本钱及动态本钱分析结算本钱测算合同录入原因分析变动超额集团标准合约规划本钱管理体系中端主要优化点及价值说明〔4〕序号优化内容完善点价值2动态成本管理建立动态成本预警和强控机制。完善无效成本分析及改进机制。通过实施预警及强控，在项目实施过程中监控成本变化情况并采取有效措施。通过无效成本的管理，可减少成本浪费和减少类似错误发生。建立动态本钱预警及强控机制〔1〕动态本钱预警(两种方式〕动态本钱变化超过如下额度时〔两者中的任何一个〕，启动预警机制。系统向责任部门发出?预警通知书?。责任部门于系统反响措施后，预警消除。建立动态本钱预警及强控机制〔2〕动态本钱变化超过如下额度时，在启动预警机制的同时，启动强控机制，系统向责任部门发出?预警通知书?的同时，停止该工程的一些操作〔包括付款〕动态本钱强控(两种方式〕无效本钱原因及分类无效本钱管理-细分产生原因，完善反响及考核机制，形成闭环管理无效本钱记录表作业环节无效成本产生原因现象表现设计设计失误对设计效果把握不准①拆除和重建②后期加固与补强③资金浪费④拆除与重建设计变更下达不及时材料、施工工艺选择不当多工序设计图矛盾装饰设计未结合建筑现状招标招标文件编制合同条款有误，经济标编制出现失误多承担费用施工施工准备使用周期短的高标准临设临设拆除与重建施工过程施工安排失误赔偿与维修费用工程质量管理不善拆除与重建、返工导致费用大增合同执行拆分合同工作内容未及时签订补充合同总成本增加，却无法从相应单位扣回维修维修工作程序不到位维修时未及时通知责任单位，维修费用无法落实销售销售承诺展示资料有误业主投诉引发赔偿销售过程改变房屋用途拆除与重建预结算预算失误合同价失实，工程款超付结算失误结算价不符，工程款超付付款付款失误工程款超付基于新的本钱科目及合约规划，以及动态本钱管理及分析要求，每月形成动态本钱月报，及时真实的反映本钱变化情况前提条件：合约签订、变更签证相关本钱信息的及时录入动态本钱管理成果文件建安工程动态本钱管理作业指引动态本钱信息记录表月度工程款〔含材料及设备〕方案、支付〔动态〕现金流表动态本钱预警通知书、强控通知书动态本钱记录和月报作业指引无效本钱管理作业指引合同签订、设计变更、工程变更审批时，记录合同金额，预估变更金额，计入动态本钱合约签订、变更签证相关本钱信息的及时录入动态本钱记录动态本钱概念动态本钱=已发生本钱+预期发生本钱乐观动态本钱：预期发生乐观估计悲观动态本钱：预期发生悲观估计科目规划余量：科目目标本钱减去科目下合同动态本钱之和合同规划余量：合同目标本钱减去合同发生金额之和，或直接计为零规划余量的作用：计算预期发生，到达乐观与悲观的平衡。动态本钱预警动态本钱预警(两种方式〕动态本钱变化超过如下额度时〔两者中的任何一个〕，启动预警机制。预警通知书与解除预警触发后，系统向预警对象自动发布?动态本钱预警通知书?，该预警通知书包含预警通知事项及预警措施及跟踪。合同或费项责任主体填写原因及措施，经集团本钱督导部、工程总经理审核，执行总经理审批后，该预警通知书消除。预警触发后，原合同或设计变更、工程变更、合同结算流程仍可按照原定流程进行。动态本钱强控动态本钱强控(两种方式〕动态本钱变化超过如下额度时，在启动强控机制。强控报告与解除强控触发后，原合同签订、设计变更、工程变更、合同结算流程暂停，同时该合同的付款将无法发起；当总科目动态本钱超额触发强控后，本工程所有合同付款无法发起。强控发生后，系统发出?动态本钱强控报告?，由责任部门填写原因及措施，集团本钱督导部核查动态本钱变化的原因，填写原因核查情况、责任认定情况，并提出处理意见；造价咨询公司总部、集团财务部、执行总经理审核，总经理审批。审批通过后，强控状态解除。动态本钱预警及强控科目费项及余量应用

集团推荐的预警及强控的合同或科目费项见?集团标准预警或强控科目表?。工程公司可根据工程特点，增加预警的合同或科目，报造价咨询公司总部审批。设定预警及强控的科目后，该科目的下一级科目的规划余量在同级科目间共享使用。动态本钱变化原因动态本钱月报和现金流量月报前提条件：合约签订、变更签证相关本钱信息的及时录入

集团动态本钱分析处理机制

各工程?工程工程动态本钱月报表?上报完毕后，造价咨询公司总部对各工程上报的?工程工程动态本钱月报表?进行统计，2日内形成?集团工程动态本钱分析报表?，报集团董事长、总经理及分管领导。造价咨询公司总部基于?集团工程动态本钱分析报表?，对动态本钱变化的原因进行分析，寻找重点问题和普遍现象，并相应采取对策。

集团动态本钱分析处理机制

造价咨询公司总部汇总各工程动态月报，形成?集团工程动态本钱分析报表?，寻找重点问题和普遍现象，并相应采取对策。无效本钱管理的作用培养、提高全员本钱意识；分析工程本钱，找出本钱构成的有效和无效局部，形成合理本钱；归纳、汇总无效本钱，分析无效本钱产生的原因，促进各部门专业能力和方案能力的提高；寻求减少无效本钱的途径并提供分析依据，对最终降低工程本钱费用提供参考；减少无效本钱，降低工程本钱费用，以最少的经济消耗取得最优的经济效益。无效本钱原因及分类无效本钱管理-无效本钱分类作业环节无效成本产生原因现象表现设计设计失误对设计效果把握不准①拆除和重建②后期加固与补强③资金浪费④拆除与重建设计变更下达不及时材料、施工工艺选择不当多工序设计图矛盾装饰设计未结合建筑现状招标招标文件编制合同条款有误，经济标编制出现失误多承担费用施工施工准备使用周期短的高标准临设临设拆除与重建施工过程施工安排失误赔偿与维修费用工程质量管理不善拆除与重建、返工导致费用大增合同执行拆分合同工作内容未及时签订补充合同总成本增加，却无法从相应单位扣回维修维修工作程序不到位维修时未及时通知责任单位，维修费用无法落实销售销售承诺展示资料有误业主投诉引发赔偿销售过程改变房屋用途拆除与重建预结算预算失误合同价失实，工程款超付结算失误结算价不符，工程款超付付款付款失误工程款超付

无效本钱分析与考核

工程公司工程本钱管理部通过对每单结算(包括合同和签证变更)及非合同性本钱进行分析，提炼无效本钱数据，记入无效本钱统计表；工程公司工程本钱管理部每月形成?无效本钱月度统计表?，向工程公司各专业部门和集团造价咨询公司通报无效本钱动态信息；工程公司各专业部门核实?无效本钱月度统计表?无效本钱认定情况，假设专业部门对无效本钱的责任部门、发生原因及金额有异议的，应与工程本钱管理部进行反响沟通，工程本钱管理部可基于反响意见修订无效本钱统计表；集团造价咨询公司本钱督导部统计各工程公司提交的无效本钱发生情况，每月通过督导简报向集团各专业公司和集团领导通告无效本钱发生情况，提出减少无效本钱的建议；责任本钱考核时，工程公司按照工程本钱管理部统计的无效本钱金额及责任，将无效本钱计入各部门责任本钱考核；工程公司工程本钱管理部总结工程无效本钱经验，编写无效本钱案例进入本钱后评估报告。无效本钱措施动态本钱编制课件动态本钱月记录表初始化建立工程动态本钱记录表，填写工程信息。在科目下编制工程合约规划注意：合同尚未签订时，合同状态必须为空。目标本钱复制将执行版目标本钱数据复制进入目标本钱表中，动态本钱表将自动链接目标本钱。目标本钱拆分目标本钱拆分至合同后仍然由结余的，将计入科目规划余量。目标本钱拆分至合约规划的合同中，形成合同的目标本钱。动态本钱初始化完成表格将自动计算本月动态本钱和上月动态本钱。其中初始化时的上月动态本钱等同于本月动态本钱。

合同数据录入

合同签订时，假设合同与规划合同有差异，应按照?工程合约规划作业指引?调整合同名称、范围和目标本钱。

合同状态

合同签订后，从合同状态栏中下拉菜单项选择择“本期新签〞。

计价形式选择

根据合同的计价方式从计价方式栏中下拉菜单项选择择费率、模拟清单、工程量清单或总价。

签约金额

输入合同签约金额，表格将自动计算动态本钱及其差异。

动态本钱记录

展开动态本钱记录栏记录本月发生的变更预估等费用

从原因类别中下拉选择原因，并在原因及金额说明中具体说明。填写完成后，本月本钱记录合计中将自动求和计算。注意：假设本钱变化记录是减少本钱的，金额应填写为负数。原因选择

多项纪录当本月发生多起费用变化时，可在记录二、记录三处填写，当本月记录表格缺乏时，可复制新增记录表，但应将本月本钱记录合计公式修改，新记录的本钱变化金额计入求和范围中。自动计算完成本钱变化记录后，相关动态本钱及差异将自动计算。

动态本钱月报

假设本月度合同、本钱变化即时和标准记录，记录表自动生成动态本钱数据。付款聚集聚集本月付款情况，填写各已签约合同或费项的付款金额和实际已发生金额。所有付款及已发生金额填写完毕后，记录表即可作为表表提交。下月报表制定每月初，复制上一张月报表，新建一张月度记录表。新建的月度记录表原始数据同上月报表。将新建的月度记录表中所有本月新签合同调整为“历史签约〞。注意：不能用替换。数据清零将所有本月本钱记录清零。将上月报表中“本月动态本钱〞数据全部选择，复制至本月记录表中的“上月底动态本钱〞。注意：粘贴时应鼠标右键选择“选择性粘贴〞，并在窗口中选择“数值〞。数据差异以上完成后，本月记录表初始化完成。可以按照本指引2-4条进行本钱记录。 与上月报表差异如下：上月报表：本月报表:规划余量说明本表格规划余量的数据为表格自动计算。假设对某科目规划已有较为清晰的认定时，可在下一月月初记录表初始化时，手动调整该科目上月底动态本钱中规划余量数据。当科目下合同已执行完成，应将该合同本月动态本钱中规划余量调整为零。当认定某科目下所有合同均已执行且将不再有费用发生时，应手动将该科目本月动态本钱中规划余量调整为零。动态本钱演练于目标本钱签中找到03-01-01-02-02其他围护，填写目标本钱1000于动态本钱表其他围护科目下合同“地下室基坑支护合同〞填写目标本钱600。于合同“总承包工程合同(地基处理工程)〞填写合同目标本钱300.动态本钱演练本月新签地下室基坑支护合同，调整合同状态为“本月新签〞，设定合同计价形式“费率〞，合同签约金额500.查看动态本钱及规划余量的变化动态本钱演练设定本月发生一起设计变更，金额80，于记录一本钱变化金额C1填写80，从原因类别选择设计变更。查看动态本钱及合同规划余量的变化设定本月发生一起无效本钱，金额50，于记录二本钱变化金额C2填写50，从原因类别选择无效本钱。查看动态本钱及合约规划余量的变化。动态本钱演练本月新签总承包工程合同(地基处理工程)，选择合同状态本月新签，选择计价形式固定总价，填写合同金额250。查看动态本钱及合同规划余量的变化设定本月发生一起设计变更，金额150，于记录一本钱变化金额C1填写150，从原因类别选择设计变更。查看动态本钱及合约规划余量的变化。思考题目标本钱、合约规划、动态本钱的关联关系是什么？动态本钱预警和强控的差异是什么？报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购建议在保证产品品质的前提下，逐步开展限额设计、本钱对标分析和设计优化评审，以减少无效本钱限额对标三步法：1.确定限额对标指标；2.下达限额对标指标表〔设计单位〕；3.本钱对标分析：对各工程的指标完成情况进行比照分析。设计阶段本钱优化评审要点：1.建立设计各阶段本钱优化评审要点；2.结合设计阶段成果评审同步开展设计阶段本钱优化评审。限额设计、本钱对标的定义限额设计123造价限额指标将限额设计的执行情况与参考指标进行比照，形成比照成果。本钱对标4目标本钱参照指标限额设计指标设计任务书方案或图纸本钱对标本钱部设计部设计院限额设计、本钱对标作业流程重点：限什么？对什么？本钱管理体系设计阶段主要优化点及价值说明〔6〕序号优化内容完善点价值7设计成本评审提出设计阶段成本限额指标（模型），并通过设计成果的对标分析积累经验。结合设计成果评审，开展设计各阶段成本优化工作。通过对标指标分析和设计成果评审，在保证产品品质要求的前提下，减少成本的无效浪费。限额设计指标：建议分阶段建立限额指标，由少到多，积累经验，逐步完善可参考建立的指标造价限额指标需结合产品开发策略、客户定位、产品线及产品标准等综合确定。建议由总师办、建筑规划公司、景观公司及精装修公司分别研究确定对标指标及参考值。1.3限额指标参考表：结合公司以往经验，在满足开发区域的建筑标准要求及公司品质要求的前提下，通过积累数据，逐步建立参考指标例如现阶段可聘请外部专业机构进行结构设计的优化

工程限额设计指标制定

限额指标的下达

本钱对标项目限额设计成本对标表一、经济性技术限额指标序号指标产品品类产品特征抗震等级限额下达指标集团参考指标实际测算值差异差异说明成本影响额测算1标准层钢筋含量

(Kg/㎡)

2地下室钢筋含量(Kg/㎡)

3标准层混凝土含量（m3/m2）

针对设计成果限额指标的实际完成值进行比照分析，并积累参数，为后续工程开发提供参考

本钱对标及超标处理

超标处理报告设计优化评审产品选型路网规划停车规划配套及商业组团配置土方工程方案临时设施布局建筑方案选型边坡支护外墙装饰节能方案结构方案供电方案供水方案消防方案地下室方案结构设计根底形式选择基坑支护节能设计供电初步设计采暖工程消防工程空调工程电梯系统景观设计精装修设计部品、材料选择防水体系市政道路优化市政及小区管网设计室内供水室内采暖有线电视及宽带智能化优化设计门窗二次设计金属构件围墙设计门窗面积栏杆栏板阳露台与屋面景观方案智能化方案水处理方案高压线路改线方案2.设计阶段本钱优化评审：对设计各阶段影响本钱的各种方案，在保证产品品质的前提下开展本钱优化评审，提出优化建议设计本钱优化的原那么1严格流程在各阶段设计过程中，各相关部门都应持设计评审流程开展设计评审工作。234充分配合设计、本钱等相关部门在产品决策的全过程都必须充分沟通、密切配合，多角度分析，以期最正确解决方案。方案优化外部资源协调在各阶段设计和单项设计中，都应持续地开展方案优化工作，比较不同设计方案的所带来品质、效果、本钱、效益等方面的差异，同时还要考虑物业维护本钱、客户使用本钱，从中选择最优设计方案，兼顾长期利益和短期利益的平衡。

设计本钱优化的开展

产品定位及筹划、方案、扩初、施工图等设计评审前，设计主管部门应将设计方案或图纸提前3天提交给工程本钱管理部，工程本钱管理部审阅方案或图纸，并准备本钱优化建议。设计评审会上，评审部门基于?设计本钱评审表?，评审方案或图纸是否与评审表中本钱优化原理及优化方向相符，由工程本钱管理部于?设计本钱评审表?记录评审情况，并注明相关问题。设计优化建议获得批准后，相应设计责任部门负责建议的执行。方案或图纸评审完成后，评审组织部门将?设计本钱评审表?作为评审会议文件存档。各工程开展本钱评审时，工程本钱管理部可结合工程情况，提炼评审要点，或对?设计本钱评审表?提出修订意见，提交给造价咨询公司总部。造价咨询公司总部基于各工程反响意见，不断修订完善?设计本钱评审表?。建立各阶段设计成果本钱优化评审表，融合绿城经验，以指导各工程开展设计阶段本钱优化工作本钱评审表优化1在各工程开展本钱评审时，工程本钱管理部可结合工程情况，提炼评审要点，或对?设计本钱评审表?提出修订意见，提交给造价咨询公司总部。2造价咨询公司总部基于各工程反响意见，不断修订完善?设计本钱评审表?报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购责任本钱主要优化点及价值说明〔7〕序号优化内容完善点价值4责任成本完善责任成本的分解和考核机制。运营管理部负责责任成本指标分解。可促进目标成本管理的实施及有效执行。控制标杆形成分工负责、有机协调的本钱管理体系，提高全员的本钱管理意识及水平确定合理的目标本钱控制依据将目标本钱分解成责任本钱责任本钱管理将责任本钱落实到各业务操作环节中控制落到实处制定责任本钱反响指标，并量化反响指标以结果为导向责任本钱考核，考核与鼓励挂钩责任本钱分级管理集团与工程公司签订工程本钱管理目标责任书，确定工程公司本钱责任及目标。工程公司分解工程公司本钱责任及目标，与各部门签订本钱管理目标责任书，确定各部门本钱责任及目标。集团标准责任本钱指标库的建立

由运营管理部牵头，造价咨询公司总部、集团财务部配合制定责任本钱指标库。造价咨询公司总部/集团财务部根据各专业公司/部门职责，将本钱管理相关工作提炼成为责任本钱指标。责任本钱指标的要求：责任本钱指标应为可量化或可执行的指标。责任本钱指标要建立相应的指标说明和计算公式。运营管理部与集团各专业公司/部门讨论相关责任本钱指标，达成一致后形成集团责任本钱指标库。运营管理部与工程公司签订工程本钱管理目标责任书时，根据工程进展情况，从集团标准责任本钱指标库选取责任本钱指标。

工程公司责任本钱管理

?本钱管理目标责任书?审批通过后，集团运营部组织工程公司签订?本钱管理目标责任书?。?本钱管理目标责任书?包括三个方面的内容：作业目标：将本钱管理工作目标提炼成作业目标。本钱目标：工程经审批通过的目标本钱或分解到各责任部门的责任目标本钱。控制要点：为完成工程责任目标本钱应关注的要点。造价咨询公司总部、集团财务部每年度对工程公司责任本钱执行、完成进行监督检查，形成检查评价记录。集团运营管理部根据造价咨询公司总部/集团财务部的检查评价结果对各责任部门进行本钱责任考核。集团运营管理部将考核结果报集团审批，本体建设部或审计部结合本钱责任考核结果，按集团相关规定进行绩效考核及鼓励。工程公司部门责任本钱管理工程公司组织工程公司工程本钱管理部、财务部进行工程责任本钱分解，根据各职能部门的职责将目标本钱分解到各责任部门，编制?部门本钱管理目标责任书?，报执总审批。工程公司组织各责任部门签订?部门本钱管理目标责任书?；工程公司工程本钱管理部、财务部每年度对工程公司各责任部门责任本钱执行和完成情况进行监督、检查，形成检查评价记录。工程公司根据工程本钱管理部的检查情况对各责任部门进行考核，本体建设部、审计部结合本钱责任考核结果，按集团相关规定进行绩效考核及鼓励。责任本钱与鼓励集团对工程每年度进行一次责任本钱考核。责任本钱考核结果直接与年度工程奖挂钩。集团将于工程每年预提的工程奖中划出一定比例，作为本钱管理考核鼓励。责任本钱考核的结果直接与本钱管理鼓励金额挂钩。建立针对工程公司及部门的责任本钱考核指标和评估标准工程公司建筑规划部〔组〕考核评分表报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购本钱后评估主要优化点及价值说明〔8〕序号优化内容完善点价值5成本后评估完善成本后评估内容，以充分总结项目成本管理的经验和不足，为后续项目提供借鉴。完善成本知识库，完善成本案例和培训教材。通过后评估能将好的经验和不足及时传递到各个项目，避免类似问题的发生。可形成公司层面的经验和知识。工程本钱统计设计变更、签证管理工程本钱管理结算本钱分析开展本钱后评估，对工程本钱管理工作进行总结、评价及案例分析，以利于经验的传承目标本钱差异率分析本钱统计分析无效本钱管理动态本钱管理限额设计及本钱对标设计本钱管理设计本钱优化招标采购本钱管理采购本钱管理评估内容结算本钱初步统计分析：以结算本钱测算为根底，将结算本钱测算与施工图目标本钱比照，计算差额，并分析动态本钱变化的原因及金额。目标本钱差异率分析：分析各阶段目标本钱的差异情况，评估各阶段目标本钱的准确性和合理性。限额设计及本钱对标评价：总结工程造价限额设计及本钱对标的完成情况。设计本钱优化：总结设计本钱优化的开展情况，描述开展情况及优化效果，并总结经验，必要时提炼形成案例。招标采购本钱管理：评价招标采购本钱管理情况，总结经验教训。设计变更、签证管理：统计设计变更、现场签证的数量和金额，并分析其对本钱的影响。无效本钱管理：统计工程无效本钱情况及其原因，制定动态本钱案例，并总结类似现象的建议及对策。动态本钱管理：分析各期动态本钱月报，评价工程本钱管理的科学合理性，总结其中的经验教训。本钱信息库建设：提炼本钱数据，补充本钱数据库。本钱管理工具和方法创新：总结工程过程中形成的本钱管理工具、方法创新成果。本钱管理问题：工程本钱管理中发生的重大问题或本钱管理事件总结。其他经验及教训：总结本钱管理过程的其他经验及教训。评估时间、审批及经验推广工程后评估模板报告提纲一、本钱管理体系总体优化方案说明二、本钱管理体系介绍 1、本钱科目2、合约规划 3、目标本钱 4、动态本钱 5、设计本钱管理 6、责任本钱 7、本钱后评估 8、本钱信息库9、战略采购本钱信息库主要优化点及价值说明〔9〕序号优化内容完善点价值6成本信息库完善6类信息库数据。通过完善数据的收集和归纳方法，为后续目标成本提供参考。可实现各项目间的数据对比和分析。目标本钱目标本钱库本钱信息库目标本钱测算结算本钱建立本钱信息库，积累本钱信息，为工程应用提供支持材料设备信息地区规费信息结算本钱库经济指标库材料设备库规费信息库工程本钱信息限额设计及本钱对标采购及合同谈判本钱信息库应用目标本钱信息库以统一本钱科目为根底，将工程各本钱科目的目标本钱、结算本钱测算信息整理进入信息库。

结算本钱信息库以统一本钱科目、实体合同为根底，将工程实际结算和理论结算本钱统计进入信息库。

经济指标信息库基于目标本钱和结算本钱，将结算本钱与规划指标挂钩，形成本钱经济指标信息库。

材料设备价格库将工程采购的材料设备的价