MEMS模组公司企业风险管理手册

MEMS模组公司

企业风险管理手册

XX有限公司

目录

一、项目简介......................................................4

二、风险管理信息系统总体架构.....................................7

三、风险管理信息系统设计步骤....................................14

四、风险管理信息系统的基本功能..................................18

五、风险管理信息系统的构建原则..................................19

六、风险源分析法.................................................24

七、因果图的绘制.................................................27

八、因果图分析的作用与缺点......................................29

九、风险损失清单表...............................................30

十、风险损失清单使用口需要注意的问题............................31

十一、资产负债管理...............................................32

十二、保险的代价.................................................38

十三、保险方式转移风险应具备的条件..............................39

十四、产业环境分析...............................................41

十五、半导体产业概述及发展现状..................................42

十六、必要性分析.................................................44

十七、项目风险分析...............................................45

十八、项目风险对策...............................................47

十九、SWOT分析.................................................49

发展规划分析.....................................................60

（一）公司发展规划...............................................60

1、战略目标与发展规划............................................60

公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方

案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。........................60

一、项目简介

（一）项目单位

项目单位：XX有限公司

（二）项目建设地点

本期项目选址位于XXX（待定），占地面积约61.00亩。项目拟定

建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用

设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

（三）建设规模

该项目总占地面积40667.00后（折合约61.00亩），预计场区规

划总建筑面积67762.79肝。其中:主体工程42018.37户,仓储工程

10536.73m2,行政办公及生活服务设施5866.08疔，公共工程

2

9341.61mo

（四）项目建设进度

结合该项目建设的实际工作情况，XX有限公司将项目工程的建设

周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设

计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

（五）项目提出的理由

1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础

目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游

客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。

2、国家政策支持国内产业的发展

近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国

家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴

产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健

康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。

半导体产业是信息技术产业的核心，其技术水平和发展规模已成

为衡量一个国家产业竞争力和综合国力的重要标志之一。半导体产业

具有下游应用广泛、生产工序多、产品种类多、技术更新快、投资高

等特点，产业链纵向可分为上游半导体设备及材料产业、中游半导体

制造产业和下游应用产业，其中半导体制造产业按照产品分类可以分

为集成电路、光电器件、分立器件和传感器四大类。因此，传感器是

半导体产业的重要分支，根据世界半导体贸易统计组织的数据，2021

年集成电路、光电器件、分立器件和传感器占半导体市场的比例分别

为83.29%、7.81%、5.46%和3.44%。

（六）建设投资估算

1、项目总投资构成分析

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资20539.74万元，其中：建设投资16807.01

万元，占项目总投资的81.83%；建设期利息205.86万元，占项目总投

资的1.00%；流动资金3526.87万元，占项目总投资的17.17虬

2、建设投资构成

本期项目建设投资16807.01万元，包括工程费用、工程建设其他

费用和预备费，其中：工程费用14343.36万元，工程建设其他费用

2098.81万元，预备费364.84万元。

（七）项目主要技术经济指标

1、财务效益分析

根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入34400.00万元，综

合总成本费用26946.35万元，纳税总额3507.78万元，净利润

5454.47万元，财务内部收益率20.43%,财务净现值5470.30万元，

全部投资回收期5.60年。

2、主要数据及技术指标表

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m*40667.00约61.00亩

1.1总建筑面积m167762.79容积率1.67

1.2基底面积25213.54建筑系数62.00%

1.3投资强度万元/亩257.45

2总投资万元20539.74

2.1建设投资万元16807.01

2.1.1工程费用万元14343.36

2.1.2工程建设其他制用万元2098.81

2.1.3预备费万元364.84

2.2建设期利息万元205.86

2.3流动费金万元3526.87

3资金筹措万元20539.74

3.1自筹费金万元12137.35

3.2银行贷款万元8402.39

4营业收入万元34400.00正常运营年份

H««

5总成本费用万元26946.35

IIH

6利润总利万元7272.62

11II

7净利润万元5454.47

II11

8所得税万元1818.15

1111

9增值税万元1508.60

IIW

10税金及附加万元181.03

WW

11纳税总额万元3507.78

IIN

12工业增加值万元11932.43

13盈亏平衡点万元12724.24产值

14回收期年5.60含建设期12个月

15财务内部收益率20.43%所得税后

16财务净现值万元5470.30所得税后

二、风险管理信息系统总体架构

一般的管理信息系统包括应用结构、数据结构和技术结构3个部

分，风险管理信息系统亦如此。

（一）风险管理信息系统架构

风险管理信息系统在架构上包括应用层、数据层与技术层3个重

要部分。

（1）应用层架构提供企业所需风险管理信息系统相关的功能。

（2）数据层架构定义应用系统所需的资料及存取界面，应考虑资

料库建造与资料的完整性。

（3）技术层架构定义系统运作之软硬件环境，建造时应确保系统

的安全性。其中技术结构涉及的主要是技术环境所涵盖硬件平台和相

关基础设施，以实现三层应用要求：客户服务、业务服务、数据服务。

系统通过对综合业务系统的信用风险、市场风险、运营风险、流

动性风险等的量化和控制，完成在业务系统中的风险衡量和评估、风

险的监管和汇总，从而为企业在资产组合管理和全面风险控制的基础

上完成内部资金定价、资本、资产分配和企业业绩评估等提供数据支

持和决策辅助。

（二）风险管理信息系统的功能界定

1、风险管理信息系统应用层架构设计

有关企业风险管理信息系统应用层架构设计，须考虑企业各层级

目前与未来可能的风险管理功能需求。原则说明如下。

（1）应用层架构的功能应包括：市场、经营与信用风险等管理，

资本配置，资产负债管理，绩效评估及相关管理报表等。

（2）使用者应参与风险管理信息系统的功能设计与系统测试，以

确保满足风险管理的需求。

（3）除界定功能外，亦需确认构建风险管理信息系统所采用解决

问题方法之可行性。

2、风险管理信息系统的功能分配

企业所使用的风险管理信息系统，需根据组织内的控管层级，明

确规范及分配集中式风险控制处理及个别业务单位分散式风险控制处

理的形态与层级。原则说明如下。

（1）风险管理信息系统与企业的风险控制处理组织架构及控管方

式相搭配。

（2）风险管理信息系统应采用集中式（中央层级向下分派）信息

管理方式，以确保跨部门与跨产品间所采用的计算方法与模型及资料

的一致性。

（3）企业若采用分散式的风险管理信息系统架构，必须注意不同

单位间所使用的分析方法与市场资料是否具有一致性。

（4）选择集中式或分散式风险管理信息系统，取决于企业对于风

险管理信息系统功能的要求，控制程度的要求，以及集中式系统执行

的可行性。

3、信息传送频率

企业建立风险管理信息系统框架时，应考虑不同风险报告书显示

的频率，对象与格式。原则说明如下。

（1）产生及时的信息是风险管理信息系统的最终目的，但是实际

产生的频率仍应参照使用者的需求而定；针对不同的使用者，应有不

同的信息内涵与报告格式。

（2）信息呈现方式可以是报表或线上查询，而线上查询的格式则

可由使用者自己定。

（3）风险管理信息系统有必要时，亦可考虑包含以下功能：交易

前风险评估流程、交易前情景分析及相关交易之后的资料及时更新等。

（三）数据库的建立与数据的完整性

1、数据库的建立

企业建造数据库时应考虑数据结构，数据明细与数据存放地址。

建立数据库的关键要素有：

①按照企业的决策目标，选择需要包含的数据类别及每种数据类

别所应搜集的数量，这些数据类别的多少及数量取决于经济单位认为

是否能够满足决策；②决定数据的格式、类型及执行RMIS预期功能所

要求的随机存取，直接调用能力；③修改和定期检查实际数据。原则

说明如下。

（1）数据库基本框架应考虑风险信息传输的格式与频率，也要减

少重复数据以提高效率。

（2）选择数据应考虑数据的形态，数据形态可分为动态资料与静

态资料两类。

动态资料是指与交易相关及必须定期更新的资料。包括：①交易

资料一包含详细的交易信息，如交易对手、产品类型、交易日期、交

易金额、现金流量、币别及汇率等；②交易部位及价格等资料。

静态资料则是指更新频率不高的相关资料，如产品类型（代码）、

客户资料、风险限额与风险模型等资料。

（3）建立规则时还应考虑：资料储存的详细程度、分析方法的复

杂程度、数据库系统本身的效能。这些因素将影响资料库的执行效率。

2、数据的完整性与所有权

企业应经过验证与确认的程序，以确保风险信息的完整性与正确

性，并规定相关资料的所有权与维护责任。原则说明如下。

（1）经过使用者端系统与管理中心系统，进行资料完整性确认。

使用者端系统：必须确保风险信息来源的正确性与完整性，于信

息更新时进行自动检查。管理中心系统：应确认风险信息整合建立在

一致性的基础上，特别是业务单位对获利及损失的信息必须与会计部

门的资料一致。

（2）为了确认风险管理程序所使用资料正确性，必须指派专职部

门负责资料维护与更新工作。

（四）技术架构的建造与系统的安全性

1、信息技术搭配

企业建造风险管理信息系统技术框架时，应确认该系统与企业原

有信息平台的相容性，其框架应包含硬件平台，作业系统，数据库管

理系统与通信基础架构等。原则说明如下Q

（1）风险管理信息系统技术框架应包括：①硬件平台一须考虑企

业既有平台，以及跨平台间的连接效率；②作业系统一主要考虑为对

开放式环境的需求，以及设定多功能以确保最大效率；③通信基础框

架一一必须考虑不同部门间数据转移的网络连线需要，同时须考虑应

用程序间数据传输的中介软件；④数据管理系统一应依据企业技术程

度及资料库复杂程度，决定采用数据库类型；⑤风险控制软件一风险

控制软件的开发或采购应配合风险管理的需求；⑥图形化使用者界面

一力求使用界面的人性化。

(2)风险管理信息系统技术框架的设计，其复杂程度与本身需求

相配合，应考虑未来技术发展趋缓，外购需要及新产品与新业务未来

的扩展性。

2、系统与模型的安全性

企业建造的风险管理技术框架必须规范所需的安全程度，以确保

企业信息，系统与模型的完整性与机密性。完全性相关领域包括：存

取权限、使用者控管、线路安全性与模型安全性。

3、系统备份，恢复和紧急应变措施

企业通信设备故障时仍能正常运作，事故的处理并应制定完整的

紧急应变措施。主要范围应包括：灾难恢复、容错、备份与应对策略。

4、风险管理信息专业人才

为使风险管理信息系统正常运作，企业应有专职的信息人员从事

风险管理信息系统的开发与维护工作。

5、信息技术的开发

企业的风险管理信息系统，不论是自行开发还是委外购买，皆应

在可管理的状况下，注意其功能的实用型、可扩充性与可执行性。

在选购已编好的RMIS软件或雇用其他软件企业编制或经济单位自

己编制RMIS软件时，风险管理人员需要考虑以下几方面问题：可靠性、

友好的用户界面、灵活性、综合性、容错性、兼容性、分析能力、安

全性、系统功能的完整性、开放程度、供应商或系统商的专业能力及

支援能力。

三、风险管理信息系统设计步骤

为挖掘风险管理信息系统的潜在效益避免其潜在缺陷，需要对风

险管理信息系统进行恰当的设计以满足企业的需要。风险管理信息系

统的设计需要经历需求分析、确定信息流、可行性研究、软硬件购进

或租赁4个阶段。

（一）需求分析

需求分析的目的在于识别风险管理信息系统的用户，了解他们各

自的需求，以及组织目前可能满足这些需求的资源。找出风险管理信

息系统的所有可能用户及他们各自的信息需求和企业能满足这些需求

的现有资源。在需求分析中需要执行4个步骤。

1、确定用户

虽然风险管理信息系统的大部分用户是风险管理部门，但有少部

分是其他部门甚至是企业外的人员。有些是向风险管理部门提供数据

的，有些是要从风险管理部门获得信息的。在确定用户的过程中，一

般有以下部门的代表：企业内部有雇员健康安全部、管理信息系统部、

风险管理部、法律部、会计部、采购部、高级管理部门领导等。企业

外部有保险经纪人，代理人、承保人、风险管理咨询企业、律师事务

所、外部索赔管理人员或理算师、行业协会、当地政府官员等。

2、采样调查

进行调查或访问时，可以根据每个被采访者的情况设计一张调查

表，目的在于使采访双方都能达成对以下问题的一些认识和了解：①

正在收集的数据收集的原因和程序；②从现有数据中想要得到的一些

附加数据和信息；③难以收集和分析或成本较大的数据及从该数据中

可得到的信息；④当前收集、分析数据及传播结果信息的程序所存在

的问题。

3、分析访问结果

分析每个被访问者的观点可以得出关于整个企业的需求、资源和

改善信息流，以及提高风险管理决策能力的观点。了解当前和将来的

信息流对以上分析来说是基础性的工作。

4、准备报告或建议书

所有以上这些分析都应最终编成一个需求分析的报告书。

（二）确定信息流

信息流应当用一张流程图和相应的文字叙述来描述，流程图能简

捷地表明信息流是如何从一个部门流向另一个部门的。这些流程图及

叙述常可以揭示基础数据是如何被收集的，如何被处理以产生所需要

的信息的。

（三）可行性研究

一个理想的风险管理信息系统所需的资源可能很多，计算风险管

理信息系统的成本时需要管理信息系统和风险管理人员的共同努力，

将所有的成本项目找出来，并要预测系统生命周期前3年的费用，然

后在考虑货币的时间价值的基础上将成本加总。效益的预测和计算也

是如此。通过这样计算出来的成本和效益值才能给高级财务经理和其

他经理以最确切的信息，并由他们评估这一风险管理信息系统在财务

上是否可行。

（四）购买、租赁和建造的决策

一旦高级管理人员决定建设风险管理信息系统和配置相应软硬件

及人员，接下来就是如何获得软硬件的问题，是购买、租赁还是自己

设计。

1、软件决策

最基本的软件决策是应该从销售商那里直接购买还是自行设计，

在作出该项决策时应考虑系统能满足企业需求的最终能力大小，除此

以外还应考虑：预算限制，使软件运行需要的时间，与企业内现有软

件的相容性。

只有当企业具有足够的管理信息系统方面的专业人员，但企业现

有计算机化的数据与市场销售软件不相容，一些特殊的风险管理信息

系统需要的软件不能被满足时，企业才会考虑自行设计软件。否则，

不应盲目地自行设计风险管理信息系统的软件。

若一个企业选择外购软件，除了考虑价格因素外，更重要的还应

考虑；软件的可靠性，软件的适应性，软件供应商提供辅助、培训、

服务的能力。

2、硬件决策

最基本的是租赁与购买决策。在一个没有管理信息系统的企业里,

作出租赁或购买决策时应考虑以下几个因素：①在设备预计的生命周

期内，租赁和购买在现金流量的净现值上的差异；②企业面临的各种

损失风险（包括物质上的损失和技术上的过失）；③当企业和计算机

技术更新时，购买和租赁在可预见的将来更新其风险管理信息系统或

管理信息系统时的灵活性的大小。

租赁可以避免大量资金流出和技术过时的风险，目前这一做法仅

适用于大型主机。

3、人员决策

在为风险管理信息系统配备人员时，一般考虑以下基本因素：①

足以能操作风险管理信息系统所需的管理信息技术；②对企业和风险

管理信息系统需求的了解情况；③在保守风险管理信息系统的秘密方

面的可靠性和诚实性；④对一些计划外的风险管理信息需求的反应能

力；⑤人事费用。

软件、硬件和人员选择决策并不是相互孤立的，在很多情况下，

它们是紧密联系在一起的。

四、风险管理信息系统的基本功能

信息系统为风险管理提供数据，RMIS储存与风险相关的数据并允

许进行数据的检索。该系统可以为报告的编制提供输入信息，它肩负

着存放与企业风险相关的所有当前和历史信息的重要作用。其中存放

的信息包括风险识别文件（通过使用模板文件）、风险定性和定量评

估文件、合同可交付成果（如果适用）以及其他风险报告。风险管理

办公室将使用该系统的信息，编制提交给高层管理层的报告并检索日

常风险管理所需要的信息。通过使用风险管理模板文件，每个风险项

目都可以编制一套标准的报告，用以定期汇报使用，并且能够针对特

殊要求编制特殊报告。该信息与失败报告信息系统和经验教训信息系

统息息相关。

具体而言风险管理信息系统的基本功能应包括以下6个方面。

(1)将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理

基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采

集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。

(2)采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量

化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统

的数据，未经批准，不得更改。

(3)能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试；能够实

时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态；

能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警；能够满足风险管

理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求。

(4)实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享，既能

满足单项业务风险管理的要求，也能满足企业整体和跨职能部门、业

务单位的风险管理综合要求。

(5)确保风险管理信息系统的稳定运行和安全，并根据实际需要

不断进行改进、完善或更新。

(6)补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的

风险管理信息系统，将风险管理与企业各项管理业务流程及管理软件

统一规划、统一设计、统一实施、同步运行。

五、风险管理信息系统的构建原则

管理信息系统的开发，是“三分技术、七分管理”。对于像企业

全面风险管理信息系统的开发，管理领域知识显得非常重要，首先对

企业风险的成因、分析与评估方法、模型的建立等要十分了解；其次

对管理信息系统的开发原理和过程也要十分清楚。国外很多银行开发

风险管理信息系统的经验是自主开发、借助外力、积累经验、调整改

进，很值得国内企业参考借鉴。

企业的风险管理涉及单位的各个部门、整个运营和管理流程和全

体人员，是一个复杂的系统工程。因此，建立企业全面风险管理信息

系统除了要遵循信息系统设计时的一般原则之外，还要根据企业所面

临的风险的特殊性及其对风险管理的特殊要求，遵循一些特殊原则。

1、一般原则

(1)规范系统开发过程。信息系统的建设是一项系统工程、必须

按照软件工程的规律来组织系统的开发、必须建立严格的软件工程控

制方法，要求开发组的每一个人都要遵守软件工程规范。经验证明，

没有规范就不可能开发出用户满意的系统。

(2)正确的开发策略与方法。为了保证信息系统的开发质量、降

低开发费用及提高系统开发的成功率，必须借助于正确的开发策略和

科学的开发方法。管理信息系统的开发方法有很多种，如结构化生命

周期法、企业系统规划法、战略数据规划法、原型法和面向对象法等,

其中最为常用的是结构化生命周期法和原型法。

对于风险管理信息系统的开发，可以采用复合的开发策略、将生

命周期法与原型法相结合、以原型演化法作为系统开发的过程模型，

以面向功能开发方法为主、结合面向对象和基于构件的方法进行开发,

在系统分析、设计与实现中借鉴项目管理的管理思想。

(3)整体性原则。企业风险管理信息系统是相互联系，相互作用

的诸要素组成的综合体。必须从整体和各组成部分的相互关系来考察

企业的风险，从整体目标和功能出发，正确处理各风险管理子系统之

间及子系统内部各组成部分之间的相互关系和相互作用。为了使这一

大系统能够协调地运行，前提条件就是所有子系统的信息要素必须有

统一规定，有一套公认的标准和规范。

(4)分解一协调原则。企业经营和业务的特殊性决定了其所面临

的风险在种类、风险因素的来源上都更加复杂、多样，因此企业的风

险管理的复杂性可想而知。分解一协调原则，就是要求在建立信息系

统时，要把复杂问题转化成若干相对简单的子问题以方便求解。在处

理各类子问题时，还必须根据整个系统的整体功能和目标，协调各子

系统的行为、功能与目标，以保证整体功能目标的实现。

(5)目标优化原则。所谓目标优化原则对简单系统来说，是求最

优解，对复杂系统来说，求的是满意解。鉴于目前在理论领域，某些

风险还不能用准确的量化指标来加以衡量，有些风险即使理论上已经

有了评估模型，但也可能由于现实的数据问题，还不能实现。因此，

企业风险管理信息系统的建立，是在目前的条件下，最大可能性地去

实现风险的管理与控制，即达到目前所能达到的最满意的风险管理目

标。

需要指出的是，以上5原则是系统方法中处理复杂系统问题的5

个主要原则，并非全部原则。在处理实际问题时，还需在这些原则的

指导下，根据问题的特点，确定求解的具体方法和策略。

2、特殊原则

(1)易用的原则。风险管理信息管理系统不同于财务、人事等业

务软件，只需要少数人经过培训、掌握使用方法就可以，而是涉及多

个部门、多个岗位、多个人员的工作。因此，企业风险管理信息系统,

尤其是风险因素的录入系统，要在保证全面、完整地基础上，容易操

作，简单易用。

(2)整体性保障原则。企业风险管理信息系统是企业风险管理的

数字神经系统，影响到企业经营与发展的每一个风险要素都应纳入此

系统，因此，它需要与各项业务系统有通畅的信息接口，充分利用原

有的系统资源Q新的风险管理信息系统虽然与其他各业务系统有交接,

但又独立于其他任何一个系统，其他系统的运行本身并不影响风险管

理信息系统的运行，它自身是一个整体，是一个专门为企业风险管理

提供技术支持的完整系统。并且，此系统内部的各功能模块，也可以

独立升级、增添或自行设计开发，以保证整体信息系统的发展和完善,

适应企业不断发展的需求。

（3）实用性与适应性原则。由于风险管理的复杂性，所以构建的

该系统必须更加注意具有较强的实用性，这样才能为企业的风险管理

提供技术支撑。

由于很多风险是不可预知的，随着企业与环境的发展，新的风险

随时可能出现，所以企业风险管理信息系统的设计，从最开始就应该

适应于多种运行环境，而且还必须具有应变能力，以适应未来变化的

环境和需求。例如，对某类风险及没有考虑到的风险因素，要在技术

设计上为留待以后的系统改进做好准备。

（4）先进性与发展性原则。风险管理信息系统是以业务信息系统

为基础建立的。企业的各项业务信息，是在业务活动中产生、通过业

务信息系统采集处理的。其收集和提供的信息，既有企业经营管理中

产生的内源信息，又有社会经济的外源信息，这些信息不仅在企业内

部交流传递，而且在企业之间、企业与社会之间进行交换，是一个开

放性的系统。保证风险管理信息系统能够获得足够的基础数据信息进

行分析处理，必须建立一个快速有效的风险信息收集网络。因此从长

远的角度考虑，要采用当代最新技术，建立一种新的、开放的现代风

险管理系统。

六、风险源分析法

风险源分析法是指对各项作业活动进行分析，找出作业活动中具

体的风险源。包括基本分析法、工作安全分析法、安全检查表法和预

先风险分析法。

（一）基本分析法

基本分析法是指对于某项作业活动，依据“作业活动信息”，对

照危害分类和事故类型，确定本项作业活动中具体的风险源。可通过

询问、交谈、现场观察、查问有关记录，获取有关信息进行。

（二）工作安全分析法

通过分析组成成员工作任务中所涉及的风险，识别风险源。选定

作业活动，将其分解为若干个作业步骤，辨识危险并汇总，定期检查

和回顾。

（三）安全检查表法

为了系统地找出系统中的不安全因素，把系统加以分析，列出各

层次的不安全因素，然后确定检查项目，以提问方式把检查项目按系

统的组成顺序编制成表，以便进行检查评审，这种表就叫作安全检查

表。

对于某项作业活动、某工作系统、某种装置，根据有关标准、规

程、规范、规定、国内外事故案例、系统分析及研究的结果，结合运

行经历，归纳、总结所有的危害、不符合，确定检查项目并按顺序编

制成表，以便进行检查或评审的一种方法。

我国很多行业在长期大量实践的基础上归纳制定的安全评价方法

对于辨识危害很有帮助。因为评价是针对检查出的问题进行，所以其

中的检查部分就是一套系统、完整、实用的安全检查表。

安全检查表的优点是有问有答，给人印象深刻；简便易懂，容易

掌握。缺点是只能作定性评价，不能给出定量评价结果；只能对已存

在的对象进行评价。

安全检查表的编制依据包括：有关标准、规程、规范及规定；国

内外事故案例；通过系统分析确定的危险部位及防范措施；研究成果。

（四）预先风险分析法

预先风险分析法也称初始风险分析法，是在每项生产活动之前，

特别是在设计的开始阶段，对系统存在风险类别、出现条件、事故后

果等进行概略的分析，尽可能评价出潜在的风险性。预先风险分析的

依据主要是同类作业活动或工作系统过去发生过的事故经历以及系统

分析及研究的结果。

1、分析过程应考虑的项目

(1)危险物品；

(2)系统部件间接口的安全性；

(3)与安全有关的设备、保险装置和应急装置等；

(4)影响控制安全性的重要的软件命令和响应；

(5)包括生产环境在内的环境条件；

(6)操作、试验、维修和应急规程等。

2、预先风险分析的目的

(1)识别风险源，确定安全关键部位；

(2)评价各种风险的程度；

(3)确定安全性设计原则；

(4)提出消除或控制风险的措施。

3、预先风险分析的内容

(1)审核相应的安全性历史资料；

(2)列出主要能源的类型，并调查各种能源的使用情况，确定其

控制措施;

(3)确定系统或设备必须遵守的有关人员安全、环境和有毒物质

安全要求及其他有关规定；

(4)提出纠正措施。

4、预先风险分析的步骤

(1)对照过去同类产品或系统发生事故的经验和教训，查明所开

发系统(工艺、设备)是否也会出现同样的问题；

(2)了解所开发系统的任务、目的、基本活动要求，包括对环境

的了解；

(3)确定可能造成的受伤、损失、功能失效或物质损失的初始风

险；

(4)确定初始风险的起因事件；

(5)找出消除或控制风险的可能方法；

(6)在风险不能控制的情况下分析最好的预防损失的方法；

(7)提出采取并完成纠正措施的责任者。

关于风险等级，可以用不同的数字代表不同的风险等级，也可以

用“安全的”、“临界的”、“危险的”、“破坏性的”等词汇代表

不同的风险等级。

七、因果图的绘制

因果图法是一种用于分析风险事故与影响风险事故原因之间关系

的比较有效的分析方法。由于风险事故是许多因素综合作用的结果，

这些因素包括：物、环境、人、管理四方面，也被称之为4M因素。它

们与风险事故的关系是复杂的，且彼此之间的关系也很复杂。当我们

分析发生事故的原因时，应将各种原因进行归纳、分析，用简明的文

字和线条加以全面表示。用这种方法分析事故，可以使复杂的原因系

统化、条理化，把主要原因搞清楚，也就明确了预防对策。因其形状

像一条完整的鱼，也名鱼刺图。因果图按照以下步骤绘制。

(1)确定风险事故。因果图中的风险事故是根据具体的风险管理

目标确定的，因果图分析有助于识别风险事故。

(2)将风险事故用方框画在图面的最右边，从左至右画一个箭头,

作为风险因素分析的主骨，接下来将影响主骨的主要原因作为大骨，

即风险分析的第一层次原因。

(3)列出影响大骨(主要原因)的原因作为中骨，作为风险分析

的第二层次原因；用小骨列出影响中骨的原因，作为风险分析的第三

层次原因，依此类推。

(4)根据影响风险事故各因素的重要程度，将对风险事故产生显

著影响的重要因素标示出来，有助于识别导致风险事故的原因。

(5)记录必要的相关信息。在因果图中，所有的因素与结果不一

定有紧密地联系，将对结果有显著影响的风险因素做出标记，可以比

较清楚地再现风险因素和风险事故的内在联系。

导致风险事故的因果图中，风险事故与主骨、大骨、中骨和小骨

之间存在着逻辑上的因果关系。其中，主骨在引发风险事故的过程中

起决定作用，大骨、中骨和小骨在因果图中起次要作用，但是，就具

体的大骨、中骨和小骨等来说，每一骨所起的作用也是不同的。尽管

如此，这些因素会引起主骨的变化，最终导致风险事故的发生。

八、因果图分析的作用与缺点

因果图分析主要有以下几方面作用。

(1)可用于事前预测事故及事故隐患，亦可用于事后分析事故原

因，调查处理事故。

(2)可用来建立安全技术档案，一事一图。这样便于保存，为以

后的设计审查、安全管理及技术培训积累技术资料。

(3)指导实践。因果图来源于实践又高于实践。它使存在的问题

系统化、条理化后，再返回到生产实践中去，检验和指导实践，以改

善管理工作。

然而，因果图在识别风险的过程中也具有以下几方面的局限。

(1)对于导致风险事故原因调查的疏漏，会影响因果图分析的结

论。从某种意义上说，风险原因调查是否充分，影响着因果图分析的

结论。

(2)不同风险管理者对风险因素重要度的认识不同，会影响因果

图分析的结论。由于风险管理主体的不同，对风险因素重要度的认识

也不同，因此，风险管理者对于风险因素重要度的认识是否合乎逻辑,

会影响因果图分析的结论。

(3)风险管理者的观念影响因果图识别的结论。风险管理者的主

观想法或者印象，影响着风险管理的结论，因此，在运用因果图分析

问题时，可以采取数据分析来分析风险因素的重要性，这种分析比较

科学，又合乎逻辑。

九、风险损失清单表

1977年，美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失

清单分析表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各

类损失风险。它运用规范的方法，识别风险管理单位所面临的潜在损

失。在风险识别时，人们可以参照这个风险损失清单表检查本企业资

产在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。

资产暴露风险清单首先将资产分为实物资产和无形资产。接着对

实物资产和无形资产进行了详细的列举。该表将资产暴露风险按直接

损失风险、间接损失风险和责任损失风险编制。其中，直接损失风险

分为无法控制和无法预测的损失、可控制和可预测的损失、主要财务

价值的损失三类；间接损失包括附加费用增加，资产集中损失，式样、

品味和需求变化的损失，破产、营业中断的损失，经济波动的损失

（如通货膨胀、汇率波动、危机和兼并），流行病、疾病、瘟疫，技

术革命，版权侵权和管理失误（市场、价格、产品和瘟疫）等损失；

责任损失包括航空责任损失、运输责任损失、出版商责任损失、汽车

责任损失、契约责任损失、雇主责任损失、产品责任损失和职业责任

损失等。

十、风险损失清单使用中需要注意的问题

风险管理单位根据企业的状况设计的风险损失清单，可以按照风

险的轻重缓急确定风险管理的次序。风险管理单位在使用风险损失清

单设计风险识别方案时，需要注意以下几方面的问题。

（1）风险损失清单不是识别风险的万能的方法，不可能概括一些

企业面临的特殊风险。风险损失清单标准化管理模式虽然比较全面，

但是，依然无法概括企业面临的特殊风险，这是风险损失清单的固有

缺陷造成的。因此，企业可以根据自身的经营状况，确定适合本企业

特点的风险损失清单，避免遗漏风险管理单位所固有的风险。

(2)风险损失清单越详细、越完善，越能全面识别企业面临的各

种风险，越有利于减少风险事故的发生。风险损失清单是比较琐碎的,

但是，正是风险损失清单提供了企业认识自身风险的参照标准。风险

管理单位编制比较全面的风险损失清单，需要做大量的工作。

(3)风险管理单位自行设计的风险损失清单，可以按照对自己最

有利的方式排列风险。经济环境的变化，需要风险管理单位不断地搜

集有关的信息，调整风险损失清单，发现风险管理中的一些变化，及

时调整、改进风险损失清单。

(4)风险损失清单只考虑了纯粹风险，而没有考虑投机风险。一

般而言，风险损失清单提供了一种对可保风险识别的框架，为了搜集

关于风险识别的有用信息，一些单位采用风险问卷调查的方式，调查

风险管理单位所面临的纯粹风险。

(5)运用风险损失清单发现风险管理单位面临的风险，可以降低

风险管理的成本。风险损失清单对于识别风险管理单位具有共性的风

险是普遍适用的，有利于风险管理单位宏观的风险管理，从而可以降

低风险管理成本。

十一、资产负债管理

资产负债管理出现于20世纪70年代，在90年代中后期逐步成为

商业银行主流的经营管理方法，在银行等金融机构的风险管理中占据

重要地位。银行一般将资产负债管理区分为战略性资产负债管理和操

作性资产负债管理。战略性资产负债管理包括银行账簿和交易账簿中

的所有资产、负债项目。常用的方法是当前收益法、经济价值法和动

态模拟法。在当前收益法中，最常用的技术就是缺口分析，包括利率

敏感性缺口分析、流动性缺口分析和汇率敏感性缺口分析。以利率敏

感性缺口为例，商业银行通过考察到期或在一定时期内重新定价的全

部资产与负债的现金流量，将这些资产与负债区分为利率敏感性资产

与利率敏感性负债，通过考察二者之间的缺口是否大于零或者小于零

来判断市场利率变化可能给银行带来的损失。

在缺口分析中，应用较多的是期限缺口法，期限缺口重点在于考

察银行资产和负债期限不匹配而导致的利率风险。特点是以利率调整

的期间来划分资产负债的各个项目，并按各期限计算资产负债的缺口,

以此来观察在什么期限内及在何种程度上存在利率风险。

期限缺口法的缺点是没有考虑资产负债的精确到期日和重新定价

日，而是将资产与负债产生的现金流按到期日的时间段取其中值来进

行分类划分和重新定价，没有考虑各资产、负债期上的利率弹性和期

限匹配，也无法进行客户行为分析。后来发展出期限队列法和标准化

缺口分析法来解决这一问题。期限队列法可以衡量若干个期限即期限

列队存在的缺口，以精细的方法计算出利率的变化在一段期限内对具

有多重结构的资产和负债的影响。标准化缺口分析法则区分了不同资

产和负债的利率弹性的差别。

市场价值法则将持续期引入资产负债管理中，通过持续期来测量

机构资产的市场价值对利率风险的风险暴露，即存续期法。

久期（也称持续期）是1938年由F.R.Macaulay提出来的，用来

衡量债券的到期时间，以未来收益的现值为权数计算的到期时间。当

资产的收益率变动很小时，资产或负债的变动完全可由久期来表示，

由于久期是一个对应利率较小变化的概念，不能作为短期内利率大幅

度变化时利率风险的有效衡量手段，金融资产价格随利率变化的波动

性越大，这种误差越大，从而必须引入凸性。凸性是对金融资产价格

曲线弯曲程度的一种度量。久期相当于债券价格对收益率一阶导数的

绝对值，而凸性相当于债券价格对收益率的二阶导数，凸性越大，金

融资产价格曲线弯曲程度越大，用修正久期度量债券的利率风险所产

生的误差越大。严格地定义，凸性是指在某一到期收益率下，到期收

益率发生变动而引起的价格变动幅度的变动程度。当两个债券的久期

相同时，它们的风险不一定相同，因为它们的凸性可能是不同的。在

收益率增加相同单位时，凸性大的金融资产价格减少幅度较小；在收

益率减少相同单位时，凸性大的债券价格增加幅度较大。因此，在久

期相同的情况下，凸性大的金融资产风险较小。

久期表现为价格收益率曲线的斜率，该值越大，收益率曲线就越

陡，因此金融资产价格对收益率的变动就越敏感，从而意味着该资产

的市场风险越高，可见，久期是到期收益率的减函数，到期收益率越

高，久期越小，金融资产的利率风险越小。但久期无法说明当利率发

生变动时，金融资产价格的变动程度，这只能用修正的久期来衡量金

融资产价格的利率敏感度。一般修正久期小的金融资产较修正久期大

的金融资产抗利率上升风险能力强，但抗利率下降风险能力较弱。久

期缺口模型，主要关注现金流的特性，而不是现金流本身。此后，又

不断有新的进展。

ALM取得快速进展的主要推动因素是：①资本市场的显著增长促进

了对冲工具和衍生产品的创新，并提高了金融产品的流动性和对冲风

险的效率；②风险分析的理论创新和技术进展，尤其是随着风险评估

的参数方法，如总收益率、久期、凸性等的出现，ALM变得越来越简化,

并适用于越来越多的资本市场工具；③关于金融中介及实施ALM的必

要性的宣传和教育，尤其是在客户群中的宣传和教育，大大地推动了

ALM的发展。

ALM侧重于流动性风险和利率风险，这两类风险主要影响企业的长

期资产和长期负债。在给定企业预期利率和筹资需求的情况下，ALM旨

在降低这些风险的波动性。

（一）流动性风险

以银行为例，其主要资产是对客户的长期贷款，而负债主要由客

户的短期存款构成。在未来一定时期内资产水平和负债出现差异时，

即为流动性缺口。流动性风险来源于未来时期负债可能超过资产水平,

而为缺口融资带来不确定性。流动性风险管理要求充分理解不同时间

可以获得的资金、投资和还债的时间性，保持现金匹配是最简单的方

法。

（二）利率风险

当资产和负债在未来某一时期出现差异时就会产生利率风险。如

果负债超过资产，就有多余的资金，进行投资时由于当前利率的不确

定性而存在利率风险。如果资产超过负债，就存在资金不足，与流动

性风险一样，银行需要以更高的成本筹资从而产生利率风险。利率缺

口是指给定时期的资产收益率和负债利率的差异。通常可以用久期来

衡量。与流动性风险一样，控制利率风险可以转化为如何控制资产负

债表利率缺口的问题。

（三）局限性

关于流动性和利率风险的缺口模型有很多假设。第一，假设可以

预测现金流，但事实往往并非如此，如活期存款或包含提前还款选择

权的贷款。第二，假设所有现金流可以对应到某些特定的时点上，对

应的方法有好多种，但都是近似的。第三，利率缺口模型假设所有的

浮动利率资产和负债可以同等对待，忽略了其利率风险，这也是不现

实的，因为存在不同的浮动利率指数，而且其在特定时期内可以改变。

与简单的资产负债管理方法不同，关于利率变动的蒙特卡洛模拟法具

有更强的适用性。这些模型通常需要根据正式的期限结构模型设计大

量利率变化情形，并评估每一情况下损益的改变程度。

不久以前，信用风险一般还停留在企业的资产负债表上，直到交

易的清算，或者到金融资产持有到期/出售。隧着资产组合的积极管理,

资产证券化及风险转移策略的兴起，极大推动了信用资产组合管理概

念的前进。有了这些工具，就可以定义一个具有最佳化的风险及回报

的资产组合，然后运用资产组合管理策略，使实际的信用资产组合朝

着这个目标前进。这些策略可能包括直接购买或出售资产及其他替代

性的做法，或者部分资产证券化，或者通过信用街生产品对风险作对

冲。运用信用资产组合管理策略，不仅能够最佳化信用资产组合的风

险/回报，还可以释放稀少的资金和信用限制，来增加信用初始活动。

资产组合管理职能应当担负起优化企业整个信用资产组合的风险/

回报责任。这可以通过建立交易的初始目标、定价及风险转移策略，

来优化一个信用资产组合的风险状态。在企业决定启动一项贷款时，

通过设定初始目标来明确企业在现有资产组合情况下所能够承担信用

风险的程度和类型；定价可以用来衡量承担的风险是否得到了充分的

回报；风险转移策略则使企业能够对资产组合中不愿承担的风险降低

或者消除。当然，风险转移策略应当允许企业承担，或者增加在某些

领域管理层愿意接受的风险。企业的信用政策则应当记录可以使用的

金融载体。如证券化、衍生工具、保险产品、资产出让及替代性的风

险品等。信用政策还应该明确所允许的资产组合管理交易及风险转移

技巧的运用。

十二、保险的代价

保险给社会带来很大效益，也使社会付出代价，但其社会效益大

手代价，这些代•价是社会为了获得保险效益而必须作出的一种牺牲。

（一）经营费用

保险公司的经营费用一般要占到保险费的20%左右，它包括销售、

管理、工资、利润、税收等支出，投保人是以附加保费的形式缴付的。

（二）欺诈性索赔

由于道德危险因素的作用，保险有可能使某些人进行欺诈性索赔。

最明显的例子是，纵火造成的损失持续增加，此外，有些人谎报自己

的珍贵财产被窃，有组织的犯罪集团以得到保险公司赔偿为目的而盗

窃汽车。

（三）对防损工作的疏忽

由于心理危险因素的作用，保险有可能使某些公司疏忽防损工作。

心理危险因素比道德危险因素更具有广泛性，“躺在保险上睡觉”、

“着火不救”不乏其例，这要求在保险条款和费率上加以防范。

（四）漫天要价

保险使一些职业者索价过高。例如，在国外原告的律师在重大责

任事故的诉讼案件中的索价经常超过原告的真实经济损失；又如，医

生因病人有医疗保险而收取高额费用。

十三、保险方式转移风险应具备的条件

保险是风险转移的一种方式，但是，并不是所有风险都可以用保

险的方式转移风险。一般来说，保险人承保的是纯粹风险，然而，并

非所有的纯粹风险都具有可保性，风险具有可保性是风险转移的重要

条件。可保风险需要满足下列几方面的条件。

（一）纯粹风险

纯粹风险是指能够带来损失，而不能获利的风险。投机风险则不

具有可保性，这是因为承保投机风险会使被保险人总是处于获利的地

位，有违分摊风险、互济互助的原则。根据这一条件，人身、财产和

责任风险可由保险公司承保，而市场、生产、财务和政治风险等投机

风险不能由商业保险公司承保。

（二）存在大量同质的风险

保险公司的经营是具有风险的，只有具有大量的同质风险，拥有

足够多保户的情况下，保险人才能比较精确地预测损失的平均频率和

损失的程度。存在风险的单位越多，损失后果的估测才会越准确，保

险公司的经营才会越稳定。

（三）损失不可预测

不可预测的损失时有发生，即使没有保险交易，这种损失也会发

生。由被保险人故意造成的损失或者可以预见的损失，不具有可保性。

如果故意制造的损失能够得到赔偿，则道德的危险因素就会明显增加,

保险费就会相应地提高。

（四）损失必须可以测定

尽管损失的发生是不可预测的，但是，保险机制的运作使损失可

以预测，具体地说，就是损失的发生原因、时间、地点和损失程度，

可以通过长期的观察进行预测。损失的可预测性是保险公司厘定费率

的基础。例如，保险金额就是保险人估计的被保险人的期望损失。如

果无法估计或者不能较准确地估计期望损失，就不可能确定合理的保

险费率。

（五）多数情况下，保险标的不能同时遭受损失

如果保险标的经常同时遭受损失，保险分摊风险的职能就会丧失,

保险公司也会因为无法承担损失而倒闭。例如，对于洪水、腿风、地

震等自然灾害造成的巨灾损失，保险公司就很难提供保障。

（六）保费合理

保费是保单的价格，保险公司确定的保险费率必须合理，必须使

投保人在经济上能够承担，这样保险人才能逐步扩展业务，才能实现

少数投保人的损失由多数投保人分摊的原则。

以上六方面的条件，是保险公司提供风险管理服务的重要条件。

十四、产业环境分析

四川，简称川或蜀，是中国23个省之一，省会成都。位于中国西

南地区内陆，界于北纬26°03'〜34°19',东经97°21'〜

108。12'之间，东连重庆，南邻云南、贵州，西接西藏，北接陕西、

甘肃、青海。四川省地貌东西差异大，地形复杂多样，位于中国大陆

地势三大阶梯中的第一级青藏高原和第二级长江中下游平原的过渡地

带，高差悬殊，地势呈西高东低的特点，由山地、丘陵、平原、盆地

和高原构成。四川省分属三大气候，分别为四川盆地中亚热带湿润气

候，川西南山地亚热带半湿润气候，川西北高山高原高寒气候，总体

气候宜人，拥有众多长寿之乡，如都江堰市、眉山市彭山区、长宁县

等90岁以上人口均超过千人。四川省总面积48.6万平方公里，辖18

个地级市、3个自治州。共54个市辖区、18个县级市，107个县，4

个自治县，合计183个县级区划。353个街道、2232个镇、1929个乡、

98个民族乡，合计4612个乡级区划。2019年10月，入选国家数字经

济创新发展试验区。截至2019年末，常住人口8375万人，地区生产

总值46615.8亿元，人均地区生产总值55774元。

十五、半导体产业概述及发展现状

半导体产业是信息技术产业的核心，其技术水平和发展规模已成

为衡量一个国家产业竞争力和综合国力的重要标志之一。半导体产业

具有下游应用广泛、生产工序多、产品种类多、技术更新快、投资高

等特点，产业链纵向可分为上游半导体设备及材料产业、中游半导体

制造产业和下游应用产业，其中半导体制造产业按照产品分类可以分

为集成电路、光电器件、分立器件和传感器四大类。因此，传感器是

半导体产业的重要分支，根据世界半导体贸易统计组织的数据，2021

年集成电路、光电器件、分立器件和传感器占半导体市场的比例分别

为83.29%、7.81%、5.46%和3.44%。

半导体产品被广泛应用于计算机、网络通信、消费电子、智能化

工业设备、交通、医疗、航空航天等众多领域。根据世界半导体贸易

统计组织的数据，2010-2020年，全球半导体市场规模由2,983.15亿

美元增长至4,403.89亿美元，年均复合增长率为3.97%；2021年，全

球半导体市场规模达到5,558.93亿美元，同比增长26.296。近年来，

随着物联网、人工智能、云计算、大数据、5G、机器人等新兴应用领

域的蓬勃发展，各类半导体产品的使用场景和用量不断增长，为半导

体产业注入了新的增长动力。

我国半导体行业起步较晚，但随着我国国民经济的快速发展，以

及消费电子、人工智能、云计算、物联网、汽车电子、移动智能终端、

网络通信等应用领域的进一步兴起，在政策支持、市场拉动及资本推

动等因素合力下，我国半导体行业销售规模持续快速增长。根据世界

半导体贸易统计组织的数据，2014-2020年，我国半导体市场规模由

917亿美元增长至1,515亿美元，年均复合增长率为8.73%；2021年，

我国半导体市场规模达到1,925亿美元，同比增长27.设，增速高于全

球半导体市场。目前，我国半导体市场规模占全球市场规模的比例超

过三分之一，已成为全球最大和贸易最活跃的半导体市场。半导体产

业对于我国的经济发展和社会建设具有举足轻重的地位，特别是在贸

易摩擦等宏观环境不确定性增加的背景下，加速进口替代、实现半导

体产业自主可控已上升到国家战略高度，我国半导体行业发展迎来了

历史性的机遇。

十六、必要性分析

1、现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场

知名度，产品销售形势良好，产销率超过100%o预计未来几年公司的

销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的

市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能

潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，

公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠

定基础。

2、公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不

断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产

品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水

准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才

能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

十七、项目风险分析

（一）政策风险分析

项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好,

改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政

策风险较小。

（二）市场风险分析

该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市

场，加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产，确保性价比优势，

真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此，产业化进程

的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目

应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使

得本项目存在一定的市场风险。

（三）技术风险分析

技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工

艺技术、完善的质量检测体系，使产品达到国内外领先水平。要进一

步加大技术开发的投入，积极研究吸收国际先进技术，完善并固化加

工制造工艺，挖掘自身潜力，打造自己核心竞争力。

目前技术飞速发展，设备更新和产品技术升级换代迅速。要使产

品和技术在行业内处于领先地位，就要不断加大科研开发投入，加强

科研开发力量，致力技术创造，保持技术领先。同时，重视人才竞争,

学习国外人才资料管理先进经验，形成积极进取的企业文化，建立吸

引和稳定人才的内部激励和约束机制。

（四）产品风险分析

该项目的几种产品都是比较成熟的产品，但仍要根据市场不断改

进。

（五）价格风险分析

本项目产品的市场定价均比目前市场价要低，但随着竞争对手的

增加，不可避免地会遭遇到最终的价格竞争，面临调低售价的压力；

同时，市场原材料价格的波动也将直接影响产品成本，对产品价格带

来不确定影响。因此，应从形成规模化生产、降低生产成本、加强内

部管理、改进生产工艺水平、提高产品质量、实施品牌计划生产方面

采取措施，削减产品价格风险。

（六）经营管理风险分析

项目面临的经营风险主要是指企业运营不当造成大量存货、营运

资金短缺、产品生产安排失调等问题。对于经营管理风险，建议企业

吸引人才加快机制及科技创新，尽快建立健全各项规章制度，全面提

高管理人员和广大职工的素质，制定严格的成本控制措施和责任制；

稳定原料供应渠道；加速新品种的开发，及时根据形势调节产业结构,

提高产品质量；完善产、供、销网络管理系统，积极开拓市场渠道，

抢占市场先机；避免行业风险，走可持续发展道路。高素质的人才

（包括技术人员和管理人员）对公司的发展至关重要。

（七）财务及融资风险分析

财务金融风险主要是利率风险和汇率风险。本项目资金由企业自

筹解决，只要确保资金迅速到位、回收和资金的合理使用，加强资金

的使用管理，项目财务金融风险很小。本项目由于企业已经完成了资

金前期自筹，加上良好的银行信用等级，因此，项目投融资风险很小。

（A）经济风险分析

从盈亏平衡点和售价降低对内部收益率的影响看，项目的抗风险

能力较强，但还需要企业不断加强内部管理，保持技术先进性，大力

研发新产品，提高市场占有率，只有较高的市场占有率，才是企业各

方面水平的综合反映，才能最终避免项目的经济风险。

十八、项目风险对策

（一）加强项目建设及运营管理

本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质

量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有

关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低

项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价

格变动空间，以增强企业的市场竞争能力。

（二）采取多元化融资方式

选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发

展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，

尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。

（三）政策风险对策

为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓

住时机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要注意

控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。

（四）市场风险对策

1