《2011年年度财务决算报告》

广东爱婴岛儿童百货股份有限公司2011年年度财务决算报告一、主要会计数据报告期内，公司财务部门严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计法》的规定进行了财务核算，公司所编制的年度报告报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2012]第号）。2011年度实现营业总收入88,637.83万元，比上年增长101.23%；实现归属于母公司股东的净利润3,187.00万元，比上年增长99.46%；2011年末资产总额50,089.58万元，负债总额21,350.97万元，资产负债率42.63%。单位：万元项目2011年2010年本年比上年增减2009年营业总收入88,637.8344,048.51101.23%20,965.90营业利润4,122.642,040.49102.04%764.83利润总额4,097.202,113.2093.89%775.53归属于母公司股东的净利润3,187.001,597.7999.46%570.93归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润3,212.451,525.08110.64%560.22经营活动产生的现金流量净额-7,828.70-671.99-1065%537.91基本每股收益（元/股）0.660.71-7.04%扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）0.6660.674-1.19%加权平均净资产收益率14.30%25.12%-43.07%24.21%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率14.43%23.86%-39.52%23.76%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-1.62-0.33-590.91%项目2011年末2010年末本年末比上年末增减（％）2009年末资产总额50,089.5825,684.9195.02%9,604.35负债总额21,350.9716,786.9727.19%6,949.36归属于母公司股东的所有者权益28,709.028,522.02236.88%2,633.58总股本（股）52,750,00045,000,00017.22%10,000,000归属于母公司股东的每股净资产（元/股）5.441.89187.83%2.63资产负债率42.63%65.36%-34.78%72.36%主要变动分析：（1）报告期营业总收入比上年同期增长101.23%，营业利润、利润总额和归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别比去年同期增长102.04%、93.89%和110.64%，主要原因是集团区域规模扩张,产销规模随随着进一步扩大，收入及利润同比例增长所致。（2）报告期末总资产比上年同期增长95.02%，归属于母公司股东的所有者权益和每股净资产分别比去年同期增长236.88%、187.83%，主要原因是公司2011年集团规模扩张及新股东资金投入资本公积增加所致。（3）报告期末总股本比上年同期增长17.22%，主要原因是公司2011年11月增资所致。二、公司主营业务及经营状况1.公司主营业务公司的主营业务是婴幼儿食品、乳制品、日用百货、服装、玩具的批发、零售；玩具出租等。2、主营业务分行业、分渠道、分区域情况单位：万元主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）商业86,263.0161,712.4328.46%101.19%88.10%21.21%主营业务分渠道情况分渠道营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）批发1,616.331,546.364.33%28.71%56.17%-79.53%零售84,646.6860,166.0728.92%103.38%89.09%22.80%主营业务分区域情况分区域营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）华南地区64,006.8544,981.8529.72%62.07%50.34%22.61%华东地区22,256.1616,730.5824.83%557.88%479.24%69.84%主要变动分析：收入增长、毛利率增长的原因是：随着集团规模的扩张，规模经济效应呈现。3.主要费用及税费情况单位：万元项目2011年度2010年度比上年增减占2011年度营业收入比例（%）销售费用15,482.946,264.07147.17%17.47%管理费用5,969.992,406.01148.13%6.74%财务费用832.28205.22305.56%0.94%所得税费用1,406.52662.02112.46%1.59%合计23,691.739,537.32148.41%26.73%主要变动分析：（1）销售费用比上年同期增长147.17%，主要由于促销及赠品活动费用、长期待摊费用摊销和销售人员工资等各项费用因业务增长而增加所致。（2）管理费用比上年同期增长148.13%，主要由于快递费、广告费、无形资产摊销费用等因业务增长而增加所致。（3）财务费用比上年同期增长305.56%，主要由于短期借款增加，借款费用增长所致。（4）所得税费用比上年同期增长112.46%，主要为本期利润增长所致。三、公司主要资产、负债情况1、主要资产情况单位：万元项目2011年度2010年度本年比上年增减（%）2009年度金额占总资产比例金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金9,158.4418.28%4,538.1917.67%101.81%1,411.1214.69%应收账款余额475.660.95%1,125.584.38%-57.74%149.681.56%预付款项4,393.938.77%1,354.365.27%224.43%252.612.63%其他应收款1,619.973.23%1,622.896.32%-0.18%324.573.38%存货22,529.5644.98%12,536.4848.81%79.71%6,314.8765.75%流动资产合计38,177.5676.22%21,177.4982.45%80.27%8,452.8588.01%固定资产2,854.485.70%1,612.866.28%76.98%419.864.37%无形资产456.800.91%158.400.62%188.39%43.280.45%开发支出163.010.33%长期待摊费用8,428.7216.83%2,694.5910.49%212.80%671.246.99%递延所得税资产9.020.02%41.570.16%-78.31%17.110.18%非流动资产合计11,912.0223.78%4,507.4117.55%164.28%1,151.5011.99%总资产50,089.58100.00%25,684.91100.00%95.02%9,604.35100.00%主要变动分析：（1）货币资金同比增长101.81%，主要原因是公司门店增加，导致现金持有量增加。（2）预付款项同比增长224.43%，主要原因是随着公司扩张，导致工程款和租赁费等预付款增多。（3）存货同比增长79.71%，主要原因是随着业务量增长，库存商品增加备库存所致。（4）固定资产及无形资产同比增长76.98%和188.39%，主要原因是公司为了满足业务量增长的需求，增加了设备及软件等投入所致。（5）增加开发支出该项支出，主要原因是公司为节约成本，增加市场占有率，加大自有品牌等研发投入力度所致。（6）长期待摊费用同比增长212.80%，主要原因是随着公司规模扩张，装修费用等长期待摊费用增加形成。2、主要负债情况单位：万元项目2011年2010年本年比上年增减（%）2009年金额比例金额比例金额比例短期借款8,400.0039.34%3,000.0017.87%180.00%500.007.19%应付票据3,388.7915.87%2,457.1314.64%37.92%--应付账款5,139.4124.07%9,241.7255.05%-44.39%2,972.9642.78%预收款项116.020.54%8.450.05%1273.51%483.996.96%应付职工薪酬602.212.82%383.582.28%57.00%95.261.37%应交税费1,194.315.59%751.484.48%58.93%424.186.10%其他应付款2,493.1911.68%944.635.63%163.93%2,472.9535.59%应付利息17.030.08%流动负债合计21,350.97100.00%16,786.98100.00%27.19%6,949.36100.00%负债合计21,350.97100.00%16,786.98100.00%27.19%6,949.36100.00%主要变动分析：（1）短期借款同比增加180.00%，主要原因是公司业务增长较大，资金需求量亦随之增加。（2）应付票据同比增加37.92%，应付账款同比减少44.39%，主要原因是公司更多的利用银行信用额度采用应付票据支付、减少货币资金支付。（3）预收款项同比增长1273.51%，主要原因是华东区预收货款增加所致。（4）应交税费同比增长58.93%，主要原因是营业利润增长导致应交所得税增加。（5）其他应付款同比增长163.93%，主要原因是股东往来款、工程款和租赁费增加所致。四、现金流量构成情况单位：万元项目2011年度2010年度同比增减（%）2009年度经营活动产生的现金流量净额-7,828.70-671.99-1065.00%537.91经营活动现金流入量100,021.6453,451.1487.13%25,389.10经营活动现金流出量107,850.3454,123.1399.27%24,851.19二、投资活动产生的现金流量净额-9,700.91-3,470.32179.54%-272.72投资活动现金流入量3.56-投资活动现金流出量9,704.473,470.32179.64%272.72三、筹资活动产生的现金流量净额22,149.867,269.38204.70%-204.90筹资活动产生的现金流入量29,150.007,945.00266.90%1,170.00筹资活动产生的现金流出量7,000.14675.62936.10%1,374.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额4,620.253,127.0647.75%60.28六、期末现金及现金等价物余额9,158.444,538.19101.81%1,411.12主要变动分析：报告期筹资活动现金流量净额比上年同期增长204.70%，现金及现金等价物净增加额比上年同期增长47.75%，期末现金及现金等价物余额同比增长101.81%，主要原因均是公司2011年11月公司增资引进新股东投入资金所致；投资活动现金流量净额比上年同期增长179.54%，主要原因是公司购置固定资产、无形资产等经营性资金投入增加所致。五、主要财务指标1、偿债能力财务指标2011年度2010年度增减变动2009年度流动比率1.791.2642.06%1.22速动比率0.730.5143.14%0.31资产负债率（母公司）42.63%65.36%-34.78%72.36%息税折旧摊销前利润（万元）6,416.932,704.38137.28%1,105.08利息保障倍数11.2495.42-88.22%23.22主要变动分析：因利润总额随收入增长,使息税折旧摊销前利润有较大的增长，短期借款增长较快，利息支出增长幅度超过利润增长幅度，故利息保障倍数降低。2、营运能力财务指标2011年度2010年度增减变动2009年度应收账款周转率（次/年）110.7169.0860.26%15