金融法理论与实务 教案-第10章 金融领域犯罪概要

第十章金融领域犯罪概要

【教学目的】

1.了解涉及金融领域犯罪的概念及特征。

2.掌握涉及金融领域相关犯罪的界定。

3.掌握涉及金融领域相相关近似犯罪的区分。

4.在掌握金融领域犯罪法律制度的基础上，通过案例来强化预防金融犯罪的重要性。

【教学重点】

通过本章的教学，旨在使学生从总体上把握金融领域犯罪的主要内容。

【教学难点】

金融犯罪具体罪名的界定，以及相近似罪名的区分。

【考核要点】

L集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的区分。

2.骗取贷款最与贷款诈骗罪的区分。

3.洗钱罪的界定。

【学时安排】

学时：4

第十章金融领域犯罪概要

一、金融犯罪的概念和特征

(一)导入

大学作为人生观、世界观、价值观形成的重要时期，外界一丝一毫都可能

讨论：请同学们

讨论下，在我

影响到一个人的选择，稍加不慎，就会走上犯罪的深渊，结合前面章节中与金

们的生活中，都

听说过哪些金融

融行业相关法律知识的学习，结合本章对金融领域犯罪相关知识的学习，正好

犯罪。

给了我们当代大学生一个树立正确人生观、世界观和价值观的机会，目的在于

提升自身的法律素质和辨别是非的能力，在未来的工作和生活中真正成为一个

讨论：金融领域

犯罪呈现出什么

合规员工，当一个守法公民。

新特点？金融领

域犯罪和其他非

金融领域犯罪有

(二)金融犯罪的概念

什么区别。

金融犯罪，指发生在金融活动过程中的，违反金融管理法规，破坏金融管

理秩序，依法应受刑罚处罚的行为。金融犯罪主要规定在《刑法》分则“破坏社

会主义市场经济秩序罪”中，主要的类型为：破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪。

(三)金融犯罪的特征

金融犯罪具备一般刑事犯罪构成的构成要件，现代市场经济条件下，又表

讨论：如何理解

现出一些新特点。

非法吸收公众存

款罪中的“公

(I)犯罪呈现行业性。

众”？

(2)犯罪主体多样化。

(3)犯罪过程具有预谋性。

(4)金融犯罪手段具有复杂性。

二、常见金融领域犯

(-)非法吸收公众存款罪

讨论：若行为人

非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰

伪造、变造我国

乱金融秩序的行为。

金融体系并不存

这里的公众主要是指社会不特定对象。向亲友或者单位内部人员吸收资金

在的金融票证，

的，不属于向社会公众吸收存款。

用以实施骑取金

根据《最高人民法院最高人民检察院公安部办理非法集资刑事案件适用法

钱和财物的活

律若干问题的意见》第一条第一款第四项规定，非法集资的“社会性”特征是指

动，能否构成伪

“向社会公众即社会不特定对象吸收资金”，这是非法集资有别于民间借贷的重

造、变造金融票

要特征，也体现了对广大公众投资者利益的特殊保护。“社会性”特征包含两个

证罪？

层面：一是指向对象的广泛性，即非法集资对象的众多性；二是指向对象的不

特定性，即非法集资的对象为不特定多数人。

根据2010年10月20日《最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用

法律若干问题的解释(二》，非法吸收公众存款的行为必须满足四项条件：

(1)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；

(2)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；

(3)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；

(4)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

讨论：洗钱罪的

(二)伪造、变造金融票证罪

立案标准是什

么？伪造、编造金融票证罪是指违反金融票证管理法规，伪造、编造金融票证

的行为。

此罪之所以重要是因为它和后面四个金融诈骗罪是牵连关系，从一重处罚。

1、行为对象

伪造、编造金融票证罪的行为对象是金融票证，包括四类：

(1)票据(汇票、本票、支票b

(2)金融凭证(委托收款凭证、汇款凭证、银行存单、其他银行结算凭证b

(3)信月证(包括附随单据、文件卜

讨论：高利转贷

罪和贷款诈骗罪

(4)信用卡。

有什么区别？

2、行为方式。伪造、编造金融票证罪的行为方式主要是伪造、编造。

(1)伪造。一是有形伪造，即没有金融票证制作权的人，假冒他人(包括

虚无人)的名义，擅自制造外观上足以使一般人误认为是真实金融票证的假金

融票证。二是无形伪造，即有金融票证制作权的人，超越其制作权限，违背事

讨论：褊取贷款

实制造内容虚假的金融票证，例如，银行职员制作虚假的银行存单交付他人。

罪的立案标准。

(2)变造，是指擅自对真正的金融票证进行各种形式的加工，改变数额、

日期或者其他内容。

(三)洗钱罪

洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走

讨论：呼法发放

私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及

贷款最的立案标

准。

其收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而提供资金账户，或者协助将财产转换

为现金、金融票据、有价证券，或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移，

或者协助将资金汇往境外，或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来

源和性质，使非法所得收入合法化的行为。

上游犯罪事实的确认，只要求在事实证据上确认，不须经法院判决有罪才

算确认。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响对洗钱罪的审判。上

游犯罪事实可以确认，因行为人死亡等原因依法不予追究刑事责任的，也不影

响洗钱罪的认定。

洗钱罪的对象是七种犯罪的所得及其收益。洗钱罪的成立，要求行为人明

知是这七种犯罪所得及其收益。行为人只要认识到是这七种犯罪所得及其收

益，就具有洗钱罪的故意。即使行为人在这七种犯罪所得及其收益范围内产生

做一做：搜集整

对象认识错误，也不影响洗钱罪故意的成立。例如，行为人将上游的毒品犯罪

理“吴英集资诈

骗案''相关资料

所得误认为是贪污犯罪所得而实施洗钱行为的，不影响洗钱罪的成立。具体采

用的标准是看客观，客观上是什么犯罪，以此来界定。

（四）高利转负罪

高利转贷罪是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信货资金高利转贷他人，

讨论：贷款诈骗

罪和驮取贷款罪

违法所得数颗较大的行为。

的区别。

高利转贷罪以转贷牟利为目的，仍有向银行还本付息的意思。贷款诈啸罪

具有非法占有的目的，没有向银行还本付息的意思。

货款时没有转贷牟利目的就想扩大生产经营，正常贷款后产生转贷牟利目

的并转贷的，不构成本罪，即贷款时就有高利转贷的目的才能构成本罪。

行为人开始就有转贷牟利目的，套取金融机构信贷资金后，表面上将该部

分资金用于生产经营，但又将自有资金高利借贷他人，违法所得数额较大的，

应认定为本罪。行为人套取金融机构的信贷资金，高利借货给名义上有合资合

作关系但实际上并不参与经营的企业，违法所得数颠较大的，也应认定为本罪。

（五）骗取贷款、票据承兑、金融票证罪

骗取贷款、票据承兑、金融票证罪是指以欺骑手段取得银行或者其他金融

机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损

失或者有其他严重情节的行为。本罪是选择性罪名，可分解为骗取贷款罪、骗

取票据承兑罪、需取金融票证罪。其中，骗取贷款罪最重要。

骗取贷款、票据承兑、金融票证罪主观上不能有非法占有的目，否则构成

相应的金融诈骗罪。手段的欺骗性，是指欺骗了金融机构工作人员。如果金融

机构工作人员知道真相仍然放贷、出具金融票证，则行为人不构成本罪。

骗取贷款、票据承兑、金融票证罪不是身份犯，并未直接取得贷款、票据

承兑、金融票证的人也能构成本罪。骗取货款、票据承兑、金融票证罪的成立

条件原来包括两种情形：或者给银行造成重大损失，或者有严重情节。刑法修

正案十一删除.了“有严重情节”。本罪成立的条件只剩下“给银行造成重大损失”，

成了一个实害犯或者叫结果犯。

（六）违法发放货款罪

违法发放贷款罪是指银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放

贷款，数额巨大或者造成重大损失的行为。

违法发放贷敕罪侵犯的客体，是国家的金融管理制度，具体是国家的贷款

管理制度。违法发放贷款罪的对象是贷款，即贷款人对借款人提供的并按约定

的利率和期限还本付息的货币资金。贷款既可以是人民币，也可以是外币。发

放的如果不是贷款，不能构成违法发放贷敕罪。

违法发放贷款罪在客观上表现为行为人实施了违反法律、行政法规的规定，

发放贷款，造成重大损失的行为。所谓违反法律、法规的规定，是指违反《商

业银行法》、《贷款通则》、《信贷资金管理办法》、《民法典》等等一切法律或行

政法规有关信贷管理的规定。

违法发放贷款罪在主观方面表现为过失，即行为人对于其非法发放贷款行

为可能造成的重大损失是出于过失，这种过失一般是过于自信的过失。至于行

为人实施的发放贷款行为本身，则是出于故意，尤其滥用职权，更是故意而为，

但违法发放贷款罪属于结果犯，行为人对行为的故意并不影响其对结果的过

失，因而违法发放贷款罪仍属于过失犯罪。

违法发放货款罪的主体，是特殊主体，只能由中国境内设立的中资商业银

行、信托投资公司、企业集团服务公司、金融租赁公司、城乡信用合作社及其

他经营贷款业务的金融机构，以及上述金融机构的工作人员构成，其他任何单

位包括外资金融机构（含外资、中外合资、外资金融机构的分支机构等）和个

人都不能成为本罪主体。

（七）集资诈骗罪

集资诈啸罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的

行为。

2010年12月13日《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法

律若干问题的解释》：使用诈骗方法非法集资，可以认定为“以非法占有为目的”

的情形有:(-)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资

金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；(二)肆意挥霍集资款，致使

集资款不能返还的；(三)携带集资款逃匿的；(四)将集资款用于违法犯罪活

动的；(五)抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的;(六)隐匿、销毁

账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；(七)拒不交代资金去向，

逃避返还资金的;(A)其他可以认定非法占有目的的情形。

(A)贷款诈骗罪

贷款诈骗罪是指使用虚假的资料，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他

金融机构的贷款,数额较大的行为。

货款诈骗罪要求主观必须有非法占有的目的。对于具有下列情形之一的，

应认定为具有非法占有目的：(1)假冒他人名义贷款的；(2)贷款后携款潜逃

的；(3)未将贷款按贷款用途使用，而是用于挥霍致使贷款无法偿还的；(4)

改变货款用途,将贷款用于高风险的经济活动造成重大经济损失，导致无法偿

还货款的；(5)为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成