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文档简介

财务共享主讲人：张茜--企业所得税预缴查账征收增值税及附加税的计算与申报情境一企业所得税计算与申报情境二印花税的计算与申报情境三个人所得税计算与申报情境四工作任务四纳税申报查账征收对企业财务要求高，须建立会计账簿。可通过收入和成本的比率调节，计算确定缴纳的税额，可把握企业发展方向等。01.企业所得税季度预缴查账征收企业所得税季度预缴查账征收注意：营业收入减去营业成本不等于利润总额

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。企业所得税季度预缴查账征收第12栏应纳所得税额：677537.26（利润总额）*25%=169384.32

第16栏本期应纳所得税额：677537.26（利润总额）*25%*20%（优惠税率）*0.5=16938.43

第13.1栏减免所得税额：169384.32-16938.43=152445.89企业所得税季度预缴查账征收谢谢观看主讲人：张茜

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