公共财政与政策：0-导论

公共财政与政策公共财政与政策本课程讲授公共财政的基本原理及政府财政活动的基本内容。该课程以公共管理学和现代经济学为出发点，考察在市场经济的背景下，政府财政活动的规律与实践。课程名称：公共财政学与政策英文名称：PublicFinance课程类型：专业选修课总学时：54讲课学时，实验学时（待定）学分：3适用对象：公共管理、行政管理类研究生先修课程：管理学，公共管理学，宏观经济学，微观经济学,大学英语（四级）课程目标与任务

1）了解公共部门的财政活动是现代公共管理的重要组成部分；2）掌握公共财政的基本规律；3）理解公共部门与私营部门经济活动的差异与趋同点；4）了解在市场经济体制条件下，公共财政的内容，及其管理学、经济学分析。通过课堂教学与讨论，让学生掌握公共财政学的基本知识，培养学生运用这些知识来分析现实财政活动的能力，启发学生寻找解决实际问题的可能方案。参考教材与期刊教材《公共部门经济学》斯蒂格利茨，中国人民大学出版社，2005《公共财政》刘怡北京大学出版社2006年版《公共财政》哈维·S·罗森(Harvey.S.Rosen)(作者),特德·盖亚(TedGayer)(作者),郭庆旺(译者),赵志耘(译者)中国人民大学出版社2008年版《公共财政：理论与实践》马斯格雷夫RA，马斯格雷夫PB.邓子基，邓力平译校，北京：中国财政经济出版社，2003英文教材DavidN.Hyman(2010),PublicFinance:AContemporaryApplicationofTheorytoPolicy,USA:South-WesternCengageLearningAndreasBergmann(2009)PublicSectorFinancialManagement,London:FTPrenticeHall.JonathanGruber(2011)PublicFinanceandPublicPolicy,3rdedition,WorthPublishersAryeL.Hillman,(2009)PublicFinanceandPublicPolicy:ResponsibilitiesandLimitationsofGovernment,Cambridge:CambridgeUniversityPress网络数据与期刊《经济研究》《经济学动态》《财政研究》；《财政研究资料》；《税务研究》；《投资研究》；《地方财政》；《财经科学》；《中国财经报》；《经济日报》等网络数据与资源中国财政政策、数据库和数据来源国家发改委/国家税务总局/国家统计局/tjsj/ndsj/财政部财政数据/zhengwuxinxi/caizhengshuju/教学与研究方法规范研究和实证研究相结合。实证分析方法(positive):考察政府活动的范围和各种政策的结果通过量化分析来验证命题和假设说明“已经发生了什么”规范分析方法(normative)：分析评价各种将要实施的政策和政府形成的选择道德标准和价值观的体现说明“应该怎么办”讲课演示课堂讨论/虚拟讨论个人/组项目实验日程安排周主题内容第1课主题1导论；公共收入与支出概述第2课主题2公共支出理论与实践第3课主题3公共收入理论与实践第4课主题4公共预算管理与实践第5课主题5公共财政体制改革与层级关系教材与考核标准陈共《财政学》，第8版或第9版论文：课程论文90%签到:出勤率10%三.课程导论与学科演变背景介绍公共财政学是一门历史悠久的学科…….公共财政学无疑是对个人与国家之间关系的高深的讨论……公共财政学无时无刻都在影响你的生活，无处不在……公共财政学是国家政治与经济治理活动的集中体现…….（一）课程导论1.什么是公共财政学？考察和探索政府在国家经济中应该发挥怎样的作用，扮演一种什么样的角色。Thewiderviewconsidersinsomedepthissuessuchas:whythepublicsectorexists,whatistheeconomicandsocialroleofgovernment,whatispublicexpenditure,andwhatistheimpactofpublicspendingontheeconomyanduponsocialjustice?（PublicEconomics)政府经济学则偏向现实描述和问题分析（一）课程导论具体来讲，公共财政学考察以下问题经济效率（也就是以完全竞争市场和盒装图为代表）市场失灵（公共品，外部性，自然垄断，信息不对称等）公共选择，也叫政府失灵（投票悖论，寻租等）成本－收益分析基本税种（所得税，增值税）；税收原则，税负转嫁，税收的经济影响等本课程偏重于狭义的财政学，而非纯粹意义上的经济学内容。（一）课程导论财政是公共管理的重要的组成部分。作为未来政府的领导（决策者，decision-makers）、公务员(政策的执行者,policyexecutors）和咨询专家（智库或秘书，Think-tank)，当你要规划、制定、实施、评估一项政策时，你需要考虑你的政策是否可以成功。要有足够的启动资金和运营资金！！！（其他重要的条件有人才、政策或是法律，Rose,2005）。同时，还要考察政策可能会带来的经济和社会影响！（成本-收益分析）（一）课程导论：政府的职能与关注点（一）课程导论:政府的经济活动（一）课程导论2.历史中的政府经济学——古代中国篇《经世文编》明陈子龙（1640）《皇朝经世文编》清贺长龄魏源（1898）全书分为八纲，即学术、治体、吏政、户政、礼政、兵政、刑政、工政，列目六十三。书中有关经济文章，主要见于户政部分，户政部分理财、养民、赋役、屯垦、八旗生计、农政、仓储、荒政、漕运、盐课、榷酤、钱币等十二目。（一）课程导论2.历史中的公共财政——西方国家财政学Finance起源于13-15世纪拉丁文Finis—结算支付期限；16世纪转为法语，形成Finance—公共收入和公共理财—国家的理财—公共团体的理财蒙克莱田：1615年《献给国王和王太后的政治经济学》1776—1929年，亚当·斯密（AdamSmith)的财政理论《国富论》，威廉.配第,大卫.李嘉图；美国独立（起因：1764-1774年，英国为维护本土利益，出台了大量针对北美殖民地的税收政策，在殖民地要求更多的政治权益被拒绝后，美国独立战争爆发。）“无代表，不纳税！”太平天国运动、义和团运动与“东南互保”（一）课程导论（3）个人与国家：经济的分析公共（政府）经济学无疑是个人与国家之间关系的高深的讨论宏观抽象：财政影响每个人的利益（eg.GDP与就业之间的关系；2017年武汉大学教职工养老金制度改革；武汉同济医院的医疗资源紧张问题等等）微观具体：每个人每天的生活，财政无时不在、如影随形（生老病死、衣食住行、吃喝拉撒睡，每个人逃不脱的三件事“死亡、点名和纳税”）（一）课程导论（4）财政：“经济”与“政治”交互活动的集中体现财政是国家政治与经济治理活动的具体体现；政府经济是政治的谈判、协商、斗争、妥协的结果；围绕着经济政策的制定、实施与评估过程，政治因素无时无刻不产生重要的影响；政府与公共部门的经济活动反过来也影响政治活动，倒逼政府、政治家推行改革、改善国民福利！（二）公共经济学与财政学的学科分析1.公共经济学的几次变革与发展古典财政理论：1776—1929年，亚当·斯密（AdamSmith)的财政理论，威廉.配第,大卫.李嘉图(廉价政府，守夜人）1936年出版的《就业、利息和货币通论》一书是形成凯恩斯公共经济学说的理论基础。（大政府，政府干预，以财政政策调控宏观经济）1955年，马斯格雷夫《公共经济学》20世纪70年代布坎南和塔洛克（公共选择）为首的一批经济学家在公共财政的一个重要领域取得了重大的理论进展。他们将财政作为公共部门经济。（小政府，大市场，经济活动-政治机制的关系‘新制度主义经济学’的一个分支）从本世纪初开始，信息经济学、经济博弈论的广泛发展和深化，促进了现代微观与宏观经济学的发展，经济学家从信息不确定、不完全以及市场非均衡等观点出发，对财政支出制度以及税收制度的有效性做了深入的探讨。形成了西方以新凯恩斯主义为主流的理论和政策格局（萨缪尔森）（公共产品理论，财政支出效率分析）。（二）公共经济学的学科分析2.政府与市场：“政府”和“市场”所扮演的角色？西方经济学将社会经济主体分为私人部门（privatesector）和公共部门（publicsector）两个大类，前者指企业和家庭，后者主要指政府及其附属机构。政府与企业一起共同参与国民经济活动，但两者的行为方式和目的却不相同。企业和家庭是以利益最大化为前提和目的，政府的活动虽然也不能忽视成本和收益，但却必须以社会的公平、公正为前提和目标。政府经济活动的作用主要表现在社会资源配置功能、收入再分配功能和宏观经济稳定功能３个方面。（二）财政学的学科分析（二）财政学的学科分析市场失灵论（MarketFailure)在市场经济中，社会上的各种资源主要是经由市场渠道、通过市场方式自发进行配置的，市场机制在资源配置方面发挥了基础性的作用。但是，市场经济也存在着自身无法弥补与克服的缺陷，种种市场失灵问题的存在赋予了政府对社会经济活动进行直接干预的必要性。市场失灵和政府作用福利经济学第一基本定理认为，只有在特定的环境或条件下，经济才会达到帕累托效率。市场无法实现帕累托效率有六个重要条件。这些条件都属于市场失灵（MarketFailure),政府活动的基本理由就在于此。竞争失灵；公共产品；外部性；不完全市场；信息失灵；失业、通货膨胀与经济失衡（经济周期）（二）财政学的学科分析政府失灵政府决策失误（战略和经济决策失误，项目决策失误）寻租行为（追求工资以外的个人收益，用公权利换利益）政府提供信息不及时甚至失真（政府能力的有限性）政府职能的“越位”和“缺位”（政府管了不该管的事情，却，没有管该管的事情）（三）公共管理与财政近40年来，公共部门的改革迫使政府和公共部门的工作人员从新的角度思考财政管理的具体问题从中、长期战略的高度，思考财政管理问题，而非侧重于一年一度的预算年度来进行管理Astrategicapproach更注重财政管理的结果，而非投入Managementnotadministration:afocusonresults政府和公共部门更加重视改善财务指标，以便控制成本和减少浪费Improvedfinancialmanagementinpublicsector（三）公共管理与财政政府和公共部门采取更加灵活的人事雇佣制度和组织方式（如，多聘用短期、合同工以减少福利和工资支出；打破公务员的’铁饭碗‘）Flexibilityinstaffingandorganization引入竞争，将有些公共服务和公共工程推向市场Competitionandmarkets鼓励外包主义，政府从公共服务的提供者变为购买者和监督者（潜在假设，私营部门比公共部门有效率）Contractualismandtheseparationofpurchaserandprovider引入私营部门的管理方式和实践Privatesectormanagementpractice调整政治家和公务员的关系，优化政府决策Relationshipswithpoliticians重新思考政府的职能和定位，重新审视公共部门和私营部门的边界So,whatgovernmentdoes

四、课程内容与结构

（一）课程内容财政学支出收入政策职能财政学的研究对象主要是政府的经济行为，还必须对政府的经济行为作出界定，这事实上构成了政府经济学的研究内容。（一）课程主要内容

收入（PublicRevenue):税收（Taxation)e.g.个人所得税PersonalIncomeTax,增值税VAT，房产税PropertyTax/WealthTax/LocalTax收费（Charges)e.g.停车收费ParkingFees,收费公路TollRoad,罚款Penality/Tickets,地铁票及其他公共服务收费PublicServiceChargesetc.支出（PublicExpenditure):经常性支出（CurrentExpenditure)e.g.三公经费，国防，教育，科研，医疗卫生财政投资性支出（CapitalInvestment)e.g.高速公路、铁路、地铁、水务、电力转移支付（Transferpay