监理手册施工阶段工程的投资控制

第四章施工阶段工程的投资控制

工程建设项目投资，一般是指进行某项目工程建设花费的全部费用，即该工程项目有计

划地进行固定资产再生产、形成无形资产和铺底流动资金的一次性费用的总和。它主要由设

备工器具购置投资、建筑安装工程投资和其他投资组成。

4.1施工阶段投资控制的视原理、方法和措施

4.1.1施工阶段投资控制的基本原理

基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实

际值与目标值比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，然后，

分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。

4.1.2施工阶段投资控制的方法

投资控制的方法简单地说是把合同投资目标层层分解，经常进行目标值与实际值的对比

和分析，不断采取措施调整，使每一份月付款证书都准确合理。

4.1.3施工阶段投资控制的措施

施工阶段由于时间较长，影响造价的因素较多，因此，它是投资控制的重要阶段。这阶

段的控制任务，就是把计划投资额作为投资控制目标值，定期进行实际值与目标值的比较，

找出偏差原因，并采取措施加以控制，以确保投资控制目标的实现。投资控制的具体措施包

括：组织、经济、技术、合同等。

施工阶段的投资控制是一项全面的综合性工作，其原因是工程实施的各环节都影响到最

后的费用支出，建设工程施工合同绝大部分条款都与最终付款有关，因此，应从各个可能的

方面采取措施促进投资控制工作（表4-1）。

表4-1投资控制措施

控制项目措施方法

①在管理班子中落实投资控制的人员、任务分工和职能分工：

组织措施

②编制本阶段投资控制的工作计划和详细的工作流程

①约制资金使用计划，确定、分散投资控制目标：

②进行工程计量；

经济措施③进行投资计划值与实际值的比较和投资完成情况分析，提出调整措施；

④认真审核承包单位的月报表及附表，审核一切有关的基础资料和记录，确保月付款证书

的准确性

①对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更：

技术措施

②通过设计方案和施工方案进行经济分析

①审核合同条款，对不利于投资控制的条款进行修改或提出补救措施1

合同措施②做好工程施工记录，保存各种文件、图纸一一特别是注有实际施工变更情况的图纸：注

意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜

4.2工程计量

4.2.1工程计量的重要性

（1）计量是控制项目投资支出的关键环节，监理工程师必须对已完成的质量合格的工

程进行计量，经过监理工程师计量所确定的数量是向承包商支付任何款项的凭证。

（2）计量是约束承包商履行合同义务的手段，监理工程师对计量支付有充分的批准权

和否决权。对不合格的工作和工程，监理工程师可以拒绝计量，同时，监理工程师通过计量,

可以及时掌握承包商的工作的进展情况和工程的进度。在监理过程中，监理工程师可以计量

支付为手段，控制工程按合同条件进行。

4.2.2工程计量的程序与确认

（1）施工合同示范文本25条规定的程序是承包人按专用条款约定的时间，向监理工程

师提交已完工程量的报告；

（2）监理工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量；

（3）监理工程师在计量24小时前通知承包人，承包人必须为监理工程师进行计量提供

便利条件，并派人参加予以确认；

（4）监理工程师收到承包方报告7天内未进行计量，从第8天起，承包商报告中开列

的工程量视为被确认，作为工程价款支付的依据；

（5）监理工程师不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加计量，计量结果无效；

（6）对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，监理工程师不予

计量。

4.2.3工程计量依据

计量依据一般有质量合格证、工程量清单前言、技术规范中的“计量支付”条款和设计

图纸。

（1）质量合格证书。对于承包人已完的工程，并不是全部进行计量，而只是对质量达

到合同标准的已完工程予以计量。凡经过监理工程师检验、工程质量达到合同规定的标准的，

由监理工程师签发中间交工证书（质量合格证）。

（2）工程量清单前言和技术规范。工程量清单前言和技术规范的“计量支付”条款规

定了清单中每一项工程的计量方法，同时，还规定了按规定的计量方法确定的单价所包括的

工作内容和范围。

（3）计量的几何尺寸是要以设计图纸为依据。单价合同以实际完成的工程量进行结算，

但被监理工程师计量的工程数审，并不一定是承包商实际施工的数量。因为监理工程师对承

包商超出设计图纸要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，是不予计量的。

4.2.4工程计量方法

监理工程师一般只对如下三方面的工程项目进行计量：

（1）工程量清单中的全部项目；

（2）合同文件中规定的项目；

（3）工程变更项目。

根据FIDIC合同条件的规定，一般可按照以下方法进行计量：

1）均摊法。是对清单中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量。

2）凭据法。是按照承包商提供的凭据进行计量支付。

3）估价法。是按照合同文件的规定，根据监理工程师估算的已完工程价值支付。

4）图纸法。图纸法是最常用的计量方法。在工程量清单中，许多项目采取设计图纸所

标示的尺寸进行计量。如混凝土构筑物的体积、钻孔桩的桩长等，这种按图纸进行计量的方

法称为图纸法。

5）分解计量法。是将一个项目，根据工序或部位分解为若干子项，对已完成的子项进

行计量支付。

4.2.5计量支付程序（图4—1）

工程付款的类型，由于一般工程建设周期长，占用费金量相当大一次支付工程款是难以

做到的，习惯上要进行三种形式的支付。

图4“计鼠支付程序图

图4一1计吊支付程序图

（1）工程预付款。工程预付款是用以供承包单位进行施工人员的组织、材料设备的购

置及进场、建设临时设施等之用。双方应在专用条款内约定发包人向承包人预付工程款的时

间和数额，开工后按约定时间和比例分批扣回，根据建设工程施工合同，预付时间应不迟于

约定的开工日期前的7天3

（2）工程款（进度款）支付。在工程施工过程中根据实际完成的工程量支付给承包商,

一般工程中每月支付一次，因此，中期付款常常是月付款或称月度付款。

（3）最终付款。在承包商完成了合同规定的全部贡任和义务之后由建设方支付给承包

商所应支付的工程款。

4.2.6工程款（进度款）付款的计量支付流程

当工程的某些部分施工完毕，并经监理工程师验收合格，则承包方、监理方、建设方要

立即处理计量和支付的事务，处理这一事务的步骤是：

（1）承包人和监理工程师按照合同规定的方式对质量合格的工程进行计量，确定出实

际完成的工程数量。

（2）承包人根据计量结果和合同条款申报应得的工程款数额。

（3）监理工程师审核承包人的申报资料，确定应支付的款额，并向建设方（业主）提

供付款证明文件。

（4）建设方必须按照监理工程师提供的证明文件及应付款数额向承包人付款。以上步

骤如图4-2所示。

图4-2计盘支付工程款流程图

4.2.7工程量的确认

承包人应按施工合同中专用条款约定的时间，向监理工程师提交已完工程量的报告及工

程款支付申请表，监理工程师应在接到报告后7天内，按设计图纸核实已完合格工程尾（以

下称“计量”），确认后通知承包人并由总监理工程师签发工程款支付证书。

核实工程量工作（工程计量）一般由监理工程师负责，承包人应为计量提供便利条件并

派人参加，也可以由承包人在监理工程师的监督和管理下进行。

4.2.8工程款的支付

建设单位在监理工程师对已完工程量核实并确认计量结果后，一般在14天内根据总监

理工程师签发的工程款支付证书向承包人支付工程款（进度款）。按约定时间建设方（发包

方）应扣回的预付款，与工程款同期结算。如建设方（发包方）收到工程款支付证书，但不

按建设工程施工合同约定支付工程款（进度款），承包人可向建设方（发包方）发出要求付

款通知，建设方（发包方）收到通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协

议，经承包人同意后可延期支付。协议应明确延期支付时间和从计量结果确认后15天起计

算应付款的贷款利息。当建设方（发包人）不按合同约定支付工程款（进度款），双方又未

达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，视为建设方违约，由建设方（发

包人）承担违约责任。

4.3费用索赔的控制与处理

4.3.1索赔的定义与分类

（1）索赔的定义

索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定的义务，或由

于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。索赔是工程承包中经常发生

并随处可见的正常现象。

由于施工现场条件、气候条件的变化，施工进度、物价的变化，以及合同条款、规范、

标准文件和施工图纸的变更、差异延误等因素的影响，使用工程承包中不可避免地出现索赔。

（2）索赔的分类（表4—2）

表4一2索赔的分类

索赔类型索赔内容

①承包商同业主之间的索赔；

按涉及有关当事人分类②承包商同分包商之间的索贿：

③承包商同供货商之间的索赔

①地质条件变化引起的索贿；

②工程变更引起的索赔：

③合同文件模糊和错误引起的索赔；

④工期延长引起的索赔：

按索赔发生的原因分类⑤设计图纸错误引起的索赔：

⑥增减工程量引起的索赔；

⑦业主拖延付款引起的索赔；

⑧暂停施工引起的索贿：

⑨终止合同引起的索赔

①合同规定的索赔；

按索赔依据分类

②非合同规定的索赔

①索赔（一般是指承包商向业主提出的索赔）：

按索赔的对象分类

②反索赔（指业主向承包商提出的索赔）

①工期索赔：

按索赔的目的分类

②费用索赔（目的是得到费用补偿）

4.3.2费用索赔的处理

（1）项目监理机构在处理索赔中的一般原则

I）监理工程师处理双方提出的索赔必须以合同为原则，必须以完全独立身份站在客观

公正的立场上审核索赔要求的正当性；必须对合同条件、协议条款等有详细的了解，以合同

为依据来公平处理合同双方的利益纠纷。

2）项目监理机构必须注意资料的积累，积累一切可能涉及索赔论证的资料，同施工企

业、建设单位进行研究的技术问题、进度问题和其他重大问题的会议应当做好文字记录，并

要求会议参加者签字，作为正式文档资料。同时，应建立严密的监理日志及其他的有关记录,

做到处理索赔时以事实和数据为依据。

（2）项目监理机构史理费用索赔的依据

I)国家有关的法律、法规和工程项目所在地的地方法规;

2)本工程的施工合同；

3)国家、部门和地方有关的标准、规范和定额；

4)施工合同履行过程中与索赔事件有关的凭证。

（3）监理机构处理费用索赔的程序（图4—3）

1）承包单位在施工合同规定期限内向项目监理机构提交对建设单位的费用索赔意向通

知书；

2）总监理工程师指定专业监理工程师收集与索赔有关的资料；

3）承包单位应按照工程合同规定的期限和程序提出费用索赔申请表（A8表式），并

附有索赔作证材料；

4）总监理工程师初步审查费用索赔申请表，如符合因索赔事件造成了承包单位直接经

济损失、索赔事件是由于非承包商单位的责任发生的条件时予以受理；

5）总监理工程师进行费用索赔审查，并在初步确定一个额度后，与承包单位和建设单

位进行协商；

6）总监理工程£在施工合同规定

的期限内发出要求月

7）当承包单位2师在作出费用索

赔的批准决定时，应度延期的决定；

8）由于承包单位提出反索赔时,

总监理工程师在审至抗并及时作出答

复；

9）监理机构反A过程中，应对可

能引起的索赔进行节

图4-3索赔处理程序图

10）费用索赔申请表必须经总监理工程师在费用索赔审批表上签署后方有效。

4.3.3费用索赔数量的确定

当监理工程师接到承包单位的索赔通知或申请表时，首先要确定索赔是否合理，数量是

否正确。因此，审核或确定费用索赔数量时，要注意以下三个具体问题：

（1）定价基础

施工期间的单价和费率已经不同于投标时的情况，因为工程数量、施工方案进度计划和

操作工艺与投标时的设想不尽相同，时间的差别也意味着各种价格因素的变化，因此，确定

单价或某项具体计算指标时，要考虑这一差别。同时，投标时报出的单价作为一种承诺和评

标依据仍应得到坚持，如何合理地动用上述两条矛盾的原则，要针对具体情况熟练准确地运

用合同条款。

（2）计算范围

索赔涉及的工程范围及数量也是容易发生争执的内容，因为工程范围和数量是索赔计算

的基础，直接影响索赔数量。决定计算范围就必须靠合同条件以外的记录、进度计划以及专

业的技术分析。

（3）款项或费用的构成

一般施工期间的单价中包含着工程的直接费和利涧，但索赔所涉及的工程或工作往往不

应包括管理费和利润，如机械闲置费用不应按机械台班费计算，而应按实际租金或折旧费计

算，人工费不应按工日价计算，只能按劳务成本计算.

对于每项具体索赔，都应当十分谨慎地分析索赔数额部分的构成，具体确定所采用的计

算指标。

4.4投资控制中的时间限制

（1）工程预付款

工程预付款的时间应不迟于约定开工前7天。

（2）进度款

在