操作规程SOP财务部

操作规程SOP财务部

NewlycompiledonNovember23,2020

标准操作程序（SOP）-财务部

（目录）

1

2-4

5

5

付款程序............................................................6

8

8

验收工作规程8

采购工作流程8

收银工作流程8

部门：财务部实行者职称：会计

任务号：SOP-01任务的题目：

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

审核单据、填制凭证、根据审核无误的原始凭证填制记账审核其原始单据是否符

过账、对账、编制报表凭证。合规定标准，保证数据

外来原始凭证：酒店与其他单位或来源的合法性和准确

个人发生业务、劳务关系时，由对性。

方开给本单位的凭证、发票、收据

等。

官制凭证：

(1)发出凭证：由财务稽核进行分

类汇总，核查无误后，由会计根据

营业报表填制记账凭证，送交会计

主管。

(2)0内部凭证：采购申请单、进货

验收单(直拨单、出入库单)、费

用报销单、收款收据、借款条、各

类费用的计提待摊及分配等。

逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并

登记打印日记账和明细分类账。

会计员对各种原始凭证进行审核，

审核完毕，填制记账凭证及时交会

计主管进行审核，会计员根据审核

无误后的记账凭证登记明细账。记

账凭证由专人保管。

根据记账凭证汇总，登记总分类账

和明细帐。每月末，会计主管对全

部记账凭证进行汇总，编制相关报

对京、分类账与所属的明细分类账进

行核对相符，各二级明细账与有关

三级明细账及辅助账进行核对，明

细账之间的核对。。

1.5.1总账与明细账核对借贷方发

zt新i及•弼f

1.5.、3赢5计对存货三级账与仓

库三级账进行核对，由会计员根据

存货明细表与总账进行余额核对，

核对无误经双方确认后，交回会计

主管保管。

1.5.4库《商品明细账与商场进行

账务核对，并结转商品成本及进销

差价。

根据总分类账和明细分类账，编制

会计报表。

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：审计主管

任务号：SOP-02任务的题目：

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

审核收银各类账单，核前台账单审核审核营业点收入是否准

对系统、出具酒店营业(1)查看账单所列内容与附件是否确，有无跑单、做弊情

日报表齐全。(附件指：除房租和房间电话况，检查其营业点的折

外，其它账单上所列的如洗衣、迷扣、免单是否答合规

你吧、赔偿等必须有原始单据)定，保证酒店的收入能

(2)查看账单中所注明的房型与规够完整入账。

定的房价是否一致，如不一样，看

是否是协议单位执行的协议价或有

折扣单。

(3)查看账单中打印的退房时间是

否超过12：00,如超过则须加收半

日房租，否则必须有效人签免及原

因说明。

(4)账单中如附有销售部的预定

单，要查看预定单的内容(包括房

型、房价、房数、要求)与账单是

否一致。

(5)善看账单所附每张消费单据是

否准确合理。(例如：赔偿标准、租

车时间路程、迷你吧消耗数量名称

等)

(6)查看挂帐账单上有效人签字与

挂帐协议上所签是否一样。

(7)查看结账的信用卡有效期、签

字、签购单、消费限额、授权号码

等。(8)查看账单上附的发票填写

是否规范，有无多开。

(9)查看以现金结算退房的账单中

客人押金单是否收回，账单上有无

客人的签字确认。

(10)查看贵重物品保管单，在客

人退房后请客人交还保险箱钥匙。

餐饮及康乐账单的审核

(1)查看账单上的项目与所附

0rder单、卡是否一致。

(2)查看每张。rder单所标价格与

菜谱是否相同。菜谱上没有的菜价

在账单中必须有餐饮部经理签字标

价。

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：审计主管

任务号：SOP-02任务的题目：

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

(3)查看账单或order单上有作更

改、冲减、作废的必须有楼面主管

以上人员签字确认及原因说明。

(作废账单必须三联齐全).

(4)根据宴请账单查看有无按宴请

规定办理或超标的。

(5)查看各部门工作餐账单及累计

数，接近限额给予提醒。

(6)查看房包餐账单与预定单或前

台实际入住人数、房数是否相符。

打折单有无越权。

(7)查看结账的信用卡有效期、签

字、签购单、消费限额、授权号码

等。

(8)查看结账挂账账单上有效人签

字与挂账协议上所签是否一样

(9)对于“待处理账单”须查明原

因，跟踪解决。

(10)查看每张order单上是否有

餐厅收银员的签字、盖章。

报表单据审核

(1)客房部送来的酒水、洗衣、赔

偿、麻将出租报表与电脑数核对，

看有无单据漏输。

(2)根据每班营业日报表核对与其

所附的原始账单、票据是否齐全一

致，以及投款记录情况，确保账款

相符。

(3)通过营业部门报表与前台收银

核对房租、房态情况。

(4)检查帐表，对出现已退房帐结

的帐必须查明原因，确定责任并记

录，及时督促解决。

(5)通过电脑房价表检查入住房价

是否正确合理，有无漏输或多输，

注意加床、免费房、团队会议减免

等情况。

(6)通过客人离店表核对12：00

后退房半日租收/免情况。

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：审计主管

任务号：SOP-02任务的题目：

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

(7)根据每日营业明细表查看每笔

营业收入明细及核对各营业点住客

账与该表所挂账是否一致。

(8)酒水单、酒水报表与酒水收入

三方核对。

(9)点菜单厨房联与送审账单中的

财务联核对。

分析报告：每天出具营业日报表、

每月4日前做好上月的所有审计报

告，详细分析收入状况和应收帐回

款率等。

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：总出纳

任务号：SOP-03任务的题目：收投款流程

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

收取营业现金1.审计到保安部拿取保险柜钥匙规范收投款管理，保证

2.审计、保安、出纳至前厅办公资金安全。

室，由出纳打开保险柜

3.检查保险柜内投款袋的数量是

否与投款本登记的一致，不一

致时应通知各部门负责人进行

调查

4.检查投款袋中的现金是否与投

款单上的金额相一致，不一致

时应通知各部门负责人进行调

查

5.对投款单进行分类并根据投款

单制作现金明细表

6.对投款袋数量和登记本进一步

核查

7.对投款金额和投款单进一步核

查

8.对投款金额和投款单及投款金

额和投款单不符原因作出处理

意见

9.将信用卡单及银行信用卡进账

单交由应收做账

10.将现金投款单及营业款现金解

款单交由明细做账

H.将现金明细表交由审计审查

12.月底对相关单据装订存档

（下附流程图）

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

收投款流程图

部门：财务部实行者职称：总出纳

任务号：SOP-04任务的题目：备用金管理

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

现金的提取、支付、盘1、酒店财务总出纳核定酒店需控制好备用金的使用管

点要理

备用金金额，向财务总监一总经理

申请批准，填写现金支票到XX银行

酒店基本账户提取。

2、支付个人各种奖金、劳保、福

利、差旅费，员工食堂每天菜款，

各部门零星报销，在1000元内的现

金报销，超过1000元以上的一律转

账。

3、根据财务指定报销时间，凭各部

门填写现金报销单有报批手续的单

据，由财务指定人员出具付款凭

证，出纳核实报销金额无误后报

销，按定额补足报销的备用金。

4、为了避免每天现金报销收付过程

中发生错误，每天下班前出纳应清

点现金。每月最后一天在总账会计

监督下盘点库存现金，出纳应按券

别（壹角、贰角、伍角、壹元、伍

元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别

清点其数量，然后加总，即可得出

当月的实存数。将盘存得出的实存

数和账面余额进行核对，如发现有

长短款，应进一步查明原因，及时

处理。

5、审计、出纳应每月不定时对各收

银点及部门的备用金抽查2次，每

月底在现金盘存表上各收银点及部

门的备用负责人签名。

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：总出纳

任务号：SOP-05任务的题目：付款程序

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

部著支付财务部1、付款方式有：I除村赛职撇账彳t总会I邮管理

任务号：SOP一部。各部门确定发荤麟^^自：由员工1艮销流程

需要使用的工部

具：门文员填制付款凭证。

效益/质量标准：2、各部门根据业务需要，现金付款

做什么怎么做为什么

员工各类费用报销工魁蜗辘嶂踊怛矍融规范管理、权责分清、

上的豁项进行收付时，必须通过银防止浪费。

行N叠。转账付款的填制转账付款

制,椰门经理一会计一财务总监一

4、傥窿第f例瞬整的的单据凭证

⑵4褊整稷付供应商货款时，

⑶串嵋智愁娥脯巍额

史^^翻罂晶翻矗翳

⑸鼐鼐1药脸欠、差旅费的支付

6.

7.蝌幅金额超过备用金或借

驾制霞奖

祥。总账人员进行标准会计维护

§.、金凯•鳍腌谶赌箫卜贝颦

理喘婀蚯籁缠签名

城务蛉蹙鲍而蜂野护

草者：（下附流程图）批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总j签字/日期：

起草者：批准者：

职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

员工报销流程图

部门：财务部实行者职称：成本主管

任务号：SOP-04任务的题目：成本核算管理规程

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

成本核算管理规程1、物品申购：审核仓管员填写的物

品补库申购单及各使用部门申购单

的规格、数量是否合理，尽可能内

部调拨，并签名认可。

2、物品询价和定价：月底与相关部

门人员到市场询价并记录，经与相

关部门及供应商协商后对进行定

价，如市场价格有较大变动时，再

询价重新调整。

3、物品采购：将手续完备的申购单

交采购员进行采购。

4、物品验收：将收货人员验收过程

中发现的不合规格、质量、数量的

问题及时通知采购或供应商，及时

进行更换或退货，保证供应。

5、物品入库：审核收货人员开出的

验收记录价格、数量、金额是否正

确，并做出相应的帐务处理。

6、物品领用：各部门根据使用情况

填写的领料单，由成本会计审批后

方可发货。

7、物品发放：仓管员根据手续完善

的领料单发放货物，并将领料单财

务联交成本会计做帐务处理。

8、物品盘点：月末对仓库及各部门

的库存物品进行盘点、核对，对盘

盈盘亏结果须查明原因，明确责

任，做相应的帐务处理。

9、分析报告：每月5日前做好上月

的所有成本报告，详细分析成本状

况和成本率高低原因等。

起草者：批准者：

职称：成本主管签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：仓库管理员

任务号：SOP-04任务的题目：验收工作规程

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

验收工作规程1、进货检查

在验收货物时，要检查货物是

否和申购单上所填写的相符，凡是

申购单没有的物品，应查明原因并

完备有关手续才给予受理；对手续

不全的物品不予受理。

2、验收

凡发票或送货清单与实物名

称、型号、规格、数量不相符的不

予签收。食品的质量检验可请相关

人员进行鉴别。其他物品进货要有

使用部门人员在场检验。

3、入库或直拔使用

对于验收合格的物品根据情

况，采取直拔或入总库的方法进行

管理。一般鲜货都采用直拨的方

式。

4、记录

及时填写收货记录，便于管理

人员了解进货及库存情况，作为控

制进货的依据。填写好的收货记

录，要妥善保管，及时送交成本会

计、供应商、使用部门。

（下附流程图）

起草者：批准者：

职称：成本主管签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

验收流程图:

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

1、填写采购申请单各部门填写所需物品采购申请单规范采购流程，杜绝私

2、审批采购申请单（名称、规格型号及数量部门须填自采购，保证物资正常

3、采购申请单审批完写清楚，个别物品没有规格型号须供给

毕，采购部负责采购事提供样品给采购部）

宜。按照部门经理、采购经理、成本经

4、物品验收理、财财务总监、总经理的顺序依

5、报帐、结算次审批（采购物品须采购部通过三

6、单据整理家报价后选定采购价格）

7、每日厨房原材料报采购部根据审批完毕的采购申请单

单安排采购事宜。

物品到货后通知收货部、使用部门

按照规定验收

采购完毕后根据相关单据及时填写

会计报销凭据汇总单和付款通知单

报帐、付款。

每月月底对采购申请单、采购合同

及收货单等进行装订归档。

每日厨房所需的蔬菜、鲜活类原材

料，由厨师长或指定专人开具“厨房

每日申购单”，经厨师长签字后交采

购部，采购部通过传真、电话形式

通知供应商，供应商按要求送货。

起草者：批准者：

职称：采购经理签字/日期：职称：财务总监签字/日期：

部门：财务部实行者职称：收银员

任务号：SOP-05任务的题目：收银工作规程

需要使用的工

具：

效益/质量标准：

做什么怎么做为什么

I

部用L乍现隼财务部1、前台收银实行者职称：跟

一礴前准备

任务号：SOP任务的题目：k银:匚作规程

需要使用的工(1)刖台收款员依照排班表，准时到

具：岗签到，由前台收银主管或领班监

效益/质量标准：督、并编制考勤表。

做什么怎么低’为什么

收银工作规程卿坤翅威舜弱域:段生

霭藕傕醺看德单的情况。

辍撞意曼婶爱的赛簿美考姓房人矍

辑客致流氯匏度稔意把伸番逼霜的

此菌俵用。

(4)领前掇翼皤售部检的颗鹿梁其号

码团娥有战隔右腺联族既般遍甄、

木皴时用康徽用居埃粟最理移袋手

粟。

询雪德康蕤镀昭泰隹能毋霜昊重与

裨订单一致。

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口癞界鞫遭取酸姓名、

挪用甲金500元，房价300元，住

《弹码礴修前-

场腐肉的姓名30糖址、电话、身份

通獭脚信用卡如超限额，应及时通

知酎租金x天数x2=应收取的押

麓店钠账300房价1天交600元。

(6)摘盘餐收银煮期客嘘法客次椽宛

涌府领翱款，可先付2-3天，如客

契幡期螂献滕＜香鬣

爹字咦附房费押金。

(3)寤账时，若客人押金单遗

起草者：天，信各人也不身份1

职称：签密钥翻单”是否该:朗耶。欢榜总」监签字/日期：

请客人在账单上注明押金单已遗

失，声明作废并签名、标日期，然

后核对客人签名字样同收银联押金