集团财务报销信用体系管理办法（含附件评分细则）

1.0总则

财务报销信用体系是财务信用体系建设的一部分，其主要通过系统功能辅

助前端对报销业务进行规范操作，提高报销效率，缩短报销周期，改进服务质

量，推进财务集中标准化、规范化建设。

财务报销信用体系通过对员工费用报销情况授予信用积分，根据员工不同

的信用积分，在报销中享受不同的服务或进行相应的奖惩。

本办法作为财务报销信用评分的依据。

2.0适用范围

本办法适用于XX有限公司各报销单位及报销人，包括省公司各部门、各

分公司涉及报销的组织和个人，以及省市财务核算人员C

3.0报销各环节及职责

3.1报销人

3.1.1报销人是指经济事项发生的直接经办人员或者委托代为履行报销行

为的人员。

3.1.2报销人应根据实际发生的业务，在公司规定的报销范围和开支范围

内如实报销，不允许私费公报、重复报销、报销造假等违背诚信行为。

3.1.3报销人应按照《工程财务管理规范》、《成本费用财务管理办法》、

《电子银行系统工作规范》、《关于重申进一步加强合同管理工作的通知》及省

公司其他相关要求执行业务报销。

3.2财务核算人员

3.2.1财务核算人员是指省公司财务部核算中心会计人员，分公司财务部

初核人员。

3.2.2对报销人的报销行为进行审核、评分。

3.2.3财务核算人员根据国家会计法律法规、财经纪律以及集团、四川公

司相关文件要求，进行报销业务处理。

4.0财务报销信用体系评分规则

4.1信用得分总原则

4.1.1根据员工报销单填列的规范性、原始单据的合规度对报销行为进行评分,

报销行为规范性越高，信用得分越高。信用得分分为报销人个人得分和部分得

分两部分。以部门内所有参与报销业务的员工信用得分为基础计算部门得分。

4.1.2员工信用得分分为单次报销得分和总体得分。员工单次报销初始信用得

分均为100分，财务核算人员审核报销单并进行修改、暂挂或退回等处理，系

统根据审核情况自动评分，扣分上限为40分（即单次报销信用得分不低于60

分）。员工总体信用得分为该员工当前所有已完成流程报销单得分的平均数。

4.1.3部门信用得分为该部门内所有报销人累计报销信用得分的平均数。

4.2评分标准

4.2.1信用得分各明细评分项分为四类，各类型设置相应的权重。

扣分类型包括：报销单要素填写不规范、各种因素造成的暂挂、各种因素造成

的退回、其他（如原始单据不符规范）。针对各类型具体扣分项目见4.2.2评

分细则。

上述各类型的权重分别为：40%、10%、40%、10%。

该明细项扣分值

某明细项扣分值=----------------------------------X100X该

所有明细项分值合计

4.2.2评分细则

（请见附一）

5.0信用评级

5.1信用等级是根据员工累计报销信用得分进行评定，根据信用等级将对应不

同的财务报销服务。

5.2公司信用等级设定为五星级。90分TOO分为五星，80-89分为四星，70-79

分为三星，60-69分为二星，0-59分为一星。

6.0信用评级所对应的服务及奖惩措施

6.1财务报销信用得分采取定期通报方式，以部门为单位，对该月业务前端的

报销情况进行通报。

6.2员工所提交报销单据将根据信用等级排序，信用等级较高者将排列至优先

审批及财务处理（列账支付）的位置。

6.3经过一年员工信用等级保持在五星级水平，将考虑对其部分单据进行不见

单支付，以提高报销回款效率；

6.4个人信用等级处于二星级时不能借款，处于一星级时取消报销资格。部门

信用等级处于二星级及以下时取消部门备用金。

6.5根据部门信用得分，将适当调增或调减部门备用金额度；

7.0财务报销信用得分及等级查询

7.1财务信用体系设置信用得分及等级查询模块，可查询员工信用得分和部门

信用得分。部门领导可以查询本部门员工的信用得分；报销人员可以查询自己

的信用得分。

7.2员工或部门可在公司财务信息平台“信用管理”模块进行信用得分及等级

查询。

7.3员工或部门可查询某张报销单的所扣分明细组成；

7.4信用评分将在每次报销后通过短信通知报销人员。

8.0本办法自2019年3月16日起实施。

9.0本办法由省公司财务部负责解释。

附一评分细则

一、经办人扣分要素

（一）报销单要素填写不规范

L费用明细-支付项目错误，扣2分。

2.费用明细-品牌错误，扣1分。

3.费用明细-单价错误，扣4分。

4.费用明细-数量错误，扣1分。

5.费用明细-摘要错误，扣3分。

6.一般附件错误，扣2分。

7.预付冲销填写错误，扣2分。

8.摘要不符合规范，扣1分。

（二）暂挂

L发票不规范，暂挂扣1分。

2.合同不规范，暂挂扣1分。

3.附件不规范，暂挂扣1分。

4.其他问题，暂挂扣1分。

（三）退回

1.电子报销单不规范-付款金额有误，退回扣2分。

2.电子报销单不规范-付款方式、供应商选择有误，退回扣2分。

3.发票不规范-所发生事项非本会计期内，退回扣2分。

4.合同不规范-未关联合同或者需签订合同而未签订的，退回扣2分。

5.合同不规范-付款申请与合同条款不符，退回扣2分。

6.附件不规范-属资本性开支列支成本报销的，退回扣2分。

7.电子报销单不规范-物流接收订单时物料编码选择错误，退回扣2分。

8.应分公司要求退回，退回扣。分。

9.其他问题（可自行备注问题内容），退回扣2分。

（四）其他

1.附件不规范-附件不整洁，同意提交扣1.5分。

2.附件不规范-附件不整洁，同意提交扣1.5分。

3.需补提多次支付单据，同意提交扣1分。

二、会计A扣分要素

（一）未检查出报销单要素填写不规范问题

1.代扣税金供应商错误，扣1分。

2.代扣税金错误，扣1分。

3.费用明细-支付项目错误，扣3.5分。

4.费用明细-品牌错误，扣0・5分。

5.费用明细-单价错误，扣3分。

6.费用明细-数量错误，扣1分。

7.费用明细-摘要错误，扣2分。

8.附件张数不符，扣1分。

9.支付银行错误，扣2分。

10.预付冲销发票选择错误，扣0.5分。

11.摘要不符合规范，扣0.5分。

（二）未检查出需暂挂问题

L发票不规范，暂挂扣1分。

2.合同不规范，暂挂扣1分。

3.附件不规范，暂挂扣1分。

4.其他问题，暂挂扣1分。

（三）未检查出需退回单据

1.电子报销单不规范-付款金额有误，退回扣2分。

2.电子报销单不规范-付款方式、供应商选择有误，退回扣2分。

3.发票不规范-所发生事项非本会计期内，退回扣2分。

4.合同不规范-未关联合同或者需签订合同而未签订的，退回扣2分。

5.合同不规范-付款申请与合同条款不符，退回扣2分。

6.附件不规范-属资本性开支列支成本报销的，退回扣2分。

7.电子报销单不规范-物流接收订单时物料编码选择错误，退回扣2分。

8.应分公司要求退回，退回扣0