教学课件-会计电算化(T3版)吴光友

会计电算化（T3版）目录01会计电算化概述02系统管理和初始化设置03企业日常业务处理04期末处理05财物报表06购销存一体化管理会计电算化概述项目一任务一会计电算化的基本知识一、会计电算化的概念

会计电算化是计算机技术、网络通信技术、信息处理技术与现代会计相结合的产物。1954年,美国通用电气公司首次利用计算机计算职工工资的举动,引发了会计数据处理技术的变革,开创了利用计算机进行会计数据处理的新纪元……1981年8月,在财政部和第一机械工业部、中国会计学会的支持下,中国人民大学和长春第一汽车制造厂联合召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”,第一次提出了“会计电算化”的概念。20世纪90年代,美国GartnerGroup咨询公司提出“ERP”(EnterpriseResourcePlanning,企业资源计划)的概念。ERP是将物资资源管理(物力)、人力资源管理(人力)、财务资源管理(财力)、信息资源管理(信息力)集成一体化的企业管理系统。在ERP环境下,会计电算化成为ERP系统的一个重要组成部分,具有高度集成和企业综合资源管理的特点。二、会计电算化的基本内容

(一)会计核算电算化(二)会计管理电算化(三)会计决策电算化任务一会计电算化的基本知识三、会计电算化的意义

(一)减轻劳动强度,提高工作效率(二)全面、及时、准确地提供会计信息(三)提高会计人员素质,促进会计工作规范化(四)促进会计职能转变(五)促进会计理论和会计实务研究不断发展(六)推动企业管理现代化任务一会计电算化的基本知识四、手工会计与会计电算化的联系与区别

(一)联系

1.核算目标一致2.遵守会计法规及财经制度3.保存会计档案4.编制会计报表5.遵循基本的会计理论与会计方法6.信息系统的基本功能相同

(二)区别

1.计算工具不同2.信息载体不同3.账簿的形式和错账的更正方法不同4.账务处理程序不同5.账户的设置方式和账簿的登记方式不同6.会计工作组织体制不同7.对账、结账、期末账项调整的方式、方法不同8.人员机构不同9.内部控制方式不同任务二会计信息系统

一、会计信息系统的概念

会计信息系统是一个以计算机为主要工具,运用会计所特有的方法,通过对各种会计数据进行收集或输入,借助特殊的媒介对信息进行存储、加工、传输和输出,并以此对经营活动情况进行反映、监督、控制和管理的会计信息系统。会计信息系统是一个人机结合的系统。必须建立在会计工作的计算机化、信息处理的标准化和规范化的基础上,这与传统的手工会计信息系统有着根本的区别。会计信息系统一般可分为电算化会计核算、电算化会计管理、电算化会计决策支持三个子系统,分别用于会计的事后核算、事中控制、事前决策。二、会计信息系统的结构

(一)会计信息系统的构成要素1.硬件设备2.软件系统3.会计人员4.会计数据5.规程任务二会计信息系统

(二)会计信息系统的功能结构1.账务处理系统2.应收款管理系统3.应付款管理系统4.固定资产管理系统5.工资管理系统6.采购管理系统7.销售管理系统8.库存管理系统9.存货核算系统10.报表管理系统11.财务分析系统任务二会计信息系统

三、会计信息系统中各子系统间的相互关系

任务三会计软件

一、会计软件的概念

会计软件是以会计理论和会计方法为核心,以会计制度为依据,以计算机及其应用技术为技术基础,以会计数据为处理对象,以提供会计信息为目标,将计算机技术应用于会计工作的软件系统。包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。由于会计工作范围较广,按照会计信息提供信息的不同,可以分为会计核算、会计管理、会计决策三个层次,相应的,会计软件也分为会计核算软件、会计管理软件和会计决策软件。二、会计软件的分类

(一)按软件适用范围划分

(二)按软件提供方式划分(三)按硬件结构划分

任务三会计软件

三、商品化会计软件的选择

(一)会计软件所需的计算机硬件和软件环境

(二)会计软件功能

1.会计软件的行业特点2.会计核算与会计管理的特别需要3.会计电算化工作发展的需要(三)会计软件的操作方便性

1.会计软件的操作是否便于学习

2.会计软件的操作是否简单方便

(四)会计软件的安全可靠性

1.会计软件安全可靠性措施的完备性2.会计软件安全可靠性措施的有效性3.会计软件安全可靠性措施的合理性和实用性

(五)会计软件使用手册的通俗易懂性(六)会计软件售后服务的可靠性

1.会计软件公司的日常维护和用户培训2.版本升级3.二次开发任务四会计软件的安装

一、系统运行环境

(一)系统运行硬件环境

1.单机版用户主机配置

2.网络用户配置(二)系统运行软件环境

对于计算机设备名称(计算机全名),建议使用字母、数字组合,不要用“-”、“?”、“*”等特殊字符作为机器名。安装产品之前,最好将各种杀毒软件的防火墙和实时监控系统关闭。任务四会计软件的安装

二、系统安装指南

(一)环境监测

(1)双击运行安装盘目录下的autorun.exe,出现“安装向导”窗口,如图1—4所示。(2)根据环境检测结果修复环境。如图1—5所示,需要安装数据库及修改计算机名称。任务四会计软件的安装

(二)安装SQLServer2005Express数据库

(1)单击安装向导窗口中的【SQL2005EXPRESS】按钮进行安装,如图1—6、图1—7所示。

(2)安装完成后,重新启动Windows系统。任务四会计软件的安装

(三)用友畅捷通T3企业管理信息化软件教育专版的安装

(1)双击运行安装盘目录下的autorun.exe,出现“安装向导”窗口,如图1—4所示。(2)单击【T3企业管理信息化软件教育专版】按钮,出现“准备安装”窗口,如图1—8所示

任务四会计软件的安装

(3)在“欢迎安装”窗口中单击按钮,如图1—9所示(4)单击“我接受许可证协议中的条款(A)”选项接受许可证协议,然后单击按钮(5)输入用户名和公司名称,单击按钮,如图1—11所示。任务四会计软件的安装

(6)选择安装路径,单击按钮,如图1—12所示。(7)选择安装产品组件。产品安装时默认安装所有组件,客户端组件是必须安装的,如果不安装服务端组件,则取消其前面的“√”,然后单击按钮。(8)单击按钮进行安装。(9)单击按钮,重新启动计算机下一步下一步下一步下一步任务四会计软件的安装

(10)重新启动计算机后,桌面上会有两个用友专有图标,即“系统管理”和“T3企业管理信息化软件教育专版”两个图标,桌面任务栏右下角也会出现两个相应的图标(11)双击桌面图标,会出现“正在创建模板数据库”和“正在创建演示账套998”窗口,等待一会儿后,能够进入“系统管理”窗口,表明T3安装成功。

项目小结

本项目主要介绍了会计电算化的概念;会计电算化的基本内容;会计电算化的意义;手工会计与会计电算化的联系与区别;会计信息系统的概念、构成要素、功能结构以及系统内部各子系统之间的相互关系;会计软件的概念、分类以及如何选择适合企业实际情况的会计软件;用友畅捷通T3软件及SQL数据库的安装。要求重点把握会计信息系统内部各子系统之间的相互关系,熟悉用友畅捷通T3软件的安装。系统管理和初始化设置项目二任务一系统管理一、系统管理概述

(一)账套管理(二)年度账管理(三)操作员及其权限管理(四)设立统一的安全机制二、系统管理操作流程(一)老用户操作流程

(二)新用户操作流任务一系统管理三、系统管理的启用与退出

(一)登录系统管理

(1)双击桌面上的图标,启动系统管理;或者启动程序→用友畅捷通T3软件系统管理来启动系统管理(2)单击菜单下,系统将弹出如图2—4所示的界面。

系统(S)注销(R)任务一系统管理

(3)一般使用的是默认服务器(如果用友畅捷通T3软件使用的是网络服务器,则需要修改服务器),用户名输入“admin”,密码为空,即可以系统管理员身份登录系统管理(二)注销与退出系统管理1.注销如果需要执行新的功能并且需要以一个新的操作员注册,此时要将当前操作员从系统管理功能中注销,然后重新注册。在系统管理窗口中,单击菜单下的功能即可。2.退出若要退出系统管理,在系统管理窗口中,单击菜单下的功能即可。系统(S)注销(R)系统(S)退出(X)任务一系统管理四、设置操作员

(1)单击里的按钮,弹出“操作员管理”窗口,如图2—5所示：

任务一系统管理(2)单击【增加】按钮,打开“增加操作员”窗口,如图2—6所示。(3)输入编号“201”,姓名“马芳”,口令、确认口令设置为空。(4)单击【增加】按钮,依此增加“202”、“203”、“204”、“301”、“402”操作员。(5)单击【退出】按钮,最后增加操作员的操作完成后,窗口如图2—7所示。

任务一系统管理五、建立账套1.账套信息

2.单位信息3.核算类型4.基础信息5.分类编码方案6.数据精度(1)在“系统管理”窗口,用鼠标单击菜单下的命令,系统将弹出“创建账套_账套信息”对话框,如图2—8所示,录入相关账套信息,单击按钮(2)在“创建账套_单位信息”对话框中,分别填写单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、税号等相关信息,如图2—9所示,单击按钮。任务一系统管理(3)在“创建账套_核算类型”对话框中,设置本位币代码、本位币名称、企业类型、行业性质、账套主管是否按行业性质预置科目等,如是按行业性质预置科目,则在该选项前打“√”,否则不作选择,如图2—10所示,单击按钮。(4)在“创建账套_基础信息”对话框中,对存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类、有无外币核算进行设置,若有分类或有外币核算,则在相应选项前打“√”,否则不作选择,如图2—11所示,单击按钮,显示如图2—12所示窗口,单击按钮。任务一系统管理(5)建立账套完成后,系统将弹出“分类编码方案”对话框,如图2—13所示,进行编码方案设置,单击按钮完成设置。(6)系统将弹出“数据精度定义”对话框,如图2—14所示,进行数据精度设置,单击按钮完成建账。任务一系统管理(7)建账完成后,系统弹出创建账套成功对话框,如图2—15所示,单击按钮后,系统自动弹出“是否立即启用账套”对话框,如图2—16所示,单击按钮。(8)系统弹出“系统启用”对话框,如图2—17所示。在固定资产前的选项框内打“√”,系统弹出“日历”对话框,如图2—18所示,选择2014年1月1日为固定资产管理系统启用日期,单击按钮。依此方法启用总账和工资管理系统。任务一系统管理六、操作员权限设置(1)在“系统管理”窗口,用鼠标单击菜单下的命令,系统将弹出“操作员权限”对话框,如图2—19所示。(2)在操作员区域选择“202陈立”,单击【增加】按钮,弹出“增加权限—[202]”对话框,如图2—20所示,该对话框左边显示的是产品分类信息,右边显示的是明细权限信息。根据不同操作员的不同权限进行相应的设置,对于“202陈立”,我们在左边选择(双击)公用目录设置、固定资产、总账(在右边去掉“出纳签字”)、财务报表、工资管理、应付管理、应收管理、核算等选项,然后单击按钮。七、账套管理和年度账管理(一)输出和删除账套1.在操作员权限设置中,只有系统管理员和该账套的主管才有权进行权限设置,但两者的权限有所区别。系统管理员可以制定任意账套的账套主管,还可以对各个账套的操作员进行权限设置。而账套主管只可以对所管辖账套的操作员进行权限设置。2.一个账套可以设定多个账套主管,账套主管自动拥有该账套的所有权限任务一系统管理1.设置备份计划操作过程(1)以系统管理员admin的身份登录系统管理,选择菜单,单击按钮,就会弹出“备份计划设置”对话框(2)单击【增加】按钮,弹出“增加备份计划”对话框,如图2—22所示,根据企业具体情况填写相关内容(系统可以指定日期、指定时间,将系统账套或者年度账进行备份,并存放在指定地址),单击按钮,增加备份计划。2.手工备份操作过程以系统管理员admin的身份登录系统管理,选择菜单,单击按钮,就会弹出“账套输出”对话框,如图2—23所示,选择要输出的账套号,对于“删除当前输出账套(D)”选项,如果要删除的话,在其前面打“√”,此时,系统就开始备份,如图2—24所示。系统备份完成后,要求选择所要备份到的文件夹。如果选择“删除当前输出账套(D)”选项,系统备份完成后弹出“真的删除该账套吗?”对话框,如图2—25(1)所示,单击或按钮;如果未选择“删除当前输出账套(D)”选项,系统备份完成后弹出“硬盘备份完成!”对话框,如图2—25(2)所示,单击按钮。最后在对应文件夹中会生成两个备份文件,如图2—25(3)所示。任务一系统管理(二)恢复账套以系统管理员admin的身份登录系统管理,选择菜单,单击按钮,就会弹出“恢复账套数据”对话框,如图2—26所示,选择要恢复的备份文件,单击按钮,此时,如果原系统中存在相同账套,则系统会弹出“此项操作将覆盖[008]账套当前的所有信息,继续吗?”对话框(系统恢复是覆盖性恢复,恢复账套后,原来的账套就不复存在了,所以为了保证数据的安全,在恢复账套前最好对原账套进行备份,以防发生意外),如图2—27所示,单击按钮,进入账套引入过程,如图2—28所示,恢复账套完成后系统弹出“账套[008]恢复完成!”对话框,如图2—29所示,单击按钮即完成恢复。(三)修改账套以账套主管身份注册进入系统管理后,点击菜单下的按钮,可以修改账套名称和单位信息,在信息没有被使用的情况下,可以修改账套分类信息和数据精度信息。(四)建立年度账用户首先要以账套主管的身份注册,注册时间为新年度的前一年,选定需要进行建立的新年度账套和上年的时间,进入系统管理窗口。利用年度账中的建立功能建立新的年度账。任务一系统管理(五)年度账的输出和恢复年度账的输出和恢复与账套的输出和恢复基本相似,所不同的是年度账操作的对象是某一个年度的年度账。(六)结转年度数据结转年度数据又叫结转上年数据。对于企业来说,经营是持续的,因此企业的日常工作是一个连续性的工作,只是为了统计分析才人为地将企业持续的经营时间划分为一定的时间段。一般以年为最大单位来统计,所以每到年末,需要启用新年度账时,就要将上年度中的相关模块的余额及其他信息结转到新年度中。(七)清空年度账有时,用户会发现某年度账中错误太多,或不希望将上年度的余额或其他信息全部结转到下一年度,这时,便可以使用清空年度账的功能。清空并不是指将年度账的数据全部清空,而是要保留部分信息,主要有基础信息、系统预置的科目报表等。保留这些信息主要是为了方便用户使用清空后的年度账重新做账。任务二基础设置一、基础设置的内容

任务二基础设置二、机构设置(一)部门档案设置

(1)双击桌面图标,弹出“注册【控制台】”对话框(2)在“用户名”中输入账套主管编号“201”或者账套主管名称“马芳”,按回车键,密码为空,再按回车键。(3)账套选择“[008]北京华嘉食品股份有限公司”。(4)操作日期改为“2014/01/01”。(5)单击【确定】按钮,进入“用友T3企业管理信息化软件”窗口,如图2—33所示。(6)单击菜单中的“基础设置_机构设置_部门档案”,打开“部门档案”对话框,如图2—34所示。(7)单击【增加】按钮,输入部门编码“1”,部门名称“总经理办公室”,单击【保存】按钮。(8)重复第(7)步操作,完成相关部门的设置任务二基础设置(二)职员档案设置

(1)单击菜单中的按钮,选择中的选项,弹出“职员档案”对话框(2)输入职员编号“101”,职员名称“邓浩”;在所属部门栏,单击按钮,选择相应的部门,也可以直接输入;职员属性输入“管理人员”。(3)单击【增加】按钮,输入第二个职员的相关信息,方法同上。(4)输入完毕,结果如图2—37所示,单击【退出】按钮。三、往来单位设置(一)地区分类设置(1)单击按钮,选择中的,打开“地区分类”对话框(2)单击【增加】按钮,输入相关信息,然后单击【保存】按钮。(3)重复第(2)步,完成相关设置。1.在职员档案中,职员编号和职员名称必须录入。2.职员档案一旦被使用,将不能修改或删除。3.输入职员档案所属部门时,只能选定末级部门。任务二基础设置(二)客户分类、供应商分类设置1.客户分类设置(1)单击按钮,选择中的,打开“客户分类”对话框(2)单击【增加】按钮,输入相关信息,然后单击【保存】按钮。(3)重复第(2)步,完成相关设置。2.供应商分类设置

(1)单击按钮,选择中的,打开“供应商分类”对话框(2)单击【增加】按钮,输入相关信息,然后单击【保存】按钮。(3)重复第(2)步,完成相关设置。(三)客户档案、供应商档案设置1.客户档案设置(1)单击按钮,选择中的,打开“客户档案”对话框(2)单击【增加】按钮,弹出“客户档案卡片”对话框,如图2—42所示,输入相关信息,然后单击【保存】按钮任务二基础设置2.供应商档案设置(1)单击按钮,选择中的,打开“供应商档案”对话框(2)单击【增加】按钮,弹出“供应商档案卡片”对话框,如图2—44所示,输入相关信息,然后单击【保存】按钮(3)重复第(2)步,完成相关设置,然后单击【退出】按钮四、财务设置(一)会计科目设置1.建立会计科目(1)会计科目编码(2)会计科目名称(3)会计科目类型(4)助记码(5)账页格式(6)外币核算(7)数量核算(8)汇总打印(9)封存(10)科目性质(11)辅助账设置(12)受控系统任务二基础设置2.修改和删除会计科目修改或删除会计科目时,应遵循“自下而上”的原则,即先删除或修改下一级科目,然后再删除或修改本级科目。修改或删除已经输入余额的会计科目时,必须先删除本级及其下级科目的期初余额(改为零),才能修改或删除该科目。会计科目一经使用,即已经输入凭证,则不允许修改或删除,不允许作科目升级处理,此时,只能增加同级科目,而不能在该科目下增设下级科目3.指定会计科目在指定现金科目、银行科目之前,应在建立“库存现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。指定现金流量科目供财务报表出现现金流量表时取数函数使用,所以在录入凭证时,对指定为现金流量的科目,系统会自动弹出窗口要求指定当前录入分录的现金流量项目。1.对于已有数据的会计科目,不能修改其性质。2.如果会计科目已录入期初余额或已制单,则不能删除。3.非末级会计科目不能删除。4.被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除,若想删除,必须先取消指定。5.在制定“现金科目”、“银行科目”之前,应在建立“库存现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。6.现金流量表的编制方法有两种:一种是利用总账中的现金流量辅助核算;另一种是利用专门的现金流量表软件。本书采用第一种方法,因此应指定会计科目时明确与现金流量有关联的科目。任务二基础设置(二)凭证类别设置1.借方必有2.贷方必有3.凭证必有4.凭证必无5.无限制(三)项目目录设置1.项目大类2.项目核算科目3.项目分类4.项目结构5.项目目录维护(四)外币种类设置五、收付结算设置(一)结算方式设置(二)付款条件(三)开户银行任务三总账初始化一、总账系统概述

(一)总账系统的基本功能1.系统初始化2.凭证处理3.出纳管理4.账簿管理5.辅助核算管理6.期末处理(二)总账系统的工作流程总账系统初始化设置类似手工账方式下的选定记账方式,包括确定会计科目和账户、设计记账凭证、制定记账规则、结转期初余额等工作。账务处理系统的初始化设置一般由财务主管或账务主管指定的专人进行。初始化设置工作在系统投入使用时进行,以后一般不再重新设置或修改,如需修改应在年末结账后进行。总账系统初始化设置主要包括期初余额录入以及明细账权限、选项、总账套打工具等的设置。任务三总账初始化二、总账系统初始化设置(一)系统控制参数设置1.“凭证”选项卡(1)制单控制。主要设置在填制凭证时,系统对哪些操作进行控制(2)凭证控制(3)凭证编号方式(4)外币核算(5)预算控制(6)新增凭证时,自动带入凭证日期(7)合并凭证显示、打印2.“账簿”选项卡(1)打印位数宽度。(2)明细账(日记账、多栏账)打印方式（3)凭证、账簿套打方式选择(4)明细账查询权限控制到科目。(5)凭证、正式账每页打印行数(6)重置套打纸张设置(7)凭证打印内容设置3.“会计日历”和“其他”选项卡(二)期初余额录入录入期初余额时,科目余额应从明细科目录入。如遇有辅助科目核算,则先完成辅助项目的期初余额录入后,再进行“对账”和“试算”两个功能的操作,在系统已经记账后,不能进行期初余额的修改操作1.

录入期初余额时,出现红字余额用“-”(负号)表示。2.若使用了应收、应付子系统,并且客户往来或供应商往来由应收、应付子系统核算,那么,应该到应收、应付子系统中录入含客户、供应商账的科目明细期初余额。在账务处理系统中,只能录入这些科目的总余额,若这些科目还有其他辅助核算,如部门核算,则只能录入这些科目下各部门总余额或各项目总余额。3.期初余额试算不平衡时,可以进行日常业务处理中的填制凭证,但不能记账;已经记过账,则不能再录入、修改期初余额,也不能使用“结转上年余额”的功能。4.凭证记账后,期初余额变为浏览状态,不能再进行修改。任务四固定资产管理系统初始化一、固定资产管理系统概述

(一)固定资产管理系统的功能1.初始化设置2.日常处理3.账表管理4.月末处理(二)固定资产管理系统的业务流程

任务四固定资产管理系统初始化

二、固定资产管理系统初始化设置(一)建立固定资产账套1.在“固定资产初始向导_折旧信息”对话框中,在“本账套计提折旧”复选框处需要选定本账套是否计提折旧。如果不选中“本账套计提折旧”复选框,则账套内所有与折旧有关的功能均不能操作。该复选框在初始化设置完成后不能修改。2.如果选中“当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足(工作量法除外)”复选框,则除工作量法外,只要上述条件满足,该月月折旧额=净值-净残值,并且不能手工修改;如果不选中该复选框,则该月不提足折旧,并且可以手工修改。但是,如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数,则认为公式无效,令月折旧率=0,月折旧额=净值-净残值。3.建账完成后,需要对账套中的某些参数进行修改时,可以单击菜单下中的按钮重新设置;当某些设置错误又不允许修改,但必须纠正时,只能通过“重新初始化”功能实现,但应注意,重新初始化操作将清空对账套所做的一切工作。

任务四固定资产管理系统初始化

(二)设置基础数据

1.部门档案设置2.部门对应折旧科目设置3.资产类别设置4.增减方式设置5.使用状况设置6.折旧方法设置(三)固定资产原始卡片录入固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础和依据,为保持历史资料的连续性,在使用固定资产管理系统进行核算前,除了必要的基础设置工作外,必须将建账日期以前的数据录入到系统中,以保持历史资料的连续性。通过建立固定资产卡片,可以详细了解每项资产的由来、价值、折旧情况、所属部门和存入地点等重要信息。原始卡片的录入不一定要在第一个期间结账前进行,任何时候都可以录入。1.

在资产类别设置中,只有在最新会计期间才可以增加资产类别,月末结账后不能增加。另外,使用过的资产类别不允许删除或增加下级类别。2.在使用状态设置中,修改某一使用状况后,对折旧计算的影响从当期开始,不调整以前的折旧计算。3.在折旧方法设置中,自定义公式所包含的项目只能是自定义窗口左侧给定的项目。定义月折旧额和月折旧率公式时,必须有单向包含关系,即月折旧额公式中包含月折旧率项目,或月折旧率公式中包含月折旧额项目,但不能同时相互包含任务五工资管理系统初始化一、工资管理系统概述

(一)工资管理系统的基本结构1.系统初始化设置2.工资类别管理3.工资业务处理4.期末处理5.系统维护和管理(二)工资管理系统的工作流程

任务五工资管理系统初始化

二、工资管理系统初始化设置

(一)建立工资账套

工资管理系统启用后,具有相应权限的操作员就可以登录本系统了。如果是初次进入,系统将自动启动建账向导。正确建立工资账套是整个工资管理系统运行的基础,系统提供的建账向导共分为四步,即参数设置、扣税设置、扣零设置和人员编码。如需要修改相关参数,可以通过、菜单下中的按钮来进行(二)基础设置

1.部门选择设置工资管理系统中的部门情况一般自动调用下的中的的内容,不需要在工资系统中单独设置,当然,如果在中未做设置,可以在菜单下中的里进行设置,设置方法与在中一样。1.

工资账套与企业核算账套是不同的概念。企业核算账套在系统管理中建立,是针对整个用友畅捷通T3软件系统而言的,而工资账套只针对用友畅捷通T3软件系统中的工资管理系统,即工资账套是企业核算账套的一个组成部分。2.一旦设置了人员档案,则人员编码长度不能再做修改。在设置人员编码长度时,一定要考虑以后人数的增加情况。

任务五工资管理系统初始化

2.工资类别设置(1)单击菜单下的下的按钮,弹出“新建工资类别_名称”对话框,如图2—106所示,输入工资类别名称,工资类别名称最长不得超过15个汉字或30个字符。(2)点击,选择新建工资类别所包含的部门。选中“选定下级部门”,表示如选中上级部门,则其所属的下级部门被全部选中;或者单击“+”号将“部门树形结构”打开,逐个选择工资类别包含的部门,如图2—107所示。同一个部门,可以被多个工资类别选中。

任务五工资管理系统初始化

2.工资类别设置(3)单击按钮,确定工资类别的启用日期,如图2—108所示,启用日期确定后不能再修改。

建立完工资类别后,系统自动打开新建的工资类别,并在工资管理窗口左边的系统菜单中增加一项“工资管理”,如图2—109所示。在关闭工资类别的情况下,账套主管有权点击中的按钮,删除工资类别。以后在进行每一步工资系统的相关操作时,都应首先选择工资类别,每一项操作都是针对一种工资类别进行的。(4)点击中的按钮,选择所要打开的工资类别或单击所选工资类别后,单击按钮,即可打开工资类别。(5)点击中的按钮,则关闭正在使用的工资类别及所有正在进行的功能操作。

1.如果企业所有员工的工资发放项目相同,工资计算方法也相同,那么可以对全部员工统一设计工资核算方案,相应地,选择系统提供的单工资类别应用方案。2.如果企业存在下列情况之一,则需要选择系统提供的多工资类别应用方案:第一,企业存在不同类别的人员,不同类别人员的工资发放项目不同,计算公式也不相同,但需要进行统一工资核算管理,如企业需要分别对在职人员、退休人员等进行工资核算;第二,企业每月进行多次工资发放,月末需要进行统一核算;第三,企业在不同地区设有分支机构,而工资核算由总部统一管理或工资发放使用多种货币。3.只有账套主管才有权删除工资类别,且工资类别删除后,数据不可再恢复。

任务五工资管理系统初始化

3.人员类别设置人员类别设置是指按照某种特定的分类方式将企业的职工分成若干类型,不同类型人员的工资水平可能不同。设置人员类别有利于实现工资的多极化管理。人员类别设置与工资费用分配、分摊有关,合理设置人员类别,便于按人员进行工资汇总计算,为企业提供不同人员类别的工资信息。人员类别在没有使用前可以修改,但当只有一个人员类别时,则不能修改。4.人员附加信息设置除了人员编号、人员姓名、所在部门、人员类别等基本信息外,为了企业管理的需要,还需要一些辅助管理信息。人员附加信息设置就是指设置附加信息名称,本功能可以用于增加人员信息,丰富人员档案内容,便于对人员进行更加有效的管理。5.银行名称设置当企业发放工资采用银行代发形式时,需要确定银行名称及账号长度。发放工资的银行可以按需要设置多个,这里的银行名称是指所有工资类别涉及的银行名称。如果同一工资类别的人员由于在不同的地点工作,需由不同的银行代发工资,或者不同的工资类别由不同的银行代发,均需要将相应的银行名称在“银行名称”对话框中一并设置。6.人员档案设置人员档案设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门和人员类别等信息。此外,人员的增减变动都必须先在本功能中处理。人员档案的操作针对某个工资类别,即只有先打开相应的工资类别,才能进行人员档案的设置。当个别人的档案需要修改时,在“人员档案”对话框中进行操作,人员档案在修改状态下可以进行“停发工资”、“调出”和“数据档案”的编辑。当一批人员的某个工资项目同时需要修改时,可以利用数据替换功能,即将符合条件的人员的某个工资项目的内容统一替换为某个数据,以提高人员信息的修改速度。

任务五工资管理系统初始化

7.工资项目设置

工资数据最终由各个工资项目体现。工资项目设置主要是用来定义工资核算所涉及的项目名称、类型、长度、小数位数、增减项等项目。若在工资建账时选择了“使用预置工资项目”,则系统在工资项目中自动生成“代扣税”、“实发合计”、“应发合计”、“缺勤扣款合计”、“应付工资”、“社保及公积金扣款合计”、“税前工资”、“其他代扣款合计”、“其他代发款合计”项目;若在工资建账时未选择“使用预置工资项目”,则系统在工资项目中自动生成“代扣税”、“实发合计”两项,这些项目不能删除和重命名,其他项目可根据单位的实际情况进行定义或参照增加。8.计算公式设置

工资的各个项目设置完毕后,即可设置计算公式,即定义工资项目的数据来源及工资项目之间的运算关系。计算公式设置的正确与否关系到工资核算的最终结果。在打开工资类别之前,已在基础设置中建立了本企业各种工资类别所需要的全部工资项目。不同的工资类别,工资发放项目不尽相同,计算公式亦不相同,在打开某个工资类别后,应选择本类别所需要的工资项目,再设置工资项目间的计算公式。在设置工资项目时,对于固定的工资项目,系统根据工资项目中设置的“增减项”自动给出了计算公式。用户在此可以增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。9.工资初始数据的录入第一次使用工资管理系统时,必须将所有人员的基本工资数据录入计算机,每月发生变动时再进行调整。在录入工资初始数据前,需要事先设置好工资项目及公式,工资数据录入后,要进行计算与汇总,系统会自动计算并产生每个职工的应发工资和实发工资。

项目小结

本项目主要讲述了系统管理、基础设置、总账初始化、固定资产管理系统初始化、工资管理系统初始化的基本知识及相关操作。基础设置包括基本信息、机构、往来单位、存货、财务、收付结算、购销存、单据等的设置。基本信息包括编码方案和数据精度;机构包括部门和职员档案;往来单位包括客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类;存货包括存货分类和存货档案;财务包括会计科目、凭证类别、项目目录、外币种类;收付结算包括结算方式、付款条件和开户银行;购销存包括仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型、产品结构、成套件、费用项目、发运方式、货位档案、非合理损耗类型;单据设计包括单据格式和单据编号。总账初始化包括系统控制参数设置(也称选项设置)和期初余额录入两部分。固定资产管理系统初始化包括建立固定资产账套、设置基础数据、固定资产原始卡片录入三部分。固定资产的基础设置主要包括选项、部门档案、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况和折旧方法的设置。工资管理系统系统初始化包括建立工资账套和基础设置两部分。基础设置主要包括部门选择、工资类别、人员类别、人员附加信息、银行名称、人员档案、工资项目、计算公式的设置以及工资初始数据的录入。企业日常业务处理项目三任务一日常业务处理概述一、日常业务处理概述

对用友畅捷通T3软件进行基础设置和初始化设置之后,该软件就由原来的通用软件转变为适合本企业使用的专用软件。我们可以使用该软件进行日常业务的处理。总账系统的日常业务处理主要包括凭证管理、记账、总账及明细账查询,出纳的日记账、资金日报表和支票登记簿等。固定资产管理系统的日常业务处理主要包括资产增减、资产变动、资产评估三部分。资产变动包括原值变动、部门转移、资产使用状况调整、资产使用年限调整、资产折旧方法调整、计提折旧减值准备。工资管理系统的日常业务处理包括工资变动、扣缴个人所得税、银行代发、查看分钱清单、账表管理等。二、日常业务处理流程图任务二凭证管理

记账凭证是登记账簿的依据,在实现运用计算机来进行账务处理后,整个会计电算化系统就以录入的记账凭证数据作为系统的基础数据,记账凭证数据的正确与完整决定了整个系统会计数据输出结果的正确与否,因此需要确保记账凭证输入的准确与完整。1、业务一

任务二凭证管理

1.采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,但不能超过业务发生日期。2.凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编码不能修改。3.不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。4.科目编码必须是末级科目编码。既可以直接输入,也可以单击参照按钮选择输入。5.金额不能为零,红字以“-”(负号)输入。6.不能确定的辅助核算信息可不输入。7.按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置,考虑使用“有借必有贷,借贷必相等”原理来校验凭证输入的正确性,一般不使用“=”输入最后科目对应的金额。任务一任务二凭证管理

8.凭证保存后,制单位置自动显示操作员的姓名,如果在选项中选择“允许、作废他人填制的凭证”,当其他操作员修改了凭证时,则制单人自动改为修改凭证的操作员的姓名。9.凭证填制完成保存后未做任何操作前,发现凭证有错误,可以通过翻页查找或输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需要修改的地方进行修改即可。可以修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。10.辅助项的显示与修改。辅助项是在会计科目下设置的,因此要查看辅助项必须选择会计科目,才能看到辅助项目。打开凭证,系统默认显示的是第一分录会计科目所对应的辅助项,如果要修改辅助项,需要先选择会计科目,然后移动鼠标到辅助项所在位置,鼠标变为铅笔头时,双击鼠标左键,就会弹出辅助项对话框,直接修改即可。11.在用友畅捷通T3软件中,填制凭证也被称为制单。任务二凭证管理2、业务二

1.由于在总账选项中选择了支票控制,所以在使用银行科目编制凭证时,系统针对票据管理的结算方式进行登记,如果录入支票号在支票登记簿中已经存在,系统提供登记支票报销的功能;否则,系统提供登记支票簿的功能。本业务中,由于未在支票登记簿中进行支票登记,所以系统弹出“此支票尚未登记,是否登记”对话框,要求操作员进行支票登记操作。2.一般在凭证填制中,涉及指定的现金流量科目时,凭证保存后,系统都会弹出“现金流量项目”录入对话框,要求录入现金流量项目,以便编制现金流量表(用友畅捷通T3软件提供直接编制法)。如果存款和提现业务不会引起企业现金流量的增减变动,直接点击按钮即可;如果系统没有弹出“现金流量项目”录入对话框,可以通过点击“填制凭证”窗口中的【流量】按钮打开“现金流量项目”录入对话框。任务二凭证管理3、业务三

任务二凭证管理4、业务四

任务二凭证管理4、业务四

任务二凭证管理4、业务四

1.银行科目的辅助项目一定要录入结算方式和票据号,以便日后进行银行对账。2.在固定资产管理系统的“凭证查询”窗口可以查询、修改和删除固定资产管理系统生成的凭证,但是经总账系统审核后的凭证不能删除。如果要删除,必须在总账系统中取消审核后才能进行。3.通过“资产增加”录入系统的固定资产卡片,在没有制作变动单或者评估单的情况下,可在录入当月进行修改。如果制作过变动单,只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证要修改原值或累计折旧,则必须删除凭证后才能进行。4.原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月末结账后,只能通过变动单或评估单调整,不能通过卡片修改功能改变。5.卡片录入当月如果发现有错误,想删除该卡片时,可通过“卡片删除”功能实现。删除后,如果该卡片不是最后一张,卡片编号保留空号。6.非本月录入的卡片不能删除。7.卡片做过一次月末结账后不能删除。制作过变动单、评估单或凭证的卡片删除时,系统会提示先删除变动单、评估单或凭证。8.固定资产减少是指资产在使用过程中,由于各种原因,如毁损、出售、盘亏等而退出企业。减少资产时,只有当账套已计提折旧后方可进行,否则减少资产只能通过删除卡片来完成。对于误减少的资产,可以使用系统提供的纠错功能来恢复。应注意,只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作凭证,必须删除凭证后才能恢复。任务二凭证管理5、业务五

任务二凭证管理6.业务六

任务二凭证管理8.业务八

任务二凭证管理9.业务九

任务二凭证管理10.业务十

任务二凭证管理11.业务十一

任务二凭证管理12.业务十二

任务二凭证管理13.业务十三

在手工账方式下,对于收付款凭证,借方或贷方只能有一个会计科目,即“库存现金”或“银行存款”。对于业务十三,编制记账凭证时就需要分为两笔分录来编制两张凭证。

借:库存现金200

贷:其他应收款——差旅费(李庆东)200

借:管理费用——差旅费(销售一部)4800

贷:其他应收款——差旅费(李庆东)4800在用友畅捷通T3软件中,只要满足设置凭证类别时的设置要求就可以,即收款凭证借方必有“库存现金”和“银行存款”科目,付款凭证贷方必有“库存现金”和“银行存款”科目,转账凭证必无“库存现金”和“银行存款”科目。所以在用友畅捷通T3软件中,对于业务十三,既可以作为一笔分录直接制单,也可以拆分成两笔分录制单。任务二凭证管理14.业务十四

任务二凭证管理15.业务十五

任务二凭证管理16.业务十六

任务二凭证管理17.业务十七

任务二凭证管理18.业务十八

任务二凭证管理19.业务十九

任务三其他日常业务处理一、凭证审核

为了确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性,制单员填制凭证后,都必须经过审核人员的审核。用友畅捷通T3软件考虑到中小企业会计人员配备的特殊性,允许凭证不经过审核直接记账。凭证审核是审核人员按照财会制度,对制单员填制的记账凭证进行检查核对,主要审核记账凭证是否与原始凭证相符,会计分录是否正确等。审核人员认为错误或有异议的凭证,应交与制单员修改后再审核,只有具有审核权的人才能进行凭证审核操作。会计制度规定,审核人员与制单人员不能为同一个人。凭证既可以逐张审核,也可以成批审核。1.在“凭证审核”列表窗口中,已经审核凭证的背景为蓝色;摘要栏显示凭证第一条分录的摘要;系统栏显示凭证来源;备注栏中的作废凭证则显示“作废”,有错凭证则显示“有错”。2.对照式审核是为了确保凭证的正确性。审核时,审核人员将会计凭证重新输入计算机,计算机进行自动核对,即通过对凭证的二次录入,达到系统自动审核凭证的目的。录入凭证的分录顺序与原凭证的分录顺序可以不一致。对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要。通过此项功能可满足对金额有特别控制的企事业单位的要求,确保经济业务处理不会发生错误。任务三其他日常业务处理二、出纳签字

由于涉及企业现金的收入与支出,所以应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单人员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查和核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确,认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再审核。三、记账在用友畅捷通T3软件中,记账凭证经审核签字后,由有记账权限的操作员发出记账指令,由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总,并登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查簿等。记账一般采用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,无须人工干预。记账操作可每月多次进行。科目的金额有误,审核认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后再核对。四、科目汇总科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账凭证,也可以是未记账凭证,因此操作人员可以在凭证未全部记账前,随时查看企业目前的经营状况及其他财务信息。通过点击中的按钮即可进行相应操作。任务三其他日常业务处理五、账簿管理

不论是查询还是打印,都必须制订查询条件或打印条件,系统才能将数据显示在屏幕上或输出到打印机上。在账簿管理中,可以方便地实现总账—明细账—凭证联查。在各个账簿查询结果窗口,都有打印、打印预览和数据输出三项功能。账簿查询还为记账凭证提供了模拟记账功能,企业可以随时了解各科目的最新余额和明细情况,从而达到对部门、项目信息反映及时,费用控制更加可靠的目的。(一)现金日记账、银行存款日记账和资金日报表、现金日记账和银行存款日记账功能是用来查询和打印现金日记账和银行存款日记账的。现金科目和银行科目必须在“会计科目”功能下“指定科目”中预先设定。只有具有出纳权限的人员才有权查询和打印现金日记账和银行存款日记账。(二)总账通过总账查询功能不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额,而且可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。查询总账时,标题显示为“所查科目的一级科目名称+总账”,如“应收账款总账”。联查总账对应的明细账时,明细账显示为“应收账款明细账”。(三)余额表通过余额表功能可以查询和统计各科目的本期发生额、累计发生额和余额等;可以输出总账科目、明细科目在某一期间内的本期发生额、累计发生额和余额;可以输出某科目某一时期的本期发生额、累计发生额和余额;可以按某个余额范围输出科目的余额情况。该功能提供很强的统计功能,用户可以灵活运用。利用该功能,不仅可以查询及统计人民币金额账,也可以查询及统计外币的数量发生额和余额,还可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。任务三其他日常业务处理(四)明细账明细账功能用于平时查询单个账户的明细发生情况,以及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。明细账功能提供了三个明细账的查询格式:普通明细账、按科目排序的明细账、月份综合明细账。普通明细账是指按科目查询,按发生日期排序的明细账;按科目排序的明细账是指按非末级科目查询,按其发生的末级科目排序的明细账;月份综合明细账是指按末级科目查询,包含非末级科目总账数据及末级科目明细账数据的综合明细账。(五)多栏账多栏账是总账系统中一个很重要的功能,用户可以使用多栏账功能设计企业需要的多栏明细账,按明细科目保存为不同的多栏账名称,在以后的查询中,选择多栏明细账直接查询即可,方便快捷,自由灵活。企业可按明细科目自由设置不同样式的多栏账。(六)综合多栏账综合多栏账功能是在多栏账功能的基础上新增的一个账簿查询方式,它除了可以科目为分析栏目查询明细账外,还可以辅助项及自定义项为分析栏目查询明细账,并可完成多组借贷栏目在同一账表中的查询。其目的主要是完成商品销售、库存、成本明细账的横向联合查询,并提供简单的计算功能,以方便用户对账目状况进行及时了解。(七)日记账日记账功能主要用于查询除现金日记账、银行存款日记账以外的其他日记账,所以用户应先在“会计科目”中将要查询日记账的科目设置为“日记账”。现金日记账、银行存款日记账在出纳管理功能中查询。如果某日的凭证只是输入完毕但未登记入账,可以通过选择“包含未记账凭证”进行查询。任务三其他日常业务处理六、工资管理系统的日常处理

(一)工资变动(二)扣缴个人所得税(三)银行代发(四)查看分钱清单(五)账表管理七、固定资产变动与资产评估

(一)固定资产变动系统约定本月录入的卡片和本月增加的资产,不允许进行变动处理,因此要进行资产变动必须先计提折旧并制单、结账后才能进行。固定资产变动管理是在菜单中的或者功能中完成的,打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。(二)资产评估(1)将评估机构的评估数据手工录入或定义公式后录入系统。(2)根据国家要求,手工录入评估结果或根据定义评估公式生成评估结果。(3)对评估单进行管理。固定资产评估在菜单中的功能中完成,在评估单中输入相应的评估内容并制单即可。1.变动单保存后不能修改,只能在当月删除后重新填制。2.进行使用年限调整的资产,在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。3.进行折旧方法调整的资产,在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。4.如果进行累计折旧调整,则应保证调整后的累计折旧大于净残值。

项目小结

本项目主要讲述了总账系统、固定资产管理系统、工资管理系统的日常业务处理的相关操作及基本知识。总账系统的日常业务处理主要包括凭证管理、记账、总账及明细账查询,出纳的日记账与资金日报表和支票登记簿等。固定资产管理系统的日常业务处理主要包括资产增减、资产变动、资产评估三部分。资产变动包括原值变动、部门转移、资产使用状况调整、资产使用年限调整、资产折旧方法调整、计提折旧减值准备。工资管理系统的日常业务处理包括工资变动、扣缴所得税、银行代发、查看分钱清单、账表管理等。

期末处理项目四任务一银行对账一、输入银行对账期初余额

为了保证银行对账的正确性,第一次使用银行对账功能进行对账之前,必须先将启用日期之前的企业银行存款日记账余额、银行对账单余额及双方未达账项录入到系统中。二、输入银行对账单要实现计算机自动对账,在每月月末对账前,必须将银行开出的银行对账单的数据引入或者录入计算机,以便与企业银行存款日记账进行对账。任务一银行对账三、银行对账银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销,对账依据由用户根据需要选择,方向、金额相同是必选条件,其他可选条件为票据相同、结算方式相同、日期在多少天内。对于已核对上的银行业务,系统将自动在银行存款日记账和银行对账单上标注表示两清的红色圆圈标志,并视为已达账项。对于在两清栏未标注两清符号的记录,系统则视为未达账项。由于自动对账是以银行存款日记账和银行对账单双方的对账依据完全相同为条件,所以为了保证自动对账的正确性和彻底性,使用者必须保证对账数据完全合理。手工对账则是对自动对账的补充,使用完自动对账功能后,可能还有一些特殊的已达账项没有对出来,而被视为未达账项,为了保证对账更彻底与正确,应用手工对账来加以调整。四、编制银行存款余额调节表在对银行账进行两清处理后,计算机自动整理汇总未达账项和已达账项,生成银行存款余额调节表,以检查对账是否正确。该余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表,若无对账截止日期,则为最新余额调节表。如果银行存款余额调节表显示账面余额不平,应检查“银行期初录入”中的相关项目是否平衡、“银行对账单”录入是否正确、“银行对账”中勾选是否正确、对账是否平衡,如不正确,应进行调整。任务二固定资产折旧计提和资产减少一、固定资产折旧计提

自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据所录入系统的资料自动计算每项资产的折旧额,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。影响折旧率计算的因素有固定资产原值、累计折旧、净残值率、折旧方法、使用年限、使用状况等。二、固定资产减少固定资产减少是指固定资产在使用过程中,会由于各种原因(如出售、盘亏、毁损等)而退出企业,此时要做固定资产减少处理。固定资产减少时需输入固定资产减少卡片,并说明减少原因。只有当账套开始计提折旧后,才可以使用固定资产减少功能,否则,减少固定资产只能通过删除卡片来完成。任务三工资费用的分摊

工资费用分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配和各种经费、保险费用的计提,并生成转账凭证传递到总账系统。图4—27“工资分摊”窗口图4—28工资“分摊类型设置”窗口任务三工资费用的分摊

图4—28工资“分摊类型设置”窗口图4—29“分摊计提比例设置”窗口任务三工资费用的分摊

图4—30“分摊构成设置”窗口图4—31“工资分摊”窗口任务三工资费用的分摊

图4—32“应付工资总额一览表”窗口任务三工资费用的分摊

图4—34应付福利费凭证图4—33应付工资凭证图4—35应付工会经费凭证任务三工资费用的分摊

图4—36应付职工教育经费凭证图4—37企业负担社会保险费凭证图4—38企业负担公积金凭证任务三工资费用的分摊

图4—39个人负担社保凭证图4—40个人负担公积金凭证图4—41代扣个人所得税凭证任务四转账定义与转账生成(1)转账凭证模板必须事先进行设置。(2)转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取,经过处理后生成的,为了保证数据的完整、正确,在调用转账凭证模板生成转账凭证前,必须将本月发生的各种具体业务登记入账。(3)期末的分摊、计提、结转业务具有严格的处理顺序,如图4—42所示。处理顺序如果发生错误,即使所有的凭证模板设置都是正确的,转账凭证中的数据也可能发生错误。为了避免处理顺序发生错误,凭证模板提供了转账序号,即进行期末分摊、计提、结转业务处理时,通过指定的转账顺序就可以分期、分批完成转账和记账工作。(4)系统将结转生成的记账凭证存于未记账凭证库,这些凭证还需要进行审核和记账操作才能记入账簿。对这些凭证的审核主要是审核结转是否正确。对于错误的结转凭证,系统一般不提供修改功能,只能通过修改设置来进行。(5)期末转账工作是一项比较复杂而且重要的工作,应由指定人员进行操作。

任务四转账定义与转账生成

一、转账定义

(一)自定义转账设置自定义转账功能可以完成的转账业务主要有:“费用分摊”的结转,如制造费用等;“税金的计算”的结转,如增值税、所得税等;“部门核算”的结转;“项目核算”的结转;“个人核算”的结转;“客户核算”的结转。(二)对应结转设置对应结转功能用于费用结转、费用分摊、应交税费结转、年度利润结转等转账业务,不仅可以进行两个科目一对一结转,还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可为上级科目,但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目),如有辅助核算,则两个科目的辅助账类也必须一一对应。(三)销售成本结转设置销售成本结转功能是将月末库存商品销售数量乘以库存商品的平均单价计算各类库存商品的销售成本,并进行结转。在设置销售成本结转时,要求“库存商品”科目、“主营业务收入”科目、“主营业务成本”科目下的明细科目必须设置为数量核算,而且这三个科目的下级科目必须一一对应,且都不能有辅助账类核算。如果想对辅助账类的科目进行成本的自动结转设置,可以在“自定义转账”中加以定义。(四)期间损益结转设置期间损益结转功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中,从而及时反映企业利润的盈亏情况。它主要是对于期间费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。(五)汇兑损益结转设置汇兑损益结转功能用于期末自动计算外币账户的汇兑损益,并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证,汇兑损益结转功能只处理以下外币账户:外汇存款户;外币现金;外币结算的各项债券、债务,但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。

任务四转账定义与转账生成

二、转账生成

在定义了转账凭证后,每月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证,在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中。由于转账是按照已记账凭证数据进行计算的,所以在进行月末转账工作之前,应先将所有未记账凭证记账,否则,生成的转账凭证数据可能有误。如果使用了应收、应付系统,那么,在总账系统中,不能按客户、供应商进行结转。业务一

任务四转账定义与转账生成

业务一

任务四转账定义与转账生成

业务二

任务四转账定义与转账生成

业务三

任务四转账定义与转账生成

业务四

任务四转账定义与转账生成

业务四

任务四转账定义与转账生成

业务五

任务四转账定义与转账生成

业务五

任务四转账定义与转账生成

业务六

任务四转账定义与转账生成

业务七任务五期末对账与结账一、对账

二、结账在结账之前要进行下列检查:(1)检查本月业务是否全部记账,如果存在未记账凭证,则不能结账。(2)月末结转凭证必须全部生成并已记账,否则本月不能结账。(3)检查上月是否已结账,如果上月未结账,则本月不能结账。(4)核对总账与明细账、总账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否一致,如果不一致,则不能结账。(5)检查损益类账户是否已经全部结转完毕,否则本月不能结账。(6)如果与其他子系统联合使用,则检查其他子系统是否已结账,如果没有,则本月不能结账。。任务五期末对账与结账1.结账必须按月连续进行,上月未结账,则本月不能结账,但可以填制凭证、审核凭证。2.如果本月还有未记账凭证,则本月不能结账。3.已结账月份不能再填制凭证。4.若总账与明细账对账不符,则不能结账。5.若总账系统与其他系统联合使用,而其他系统未全部结账,则本月不能结账。6.如果结账后发现账务错误,可以使用反结账操作,反结账操作只能由账套主管执行。工资管理系统的反结账操作为:点击菜单下的下的按钮,即可进行反结账操作;固定资产管理系统的反结账操作为:点击菜单下的中的按钮,即可进行反结账操作;总账系统的反结账操作为:点击菜单下的中的按钮,进入“结账_开始结账”窗口,选择所要反结账的月份,按功能键Ctrl+Shift+F6,即可进行反结账操作

项目小结

用友畅捷通T3软件的期末处理主要有银行对账、固定资产折旧计提和资产减少、工资费用的分摊、转账定义和转账生成、期末对账与结账等操作。银行对账是企业出纳人员最基本的工作之一,银行对账主要包括输入银行对账期初余额、输入银行对账单、银行对账、编制银行存款余额调节表和核销已达账项等。自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据所录入系统的资料自动计算每项资产的折旧额,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。固定资产减少时,需输入固定资产减少卡片,并说明减少原因。只有当账套开始计提折旧后,才可以使用固定资产减少功能,否则,减少资产只能通过删除卡片来完成。工资费用分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配和各种经费、保险费用的计提,并生成转账凭证传递到总账系统。由于每月重复出现的业务有一定的规律可循,故可以预先把这种有规律出现的会计业务定义成转账凭证模板,再把各种取数依据及计算公式存入计算机,由计算机自动生成转账凭证。这就是转账定义和转账生成的操作。转账定义分为五种,分别是自定义转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、期间损益结转设置、汇兑损益结转设置。每月末都要进行对账和结账操作,对账是指对账簿数据进行核对,以检查记账是否正确,以及账簿是否平衡。在电算化方式下,结账是一种成批数据处理操作,每月进行一次,主要是对当月日常处理进行限制和对下月账簿的初始化,均由计算机自动完成。结账工作应由具有结账权限的人员进行。其他子系统必须先结账,总账系统才能结账。

财物报表项目五任务一财务报表管理系统概述一、财务报表管理系统的主要功能

(一)提供各行业的报表模板(二)文件管理功能(三)格式管理功能(四)数据处理功能(五)图标功能(六)打印功能(七)二次开发功能二、财务报表管理系统的基本概念(一)格式状态和数据状态(二)单元

1.数值单元2.字符单元3.表样单元

(三)组合单元(四)区域(五)表页(六)关键字(七)固定区和可变区(八)筛选(九)关联(十)维、二维表、三维表任务一财务报表管理系统概述三、财务报表管理系统的基本操作流程

任务二报表格式设计