初级公司信贷-初级银行从业资格《公司信贷》押题密卷3

初级公司信贷-初级银行从业资格《公司信贷》押题密卷3单选题（共78题，共78分）(1.)长期贷款是指贷款期限在()年以上的贷款。A.3B.5C.7D.（江南博哥）10正确答案：B参考解析：短期贷款是1年以内（含1年），中期贷款是1年到5年之间（含5年），长期贷款是5年以上（不含5年）。(2.)在一个结构合理的贷款中，企业的()与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。A.还款能力B.风险评估C.流动性D.还款来源正确答案：D参考解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际上，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。(3.)某商业银行的贷款业务发生呆账的，经审核批准核销后，应首先()。A.冲减贷款呆账准备金B.冲减税后利润C.增加贷款风险准备金D.冲减税前利润正确答案：A参考解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。(4.)下列关于质押和抵押区别的说法中，不正确的是()。A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有B.抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权C.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分的，可以再次抵押D.质权的标的物为动产和财产权利正确答案：B参考解析：B项，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权，这是质押与抵押最重要的区别。(5.)某农产品收购企业8月初开始收购农产品，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完。则对该企业应当发放()，贷款期限为()较为适当。A.短期流动资金贷款；9个月B.中期流动资金贷款；2年C.短期流动资金贷款；6个月D.短期流动资金贷款；1年正确答案：A参考解析：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。本题中，资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。(6.)假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（ROE）为()。A.30％B.7.5％C.10％D.5％正确答案：C参考解析：ROE=净利润／所有者权益×100％，其中，所有者权益=总资产-总负债=12000-3000=9000（万元）。因此，ROE=900／9000×100％=10％。(7.)银行信贷专员小王在运用相关指标对某区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高。如果小王仅以上述信息判断，则该区域风险()。A.较大，不适合发展信贷业务B.较小，可发展信贷业务C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小D.根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小正确答案：B参考解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域资产质量上升，区域风险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，可发展信贷业务。(8.)下列关于资产负债表分析的表述中，错误的是()。A.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应B.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的C.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同D.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，而且资金的搭配也要适当正确答案：A参考解析：A项应该为“借款人的资金结构应与资产转换周期相适应”。(9.)流动资金贷款可以用于()。A.房地产开发B.股权投资C.日常生产经营周转D.固定资产构建正确答案：C参考解析：流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。(10.)在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，下列说法正确的是()。A.要关注客户目前经营范围是否在注册范围内（经营特种业务的要有“经营许可证”）、客户经营范围的演变B.客户主管业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换型演变C.对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突出正确答案：A参考解析：B项，客户由原来侧重贸易转向实业或由原来侧重实业转向贸易属于行业转换型；C项，对经营行业分散、主营业务不突出的客户应警觉；D项，要注意客户经营的诸多业务是否存在关联性。(11.)贷款银行最直接关心的应该是()。A.借款人的现金流量B.借款人的营运能力C.借款人的盈利能力D.借款人的偿债能力正确答案：A参考解析：客户在生产经营过程中，既发生现金流入，又会发生现金流出，其净现金流量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。(12.)下列不属于一级文件(押品)的是()。A.银行本票B.银行承兑汇票C.抵债物资的物权凭证D.法律文件正确答案：D参考解析：一级文件（押品）主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括银行开出的本、外币存单，银行本票，银行承兑汇票，上市公司股票，政府和公司债券，保险批单，提货单，产权证或其他项权益书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。(13.)关于我国的贷款管理制度，错误的说法是()。A.贷款的审查人员负责贷款风险的审查B.贷款的调查人员负责调查评估C.贷款的调查人员负责贷款清收D.贷款的发放人员负责贷款检查和清收正确答案：C参考解析：我国的贷款管理制度规定，贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。(14.)既是贷款实贷实付原则的主要体现方式，也是最能体现实贷实付的核心要求的支付方式是()。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正确答案：C参考解析：受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。(15.)某公司上一期的经营费用为2．5亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关的预付费用增加0．8亿元，应付费用减少0．5亿元，折旧为0．3亿元，摊销为0．2亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为()亿元。A.2.3B.3.3C.3.8D.6.8正确答案：B参考解析：经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整。因此公司该期的经营费用现金支出=经营费用-折旧-摊销-△应付费用+△预付费用=2．5-0．3-0．2-(-0．5)+0．8=3．3(亿元)。故本题选B。(16.)抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以（）为基础合理定价。A.市场价格B.公允价值C.协议价格D.资产原值正确答案：A参考解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。(17.)以下关于借款人资金结构表述，正确的是()。A.资金结构不合理将导致偿债能力比较低B.季节性生产企业主要需求集中在长期资金C.生产制造企业更多需要的是短期资金D.企业总资产利润率高于长期债务成本时，应降低长期债务比重正确答案：A参考解析：B．C、D三项的说法恰好与正确的相反。(18.)以下（）不具有法律效力。A.信用证B.贷款合同C.贷款承诺D.贷款意向书正确答案：D参考解析：贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段作出的），贷款承诺和信用证以及贷款合同均具有法律效力。(19.)抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为()。A.经济性贬值B.功能性贬值C.科技性贬值D.实体性贬值正确答案：B参考解析：抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：（1）实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。（2）功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。（3）经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。(20.)()是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。A.营业利润率B.销售利润率C.息税前利润率D.净利润率正确答案：B参考解析：销售利润率是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。(21.)中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的()。A.1／2B.1／3C.1／4D.1／5正确答案：A参考解析：中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。(22.)下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是()。A.企业购销合同B.企业法人执照C.已正式签署的合营合同D.借贷双方已正式签署的借款合同正确答案：D参考解析：贷款类文件包括以下两种：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。(23.)关于贷放分控，下列说法错误的是()。A.贷放分控以达到降低信贷业务操作风险的目的B.我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的关键环节C.贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节D.贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核正确答案：B参考解析：我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的一个附属环节，认为审批通过后即可放款，所以有的对提款条件的审查不够严格。(24.)通常情况下，以下关于不同行业资金结构的比例关系，说法正确的是()。A.制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低B.零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高C.水力发电业流动负债水平一般比长期负债水平高D.劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低正确答案：B参考解析：制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业高或者差不多，A项错误；水力发电业流动负债水平一般比长期负债水平低，C项错误；劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业高，D项错误。(25.)公司保险之外的损失超过了其现金储备，所引起的公司借款需求属于()。A.分红引起的需求变化B.非预期性支出引起的需求变化C.资产效率变化引起的需求变化D.负债引起的需求变化正确答案：B参考解析：公司保险之外的损失超过了其现金储备，所引起的公司借款需求属于非预期性支出引起的需求变化。(26.)银行应保函申请人的要求，向其交易对手保证，如申请人未履行合同约定的义务，银行将受理其交易对手的索赔，按照保函约定承担保证责任，这是保证业务中的()保证。A.借款B.投标C.履约D.付款正确答案：C参考解析：履约保证是指银行应保函申请人（通常为施工单位）的要求，向其交易对手（通常为工程业主）保证，如申请人未履行合同约定的义务，银行将受理其交易对手的索赔，按照保函约定承担保证责任。(27.)在银行做贷款决策时，需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况。以下属于效率比率指标的是()。A.总资产周转率B.利息保障倍数C.速动比率D.成本费用利润率正确答案：A参考解析：效率比率主要包括总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。(28.)()是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者（保理商）提供信用支持的做法。A.信用证B.保理C.福费廷D.进口押汇正确答案：B参考解析：保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者（保理商）提供信用支持的做法。(29.)下列关于红利发放的说法中，错误的是()。A.公司的利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在着矛盾B.在公司申请借款时，银行要判断红利发放的必要性C.如果公司的股息发放压力不是很大，那么红利也可能成为合理的借款需求原因D.对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势正确答案：C参考解析：公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。在公司申请借款时，银行要判断红利发放的必要性，如果公司的股息发放压力并不是很大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因。(30.)下列()属于信贷授权的种类。A.直接授权B.特定授权C.间接授权D.临时授权正确答案：A参考解析：信贷授权主要可分为以下两种类型。①直接授权，是指银行业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的信贷审批权限。②转授权，是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关信贷业务职能部门和所辖分支机构转授一定的信贷审批权限。根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批信贷业务，不得越权审批。(31.)内部融资的资金来源不包括()。A.净资本B.留存收益C.短期借款D.增发股票正确答案：C参考解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。短期借款属于外部融资。(32.)某银行推出某种贷款品种，该品种的利率每月根据市场利率调整一次，则该贷款属于()贷款。A.市场利率B.浮动利率C.固定利率D.行业公定利率正确答案：B参考解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。故本题选B。(33.)地方政府负债率的国际通行警戒标准为()。A.60％B.90％C.50％D.80％正确答案：A参考解析：地方政府负债率是指地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60％。(34.)在衡量目标区域盈利性时，通常选取的指标不包括()。A.净息差B.存量存贷比率C.经济资本回报率D.经济增加值正确答案：B参考解析：商业银行通常用以下指标来衡量目标区域的盈利性：（1）净息差（2）经济资本回报率（3）经济增加值存量存贷比率是流动性考核指标。(35.)在银团贷款中，如果借款人虽目前有能力偿还贷款本息但存在一些不利影响时，这种贷款至少应为()类贷款。A.关注B.可疑C.正常D.次级正确答案：A参考解析：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。(36.)具有较强竞争力的产品能为企业赢得市场和利润。下列选项中，()不是企业产品竞争力的影响因素。A.基层员工合理的变动B.质量稳定C.销价合理D.性能先进正确答案：A参考解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比。那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。(37.)不良贷款剪刀差。该指标通过逾期()天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映目标区域潜在风险越高A.30B.90C.45D.180正确答案：B参考解析：不良贷款剪刀差。该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映目标区域潜在风险越高(38.)关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是()。A.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质C.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待D.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷正确答案：B参考解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。(39.)与传统的专家分析方法相比，基于()的违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据A.风险分析B.区域分析C.专家分析D.统计分析正确答案：D参考解析：与传统的专家分析方法相比，基于统计分析的违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。(40.)财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过()，最大不要超过()。A.2％，5％B.2％，10％C.2％，2％D.5％，2％正确答案：A参考解析：财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不要超过5％。(41.)下列贷款担保的作用的描述中，错误的是()。A.为了提高贷款偿还的可能性B.银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保C.保障贷款债权实现的法律行为D.当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收利息，但不能收回本金正确答案：D参考解析：当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。(42.)关于信贷业务前中后台部门，下列说法不正确的是()。A.信贷前台部门负责客户营销和维护B.信贷中台部门是银行的“利润中心”C.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制D.信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障正确答案：B参考解析：一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”。(43.)如果一个公司的固定资产使用率()，一般就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由()决定。A.小于20％或30％，资本的周转周期B.大于60％或70％，行业技术变化比率C.小于20％或30％，行业技术变化比率D.大于60％或70％，资本的周转周期正确答案：B参考解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60％或70％，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。(44.)短期贷款的展期期限累计不得超过()；长期贷款的展期期限累计不得超过()。A.原贷款期限的一半；原贷款期限的一半B.原贷款期限；3年C.原贷款期限；原贷款期限的一半D.原贷款期限的一半；3年正确答案：B参考解析：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。(45.)建设用地使用权抵押后，关于该土地上新增的建筑物说法错误的是()。A.不属于抵押财产B.不应将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分C.土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分D.新增建筑物所得的价款，抵押权人无权优先受偿正确答案：B参考解析：建设用地使用权抵押后，该土地上新增的建筑物不属于抵押财产。该建设用地使用权实现抵押权时，应将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分，但新增建筑物所得的价款，抵押权人无权优先受偿。(46.)公司的成本结构是指()。A.固定成本与营业收入之比B.固定成本与可变成本之差C.固定成本与可变成本之比D.固定成本与可变成本之和正确答案：C参考解析：在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本之间的比例。(47.)()原则是应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。A.差别授权B.授权适度C.动态调整D.权责一致正确答案：A参考解析：差别授权原则：应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。(48.)信贷授权的有效期一般为()。A.1年B.2年C.3年D.6个月正确答案：A参考解析：信贷授权的有效期一般为1年。(49.)()是指授信银行授予集团客户（包括分配集团内各个成员企业）的授信额度的总和。A.集团授信额度B.客户授信额度C.单笔贷款额度D.多笔授信额度正确答案：A参考解析：集团授信额度是指授信银行授予集团客户（包括分配集团内各个成员企业）的授信额度的总和。(50.)()是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率。A.营运资本周转率B.固定资产周转率C.现金流量比率D.速动比率正确答案：A参考解析：营运资本周转率是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率，即企业营运资本在一定时期内（通常为一年）周转的次数。(51.)甲欠乙银行贷款10000万元，甲以楼房一幢设定抵押，丙为保证人，现甲不能偿还债务，如楼房拍得8000万元，乙银行放弃对甲的抵押权，丙的保证责任为()万元。A.10000B.5000C.8000D.2000正确答案：D参考解析：丙的保证责任为：10000-8000=2000(万元)。同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。(52.)甲公司为乙公司贷款提供保证，贷款本金是180万元，利息为20万元，银行可接受甲公司保证限额为400万元。则该贷款的保证率为()。A.222％B.200％C.45％D.50％正确答案：D参考解析：保证率=申请保证贷款本息／可接受保证限额×100％=（180+20）／400×100％=50％。(53.)如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得()的同意。A.借款人所属行业主管部门B.中国银保监会C.贷款人D.中国人民银行正确答案：C参考解析：根据有关规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。(54.)项目融资贷款是()。A.满足借款人日常生产经营周转资金需要B.商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款C.包括对在建或已建项目的再融资D.用于借款人固定资产投资的本外币贷款正确答案：C参考解析：项目融资贷款通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。(55.)银行在贷后管理风险分析时．以下属于借款企业管理状况出现风险的是()。A.产品质量或服务水平出现明显下降B.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化C.财务记录和经营控制混乱D.有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款正确答案：B参考解析：借款企业主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化属于管理状况出现风险。A项属于经营情况出现风险。C项属于财务状况出现风险。D项属于与银行往来异常现象。(56.)就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过()年，在此期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。A.2B.3C.4D.1正确答案：B参考解析：就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。(57.)银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡，体现了信贷授权的()原则。A.授权适度B.差别授权C.动态调整D.权责一致正确答案：A参考解析：授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。(58.)下列选项中，属于借款企业财务风险的是()。A.主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势B.流失一大批财力雄厚的客户C.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损D.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化正确答案：C参考解析：企业的财务风险主要体现在：（1）企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化。（2）经营性净现金流量持续为负值。（3）产品积压、存货周转率大幅下降。（4）应收账款异常增加。（5）流动资产占总资产比重大幅下降。（6）短期负债增加失当，长期负债大量增加。（7）银行账户混乱，到期票据无力支付。（8）企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。（9）不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象。（10）财务记录和经营控制混乱。（11）对外担保率过高、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链，或对外担保已出现垫款的现象。（12）客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等。（13）财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。(59.)现金流量中的现金不包括()。A.活期存款B.长期证券投资C.持有期限短的、流动性强的证券投资D.库存现金正确答案：B参考解析：现金流量中的现金包括两部分：现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(60.)某公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以()价格作为质押品的公允价格。A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元正确答案：A参考解析：对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权等，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：（1）公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。（2）以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。（3）如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。(61.)商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围，这属于风险处置方式中的()。A.局部处置B.全面性处置C.预控性处置D.重点处置正确答案：B参考解析：全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。(62.)发达国家银行为公司并购或股权收购等提供债务融资时，选择的主要标准是()。A.收购股权的风险大小B.收购的股权能够提供控制权收益C.公司扩张的需求大小D.银行与公司管理层之间信息沟通情况正确答案：B参考解析：在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。(63.)基于贷款分类的真实性原则，商业银行内部审计部门对贷款分类进行检查和评估的频率每年不得少于()。A.一次B.两次C.三次D.四次正确答案：A参考解析：商业银行内部审计部门也应对贷款分类进行检查和评估，频率每年不得少于一次。(64.)下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是()。A.借款需求是公司对资金的需求大于公司的收入B.借款目的主要是指借款的用途C.借款需求是单方面的事情D.长期贷款多用于流动资产正确答案：B参考解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对资金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求可能是多方面的。一般来说，长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产。(65.)2017年6月，某集团董事会主席王某因涉嫌经济犯罪被警方拘留，该集团临时更换董事会主席，这属于企业的()。A.经营状况风险B.管理状况风险C.财务状况风险D.与银行往来情况监控正确答案：B参考解析：集团的主要领导者陷于经济犯罪，导致高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。(66.)某公司年初流动比率为2．2，速动比率为1．0，年末流动比率为2．5，速动比率为0．8，在其他条件不变的情况下，下列选项中可以解释年初与年末差异的是()。A.存货增加，现金小幅减少B.应付账款增加C.应收账款的收回速度加快D.相对于现金销售，赊销增加正确答案：A参考解析：流动比率=流动资产／流动负债×100％，速动比率=速动资产／流动负债×100％，速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。年末与年初相比，流动比率升高而速动比率下降，说明流动资产相比增加，速动资产相比减少。存货增加，现金小幅减少可以解释上述差异。(67.)呆账核销后的管理，不包括()。A.检查工作B.抓好催收工作C.呆账核销的申报D.认真做好总结正确答案：C参考解析：呆账核销后的管理：（1）检查工作（2）抓好催收工作（3）认真做好总结(68.)以下关于宽限期的说法，正确的是()。A.宽限期从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间，有时也包括提款期B.在宽限期内银行要收取本息C.不包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间D.在宽限期内还可以本息都不用偿还，而且在此期间不计算利息正确答案：A参考解析：宽限期是从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间，有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期间银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。(69.)下列不属于公司信贷按贷款经营模式划分的是()。A.特定贷款B.委托贷款C.外币贷款D.自营贷款正确答案：C参考解析：按贷款经营模式划分，公司信贷可分为特定贷款、委托贷款和自营贷款。(70.)()与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、品种等要素的重要因素。通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议A.借款人的合法主体资格B.借款需求C.还款来源D.借款目的正确答案：B参考解析：借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、品种等要素的重要因素。通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议(71.)申请强制执行是依法清收的重要环节，申请执行的法定期限为()年。A.1B.3C.4D.2正确答案：D参考解析：2008年4月1日起施行的修正后的《中华人民共和国民事诉讼法》规定，申请强制执行的法定期限为2年。(72.)()是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。A.主权风险B.转移风险C.传染风险D.货币风险正确答案：A参考解析：主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。(73.)符合小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任的情形是()。A.信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的B.有证据证明管理人员或经办人员弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信C.在授信业务中存在重大失误D.在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的正确答案：A参考解析：B、C、D项属于不得免责的情况。(74.)关于贷款审批要素的审定要点，下列说法错误的是()。A.审批中应明确给予授信的主体对象B.使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定C.贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定D.银行在担保项下对借款人、担保人不必监督正确答案：D参考解析：银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力。故D项错误。(75.)融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与担保公司净资产的比例不得超过()。A.5％B.10％C.15％D.20％正确答案：B参考解析：暂无解析(76.)贷款人在短期贷款到期()之前，中长期贷款到期()之前，应当向借款人发送还本付息通知单。A.7天；1个月B.10天；15天C.10天；1个月D.15天；2个月正确答案：A参考解析：贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。(77.)下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的是()。A.固定成本占有较大的比例B.规模经济效应明显C.当市场竞争激烈时更容易被淘汰D.对销售量比较敏感正确答案：C参考解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售也非常敏感。经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着产销量的增加迅速下降。企业成本会随着生产销售的增加被分配到每一个产品中去，这种现象就叫作“规模经济效益”。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。(78.)在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理内容不包括()。A.保全保证人的资产B.分析保证人的保证实力的变化C.了解保证人的保证意愿的变化D.贷款到期后保证人管理正确答案：A参考解析：贷款保证的目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下两个方面的内容：（1）保证人日常管理：分析保证人的保证实力；了解保证人保证意愿的变化。（2）贷款到期后保证人管理。多选题（共39题，共39分）(79.)在进行贷前调查的过程中，开展现场调研工作的方法通常包括()。A.搜寻调查B.现场会谈C.实地考察D.委托调查E.通过商会了解客户的真实情况正确答案：B、C参考解析：贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其他方法；开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。故本题选BC。(80.)商业银行在贷款分类中应当做到()。A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统C.建立完整的信贷档案，以保证贷款分类的独立、连续、可靠D.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任正确答案：A、B、D、E参考解析：C项，商业银行在贷款分类中应建立完整的信贷档案，以保证分类资料信息准确、连续、完整；建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，以保证贷款分类的独立、连续、可靠。(81.)对于质押担保贷款，出质人应向商业银行提交的材料有()。A.担保意向书B.出质人资格证明C.质押财产的产权证明文件D.出质人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明E.财产共有人出具的同意出质的文件正确答案：A、B、C、D、E参考解析：出质人向商业银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：（1）质押财产的产权证明文件。（2）出质人资格证明。（3）出质人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议）。（4）财产共有人出具的同意出质的文件。(82.)进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分析客户的进货渠道可以从()来考虑。A.运输方式的选择：是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路运输B.进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权C.有无中间环节：直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还是三手进货D.货品质量：供应商对货品质量是否有一定保障E.供货地区的远近：是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠供货正确答案：A、B、C、E参考解析：进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。信贷人员分析客户的渠道可以从以下四个方面考虑：（1）有无中间环节。是直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还是三手进货。（2）供货地区的远近。是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠供货。（3）运输方式的选择。是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路运输。（4）进货资质的取得。是取得一级代理权还是二级代理权。(83.)借款人如出现违约，银行有权采取的措施有()。A.行政拘留B.限期纠正C.取消借款人尚未提用的借款额度D.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E.宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期正确答案：B、C、D、E参考解析：借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，并根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；④宣布借款人在与银行签订的其他合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。(84.)保理业务是一项集()于一体的综合性金融服务。A.贸易融资B.商业资信调查C.应收账款管理D.信用风险担保E.财务报表分析正确答案：A、B、C、D参考解析：保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。(85.)关于股权投资，下列说法中正确的有()。A.最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资B.长期投资属于一种战略投资，风险较大C.长期投资最适当的融资方式是股权性融资D.其属于资产变化引起的借款需求E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供贷款，就一定要特别关注公司是否会将银行借款用于并购的活动正确答案：A、B、C、D、E参考解析：最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。股权投资属于资产变化引起的借款需求。(86.)商业银行通常用()指标来衡量目标区域的盈利性。A.净息差B.经济资本回报率C.经济增加值(EVA)D.利息实收率E.到期贷款现金回收率正确答案：A、B、C参考解析：D、E项属于商业银行评价信贷资产质量的指标。(87.)非融资性保证业务主要有()。A.借款保证B.债券偿付保证C.预收（付）款退款保证D.付款保证E.投标保证正确答案：C、D、E参考解析：保证业务分为融资性保证和非融资性保证业务两大类，融资性保证业务主要有借款保证、债券偿付保证等；非融资性保证业务较常见的产品有投标保证、履约保证、预收（付）款退款保证、质量保证、付款保证等。(88.)借款人的全部资金来源于()。A.所有者权益B.流动负债C.长期负债D.流动资产E.非流动资产正确答案：A、B、C参考解析：借款人的全部资金来源于两个方面：一是借入资金，包括流动负债和长期负债；二是自有资金，即所有者权益。(89.)商业银行对客户评级时考虑的因素包括()。A.客户的管理水平B.客户的盈利能力C.客户资产的变现性D.客户的行业特征E.客户所在国家正确答案：A、B、C、D、E参考解析：商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下内容：①财务报表分析结果。财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。②借款人的行业特征。③借款人财务信息的质量。④借款人资产的变现性。⑤借款人的管理水平。⑥借款人所在国家。⑦特殊事件的影响。⑧被评级交易的结构。(90.)按是否保兑，信用证可分为()。A.跟单商业信用证B.光票信用证C.即期信用证D.无保兑信用证E.保兑信用证正确答案：D、E参考解析：按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。(91.)下列关于授信额度的确定流程的描述中，正确的是()。A.商业银行通常是按照先核定集团授信额度、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务B.通过与借款需求企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求C.进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素D.进行偿债能力分析，评估客户当前现金流量能否满足债务清偿所需E.初步核定集团（客户）授信总量，在集团成员企业间分配授信额度正确答案：A、B、C、E参考解析：D项应为：进行偿债能力分析，评估客户未来可获得现金流量能否满足债务清偿所需。(92.)行业衰退阶段的销售、利润和现金流的特点有()。A.销售通常以较为平稳的速度下降B.利润慢慢地由正变为负C.现金流先是正值，然后慢慢减小D.由于销售的持续上升加上成本控制，这一阶段利润达到最大化E.销售快速增长，现金需求增加正确答案：A、B、C参考解析：衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：（1）销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降。（2）利润：慢慢地由正变为负。（3）现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。(93.)下列关于贷审会的说法中，正确的有()。A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意B.行长不得担任贷审会主任委员C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决D.行长可指定同时分管前台业务部门的副行长担任贷审会主任委员E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程正确答案：B、C、E参考解析：A项，贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意。D项，行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员一般不应同时分管前台业务部门。(94.)贷款分类应遵循的原则包括()。A.真实性原则B.及时性原则C.重要性原则D.审慎性原则E.公平性原则正确答案：A、B、C、D参考解析：贷款分类应遵循以下原则:（一）真实性原则。（二）及时性原则。（三）重要性原则。（四）审慎性原则。(95.)经济周期普遍包括()阶段。A.顶峰B.衰退C.复苏D.扩张E.谷底正确答案：A、B、C、D、E参考解析：经济周期普遍包括五个阶段：顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张。(96.)导致国别风险的原因有()。A.一国或地区经济状况恶化B.一国政治和社会动荡C.资产被国有化或被征用D.政府拒付对外债务E.外汇管制或货币贬值正确答案：A、B、C、D、E参考解析：国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发(97.)商业银行开展押品管理的基本原则包括()。A.合法性原则B.有效性原则C.审慎性原则D.从属性原则E.盈利性原则正确答案：A、B、C、D参考解析：商业银行开展押品管理的基本原则1.合法性原则2.有效性原则3.审慎性原则4.从属性原则(98.)贷款的效益性调查的内容有()。A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力B.对需股东（大）会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定股东（大）会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性C.结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况D.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测E.对抵押物、质押物清单所列抵（质）押物品或权利的合法性、有效性正确答案：C、D参考解析：贷款的效益性调查的内容有：（1）结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况。（2）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。(99.)进入壁垒()。A.是行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势B.是想进入或者刚刚进入某个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素C.是打算进入某一行业的企业所必须承担的一种额外成本D.影响该行业市场垄断和竞争关系E.都是长期的，可持续的正确答案：A、B、C、D参考解析：E项：必要资本量是长期性的进入壁垒，而专利权和版权有可能仅仅是临时的，技术革新有可能减少甚至完全消除专利权和版权所带来的壁垒。(100.)下列情形下，押品应由外部评估机构进行估值的有()。A.法律法规及政策规定、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品B.监管部门要求由外部评估机构估值的押品C.因估值技术性要求较高，银行不具备评估专业能力的押品D.其他确需外部评估机构估值的押品E.估值技术性要求不高的押品正确答案：A、B、C、D参考解析：下列情形押品应由外部评估机构进行估值:法律法规及政策规定、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品;监管部门要求由外部评估机构估值的押品;因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品;其他确须外部评估机构估值的押品。(101.)下列选项属于常规清收的有()。A.直接追偿B.协商处置抵押物C.委托第三方清收D.财产清查E.破产重组正确答案：A、B、C参考解析：常规清收包括直接追偿、协商处置抵（质）押物、委托第三方清收等方式。(102.)下列关于利息备付率的说法中，错误的有()。A.利息备付率又称“项目偿债覆盖率”B.利息备付率必须分年计算当期值C.利息备付率原则应小于1，各家银行可根据自己政策确定最高值要求D.利息备付率越高，表明可用于还本付息的资金保障程度越高E.利息备付率可按整个贷款偿还期内可用于还本付息的资金与全部还本付息金额加总计算正确答案：B、C参考解析：利息备付率可分年计算当期值，也可按整个贷款偿还期内可用于还本付息的资金与全部还本付息金额加总计算。偿债备付率越高，表明可用于还本付息的资金保障程度越高。偿债备付率原则应大于1，各家银行可根据自己政策确定最低值要求。故B、C项错误。(103.)下列情况，银行可要求借款人追加担保品的有()。A.贷后检查中发现借款人提供的担保物的担保权尚未落实B.担保品因市场价格降低而贬值C.保证人的保证能力下降D.借款人财务状况恶化E.追加新贷款正确答案：A、B、C、D、E参考解析：银行若在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的质押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，均可要求借款人落实抵押权益或追加担保品。另外，如果由于借款人财务状况恶化或贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。(104.)经营风险主要体现在()。A.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态B.业务性质、经营目标或习惯做法改变C.主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势D.对存货、生产和销售的控制力下降E.在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度正确答案：A、B、C、D、E参考解析：以上选项都属于经营风险。(105.)在规定的法定范围内，实现债权的费用一般包括()。A.诉讼费B.鉴定评估费C.公证费D.拍卖费E.变卖费正确答案：A、B、C、D、E参考解析：在规定的法定范围内，实现债权的费用一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费和执行费等。(106.)下列选项中，属于表内贷款的是()。A.流动资金贷款B.保证C.保函D.保理E.福费廷正确答案：A、D、E参考解析：B．C两项属于表外信贷。(107.)区域金融发展水平直接决定商业银行经营环境，影响银行业务发展规模、质量和结构。评价区域金融发展水平的主要指标有()。A.地区存(贷)款总量及增长率B.地区社会融资规模C.地区存贷比水平D.地区直接融资占比E.地方政府负债率正确答案：A、B、C、D参考解析：评价区域金融发展水平的主要指标有：(1)地区存(贷)款总量及增长率。该指标能够反映一个地区金融总量及变化趋势。(2)地区社会融资规模。(3)地区存贷比水平。该指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。(4)地区直接融资占比。该指标能够反映一个地区金融市场发育程度。(108.)下列关于利润表的表述中，正确的有()。A.结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于同行业平均水平比较分析B.利润表又称所有者权益表C.借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和D.利润表结构分析是以产品销售利润为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响E.通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，进而预测借款人未来的盈利能力正确答案：A、C、E参考解析：利润表又称损益表。故B项错误。利润表结构分析是以产品销售收入净额为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。故D项错误。(109.)根据《贷款风险分类指引》，商业银行至少将贷款划分为()。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款E.损失类贷款正确答案：A、B、C、D、E参考解析：根据《贷款风险分类指引》，商业银行至少将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。(110.)在商业银行贷款申请受理的面谈中，国际通行的信用“5C”标准包括()。A.抵押B.能力C.资本D.环境E.品德正确答案：A、B、C、D、E参考解析：在面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用"5C"标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）和环境（Condition），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。(111.)银行应当对抵债资产收取、保管和处置情况进行检查，发现问题及时纠正。在收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列()情况之一者，应视情节轻重进行处理;涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任A.截留抵债资产经营处置收入的B.擅自动用抵债资产的C.未经批准收取、处置抵债资产的D.恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的E.玩忽职守，怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的正确答案：A、B、C、D、E参考解析：银行应当对抵债资产收取、保管和处置情况进行检查，发现问题及时纠正。在收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列情况之一者，应视情节轻重进行处理;涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任:·截留抵债资产经营处置收入的;·擅自动用抵债资产的;·未经批准收取、处置抵债资产的;·恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的;·玩忽职守，怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的;.擅自将抵债资产转为自用资产的(112.)贷款分类主要的考虑因素包括()。A.借款人的还款能力B.借款人的还款意愿C.借款人的贷款次数D.贷款偿还的法律责任E.贷款偿还的周期正确答案：A、B、D参考解析：贷款分类主要参照以下七个方面因素：借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款项目的盈利能力；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；银行的信贷管理状况。(113.)合同签署前需进行严格审查，审查不严会隐藏法律风险，这类法律风险表现为()。A.贷款用途审查不严B.借款人主体资格审查不严C.履约能力审查不严D.担保人审查不严E.合同内容审查不严正确答案：B、C参考解析：合同签署前审查不严，往往会隐藏法律风险。这类法律风险表现为对借款人的主体资格和履约能力审查不严。(114.)小微企业中，授信尽职免责适用于()。A.分管小微企业授信业务的机构负责人B.授信业务管理人员C.负责授信业务贷后管理的工作人员D.授信业务经办人员E.负责授信业务审查审批的工作人员正确答案：A、B、C、D、E参考解析：小微尽职免责适用于商业银行小微企业授信业务营销、受理、审查审批、作业监督、放款操作、贷后管理等环节中承担管理职责和直接办理业务的工作人员，包括但不限于分管小微企业授信业务的机构负责人、管理部门及经办分支机构负责人、小微企业授信业务管理人员、小微企业授信业务经办人员。(115.)固定资产贷款需求量的测算需要考虑的要素包括()。A.铺底流动资金B.基本预备费C.建设期利息D.固定资产投资E.项目资本金正确答案：A、B、C、D、E参考解析：固定资产贷款需求量应基于固定资产项目总投资与自有资金的差额确定，该部分差额一般通过借人资金进行满足。测算需要考虑的要素包括固定资产投资、项目资本金、铺底流动资金、基本预备费和涨价预备费、建设期利息等。(116.)下列关于绿色信贷的表述中，正确的有()A.银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷B.银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险C.银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域，实行有差别、动态的授信政策D.银行业金融机构需要建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况E.银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系正确答案：A、B、C、D、E参考解析：题中说法均正确。(117.)在福费廷业务中，这种放弃包括()。A.出口商卖断票据B.银行（包买人）买断票据C.进口商买断票据D.中间商卖断票据E.金融公司买断票据正确答案：A、B参考解析：在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行（包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。判断题（共20题，共20分）(118.)呆账核销账务处理完毕后，说明银行已经放弃债权。()正确答案：错误参考解析：呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权。对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密，一旦发现债务人恢复偿债能力，应积极催收。核销后的贷款，除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，贷