初级风险管理-2023初级银行从业资格《风险管理》押题密卷3

初级风险管理-2023初级银行从业资格《风险管理》押题密卷3单选题（共80题，共80分）(1.)在分析单一法人客户的非财务因素时，在管理层风险方面不需要关注的是()。A.（江南博哥）某机械公司的管理层决策过程B.某文化公司王总经理的年龄C.某证券公司何副总的诚信度D.某保险公司客户主管的素质正确答案：B参考解析：管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准，其主要内容包括：①历史经营记录及其经验；②经营者相对于所有者的独立性；③品德与诚信度；④影响其决策的相关人员的情况；⑤决策过程；⑥所有者关系、内控机制是否完备及运行正常；⑦领导后备力量和中层主管人员的素质；⑧管理的政策、计划、实施和控制等。(2.)()是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。A.低国别风险B.中等国别风险C.高国别风险D.较低国别风险正确答案：D参考解析：较低国别风险是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。(3.)下列不属于“假按揭”的表现形式的是()。A.开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款B.以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款C.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制D.房地产商未获得销售许可证便销售房屋正确答案：D参考解析：“假按揭”风险。主要表现形式有：1.开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款。2.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。3.以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组。4.信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。5.所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明。6.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制。(4.)下列关于首席风险官的说法中，错误的是()。A.首席风险官的聘任和解聘由董事会负责并及时向公众披露B.负责对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督C.负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告D.应当具有完整、可靠、独立的信息来源，具备判断商业银行整体风险状况的能力，及时提出改进方案正确答案：B参考解析：监事会负责对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督。(5.)通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择属于()。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险分散正确答案：D参考解析：风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择"不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里"的经典投资格言形象地说明了这一方法。(6.)()相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。A.股东大会B.董事会C.市场风险管理部门D.高级管理层正确答案：C参考解析：市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。(7.)每个股票市场至少应包含()个用于反映股价变动的综合市场风险因素。A.1B.2C.3D.5正确答案：A参考解析：每个股票市场至少应包含一个用于反映股价变动的综合市场风险因素（如股指）。(8.)在商业银行风险管理的主要策略中，有一种消极的风险管理策略是()。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险补偿正确答案：C参考解析：风险规避是商业银行风险管理的主要策略中的一种消极的风险管理策略。(9.)以下不属于风险转移策略的是()。A.出口信贷保险B.担保C.备用信用证D.市场对冲正确答案：D参考解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移1.保险转移。保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价将风险转移给承保人。2.非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。D属于风险对冲。(10.)某银行用1年期存款作为1年期贷款的融资来源，存款按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次，而贷款则按照美国国库券利率每月重新定价一次，在这种情况下，该银行最容易引发的利率风险是()。A.重新定价风险B.收益率曲线风险C.基准风险D.期限错配风险正确答案：C参考解析：各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险（即基准风险）。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，即基准利率不一样，容易引发基准风险。(11.)在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务无法正常运行而造成严重损失。此事件对应的操作风险成因是()。A.违反内部流程B.人员因素C.系统缺陷D.外部事件正确答案：D参考解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，表现形式主要有:员工方面表现为职员欺诈、失职违规、违反用工法律等;内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等;系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善;外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。(12.)我国商业银行目前的业务种类和运营方式中，()是最容易引起操作风险的业务环节。A.柜面业务B.法人信贷业务C.个人信贷业务D.资金交易业务正确答案：A参考解析：柜面业务泛指商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。(13.)商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来()。A.声誉风险B.战略风险C.信用风险D.操作风险正确答案：D参考解析：过度依赖掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此可能带来由人员因素引起的操作风险。(14.)在声誉风险管理中，董事会及高级管理层的责任不包括()。A.不定期审核声誉风险管理政策B.识别、评估、监测和控制声誉风险C.制定危机处理程序D.制定声誉风险管理政策和操作流程正确答案：A参考解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，负责识别、评估、监测和控制声誉风险，定期审核声誉风险管理政策。除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。(15.)绝大部分金融工具都以()为定价基础。A.利率B.汇率C.股票D.商品正确答案：A参考解析：大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、股票和商品的价格皆离不开利率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。(16.)根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于()。A.20％B.30％C.25％D.50％正确答案：C参考解析：根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的规定，商业银行的流动性比例应不低于25％。(17.)假设一家商业银行的外汇敞口头寸为：英镑多头200，美元多头450，日元空头150，法郎空头80，马克空头50。使用短边法计算银行的总敞口头寸为（）。A.70B.280C.350D.650正确答案：D参考解析：短边法的计算分为三步：①分别加总每种外汇的多头和空头；②比较这两个总数；③把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。该银行外汇多头头寸之和为：200+450=650，空头头寸之和为：150+80+50=280，由于前一个总数较大，所以其总敞口头寸为650。(18.)由商业银行总行对海外分行提供信用支持而引发的风险属于()。A.国家风险暴露B.跨境转移风险C.高压力风险事件D.内部操作风险正确答案：B参考解析：跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持。(19.)下列关于市值重估的说法，不正确的是()。A.商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法正确答案：C参考解析：C选项错误，商业银行应尽可能按照市场价格计值。在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。（A项正确）商业银行在进行市值重估时通常采用以下两种方法:盯市:按市场价格计值。按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到，例如交易所报价、电子屏幕报价或有信誉的独立经纪人提供的报价。商业银行必须尽可能按照市场价格计值。除非银行作为做市商在某类特定头寸上保留大量的头寸，并能够按照市场中间价平仓，否则银行对市场出价/报价信息的使用应更加审慎。盯模:按模型计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。商业银行按模型计值时需要格外谨慎，而且必须符合外部监管机构的标准和要求。（BD项正确）故本题选C。(20.)我国流动性风险监管中，存贷比的限额值是()。A.不大于70％B.不大于75％C.不小于70％D.不小于75％正确答案：B参考解析：我国流动性风险监管中，存贷比是贷款余额占存款余额的比例，应不大于75％。(21.)关于调整信贷产品，下列说法错误的是()。A.从高风险品种调整为低风险品种B.从有信用风险品种调整为无信用风险品种C.从周转性贷款调整为项目贷款D.从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种正确答案：C参考解析：调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100％保证金业务品种或贴现。C选项写反了，故本题选C。(22.)投资组合理论产生于()。A.全面风险管理模式阶段B.资产风险管理模式阶段C.负债风险管理模式阶段D.资产负债风险管理模式阶段正确答案：B参考解析：20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要侧重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。同期现代金融理论初步确立。哈里·马柯维茨（HarryMarkowitz）于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。(23.)下列关于收益率曲线的说法，不正确的是()。A.收益率曲线的形状是市场对当前经济状况的判断B.假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品C.正向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高D.反向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高正确答案：D参考解析：收益率曲线的形状反映了长短收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，对未来经济走势的预测，所以A项正确；假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品，所以B项正确；正收益率曲线投资期限越长，收益率越高，所以C项正确；反收益率曲线表示投资期限越长，收益率越低，所以D项错误。(24.)经济资本主要用于覆盖和抵御银行的()。A.非预期损失B.预期损失C.大规模损失D.普通性损失正确答案：A参考解析：经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额。(25.)下列关于银行资本的作用叙述不正确的是()。A.为银行提供融资B.使银行免受损失C.维持市场信心D.限制业务过度扩张和承担风险正确答案：B参考解析：相对而言，商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面:第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。第四，维持市场信心。(26.)某公司2014年销售收入为20亿元人民币，销售净利率为15％，2014年初所有者权益为28亿元人民币，2014年末所有者权益为36亿元人民币，则该企业2014年净资产收益率约为()。A.9.4％B.5.2％C.9.2％D.8.4％正确答案：A参考解析：净利润=20×15％=3（亿元）；净资产收益率=净利润÷[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）÷2]×100％=3÷（64÷2）×100％≈9．4％。(27.)()承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。A.股东大会B.董事会C.监事会D.高级管理层正确答案：B参考解析：董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。(28.)一般而言，客户的挤兑行为将导致商业银行的()。A.法律风险B.市场风险C.国家风险D.流动性风险正确答案：D参考解析：流动性风险的内部因素包括：出现重大声誉风险，如员工欺诈或丑闻等负面消息，削弱公众对银行的信心，或承诺未能履行，虽然该承诺没有法律约束力，但仍会引起公众和评级机构对财务状况的质疑，导致存款支取，或出现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的流动性危机。(29.)处于声誉风险管理第一线的部门是()：A.声誉风险管理部门B.声誉风险审计部门C.声誉风险监测部门D.声誉风险评估部门正确答案：A参考解析：声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。(30.)主要货币汇率出现大的变化，属于()压力测试情景。A.操作风险B.市场风险C.声誉风险D.战略风险正确答案：B参考解析：针对市场风险的压力情景包括但不限于以下内容：利率重新定价、基准利率不同步以及收益率曲线出现大幅变动、期权行使带来的损失，主要货币汇率出现大的变化，信用价差出现不利走势，商品价格出现大幅波动，股票市场大幅下跌以及货币市场大幅波动等。(31.)战略风险可以从()进行识别。A.宏观战略层面、中观执行层面、微观管理层面B.宏观执行层面、中观战略层面、微观管理层面C.宏观执行层面、中观管理层面、微观战略层面D.宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面正确答案：D参考解析：在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面进行识别。(32.)关键风险指标监测的()原则是指监测工作要能够反映操作风险全局状况及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状况的预警。A.重要性B.敏感性C.可靠性D.整体性正确答案：D参考解析：关键风险指标监测的整体性原则是指监测工作要能够反映操作风险全局状况及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状况的预警。(33.)下列方法中不适用于计量银行账簿风险的是()。A.敏感性分析B.久期分析C.缺口分析D.内部评级法正确答案：D参考解析：适用于计量利率风险的方法同样适用于计量银行账簿利率风险，常用方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等。(34.)从商业银行流动性来源看，商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。商业银行持有的流动性资产到期收回本金和产生的利息亦能形成流动性。以上特征属于流动性的()范畴。A.资产流动性B.表内流动性C.表外流动性D.负债流动性正确答案：A参考解析：从商业银行流动性来源看，流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性。资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。商业银行持有的流动性资产到期收回本金和产生的利息亦能形成流动性。(35.)商业银行的一级资本充足率指标不得低于()，资本充足率不得低于()。A.4％；8％B.4％；6％C.6％；7％D.6％；8％正确答案：D参考解析：商业银行的一级资本充足率指标不得低于6％，资本充足率不得低于8％。(36.)随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管层层面设立()。A.专业委员会B.首席风险官C.风险评估师D.风险管理部门正确答案：B参考解析：随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管层层面设立首席风险官，具体负责组织实施银行风险管理工作。(37.)通常由()负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序，负责明确交易账簿、银行账簿不同业务类型的市场风险计量方法、计量系统，通过市场风险限额指标监控交易头寸与银行交易策略是否一致，开展风险报告与分析。A.前台业务部门B.中台业务部门C.后台业务部门D.风险管理部门正确答案：D参考解析：通常由风险管理部门负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序，负责明确交易账簿、银行账簿不同业务类型的市场风险计量方法、计量系统，通过市场风险限额指标监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品种、交易规模，以及交易账簿头寸、敏感度、风险价值等，开展风险报告与分析。(38.)经济资本是商业银行为应对未来一定时期内的()而持有的资本。并不必然等同于()。A.预期损失；账面资本B.非预期损失；账面资本C.灾难性损失；风险资本D.非预期损失；风险资本正确答案：B参考解析：经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。经济资本本质上是一个风险概念，通过经济资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资本和经营决策。(39.)通常在商业银行实际运营情况下，下列对资产负债期限结构的描述，恰当的是()。A.资产的久期小于负债的久期B.资产的久期大于负债的久期C.资产与负债的久期缺口为零D.资产与负债的久期相等正确答案：B参考解析：商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。久期缺口=资产加权平均久期-（总负债／总资产）×负债加权平均久期。商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构（或持有期缺口），被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。(40.)企业某年的税前净利润为9000万元，利息费用为3000万元，则其利息保障倍数为()。A.2B.1C.3D.4正确答案：D参考解析：利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）／利息费用=（9000+3000）／3000=4。(41.)下图最可能是()指标的走势图。A.不良贷款率B.贷款拨备率C.拨备覆盖率D.贷款迁徙率正确答案：C参考解析：(42.)下列关于稳健薪酬和绩效考核的说法中，不正确的是()。A.薪酬机制应坚持薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应的原则B.薪酬机制应坚持短期激励和长期激励相协调的原则C.绩效考评应坚持综合平衡的原则D.商业银行无权制定绩效薪酬延期追索、扣回规定正确答案：D参考解析：2010年银监会印发《商业银行稳健薪酬监管指引》要求商业银行制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内高管人员和相关员工职责内的风险损失暴露，商业银行有权将相应期限内发放的绩效薪酬全部追回。(43.)商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。定期通常是指()。A.每天B.每月或季度C.每周D.每年正确答案：B参考解析：商业银行通常采用定期（每月或季度）自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。(44.)()策略制定的原则是“没有风险就没有收益”。A.风险转移B.风险规避C.风险补偿D.风险对冲正确答案：B参考解析：风险规避策略制定的原则是“没有风险就没有收益”，即在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。(45.)下列()不属于非财务因素分析。A.宏观经济、社会及自然环境分析B.管理层风险分析C.生产与经营风险分析D.担保分析正确答案：D参考解析：非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。(46.)()可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。A.违约概率B.违约损失率C.违约频率D.贷款不良率正确答案：C参考解析：违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。(47.)内部环境处于内部控制五大要素之首，下列()不属于内部环境的具体内容。A.设置目标B.内部审计C.人力资源政策D.治理结构正确答案：A参考解析：内部环境处于内部控制五大要素之首。内部环境具体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。(48.)()通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。A.洗钱B.反洗钱C.洗钱罪D.反洗钱管理正确答案：A参考解析：洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。(49.)对于操作风险加权资产，商业银行可以采取的计算方法不包括()。A.标准法B.基本指标法C.内部模型法D.高级计量法正确答案：C参考解析：内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。(50.)在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度是()。A.头寸分析B.风险价值分析C.止损分析D.敏感性分析正确答案：D参考解析：敏感性分析是指保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响。(51.)下列关于财务报表分析说法错误的是()。A.识别和评价人员管理B.识别和评价负债管理状况C.识别和评价资产管理状况D.识别和评价财务报表风险正确答案：A参考解析：财务报表分析应特别关注以下四项内容：识别和评价财务报表风险，识别和评价经营管理状况，识别和评价资产管理状况，识别和评价负债管理状况。(52.)某银行资产为100亿元，资产加权平均久期为5年，负债为90亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的市场价值()。A.增加B.减少C.不变D.无法确定正确答案：A参考解析：久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）×负债加权平均久期=5-（90/100）×4=1.4为正，银行的久期缺口为正值。此时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加。(53.)1974年德国赫斯塔特银行的破产，促成了国际性金融监管机构()的成立。A.国际货币基金组织B.世界贸易组织C.世界银行D.巴塞尔委员会正确答案：D参考解析：1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，甚至影响了全球金融系统的稳定运行。正是因为该银行的破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的成立。(54.)商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为1000万元，期限为1年，到期支付贷款本金和利息。商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0．3％，该债项违约损失率为45％，需配置的经济资本为25万元；经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为4％，经营成本为1．0％，股东要求的资本回报率为16％。则该笔贷款的成本合计为()万元。A.55.35B.50C.54D.51.35正确答案：A参考解析：资金成本：1000×4％=40（万元），经营成本：1000×1．0％=10（万元），风险成本：1000×0．3％×45％=1．35（万元），资本成本：25×16％=4（万元），因此，合计为55．35万元。(55.)()是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。A.间接国别风险B.宏观经济风险C.主权风险D.转移风险正确答案：D参考解析：转移风险是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。(56.)某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头50，英镑空头60，瑞士法郎多头40，澳元空头20，美元多头160。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是()。A.160B.150C.120D.230正确答案：A参考解析：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即420；净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即160；短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为130，因此短边法计算的总敞口头寸为290。所以三种方法中，总敞口头寸最小的是160。(57.)下列关于商业银行信用风险预期损失的表述中，错误的是()。A.预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失B.预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积C.预期损失是信用风险损失分布的数学期望D.预期损失是商业银行已经预计到将会发生的损失正确答案：A参考解析：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。(58.)某商业银行可用稳定资金为7800万元，所需稳定资金为7200万元，则净稳定资金比例为()。A.98.34％B.108.33％C.117.98％D.120.56％正确答案：B参考解析：根据公式：净稳定资金比例（NSFR）=可用稳定资金／所需稳定资金×100％，净稳定资金比例（NSFR）=7800／7200×100％=108．33％。净稳定资金比例定义可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100％。(59.)商业银行有关战略风险管理的评估要求不正确的是()。A.商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系B.商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本C.商业银行应当根据内外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能产生的战略风险D.商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系正确答案：C参考解析：有关战略风险的评估要求主要包括：（1）商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系，对战略风险进行有效的识别、评估、监测、控制和报告。（2）商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系。商业银行应当根据外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能产生的战略风险。（3）商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。(60.)下列各项财务指标中，通常与企业信用等级呈负相关的是()。A.资产回报率B.利息偿付比率C.销售利润率D.资产负债率正确答案：D参考解析：资产负债率是负债总额与资产总额的比率，衡量商业银行的偿债能力，其值越大，表明企业偿债能力越弱，信用等级应越低。(61.)()是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。A.绝对收益B.持有期收益率C.预期收益率D.期望收益率正确答案：A参考解析：绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是投资所得到的绝对收益。(62.)某商业银行当期信用评级为B级的借款人的违约概率（PD）为10%,违约损失率（LGD）为50%。假设该银行当期所有B级借款人的表内外信货总额为30亿元人民币,违约风险暴露（EAD）为20亿元人民币,则该银行此类借款人当期的信贷预期损失为()亿元。A.5B.2.5C.1.5D.1正确答案：D参考解析：预期损失=违约概率*违约损失率*违约风险暴露=10%*50%*20=1亿元(63.)通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是()。（1）国债（2）现金（3）长期股权投资（4）可出售的贷款组合A.（1）（2）（3）（4）B.（1）（2）（4）（3）C.（2）（1）（4）（3）D.（2）（1）（3）（4）正确答案：C参考解析：巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：（1）最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。（2）其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款。（3）商业银行可出售的贷款组合。（4）流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。(64.)在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架不包括()。A.规范B.法律C.行政法规D.规章正确答案：A参考解析：在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成。(65.)日常国别风险信息监测渠道不包括()。A.投资者主观分析B.新闻平台C.外部机构数据D.银行内部信息正确答案：A参考解析：日常国别风险信息监测渠道包括新闻平台、外部机构数据和银行内部信息。(66.)下列不属于风险限额管理的相关环节的是()。A.风险限额监测B.风险限额对冲C.风险限额设定D.超限额处理正确答案：B参考解析：通常，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。(67.)声誉风险管理的具体做法不包括()。A.强化声誉风险管理培训B.尽可能维护大多数利益持有者的期望C.确保及时处理投诉和批评D.杜绝一切风险投资正确答案：D参考解析：声誉风险管理的具体措施：1.强化声誉风险管理培训2.尽可能维护大多数利益持有者的期望3.确保及时处理投诉和批评4.增强对客户和公众的透明度5.将企业社会责任与经营目标相结合6.保持与媒体的良好接触7.制定危机管理规划8.加强对声誉事件的应对处直9.积极稳妥应对重大声誉事件10.强化声誉事件的考核问责(68.)预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取()，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。A.补充资本B.评估手段C.控制措施D.数据分析正确答案：C参考解析：预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。(69.)商业银行应当建立与国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险评估体系。下列关于国别风险评估体系的描述，错误的是()。A.应充分考虑一个国家或地区经济、政治和社会状况的定性和定量因素B.在特定国家或地区出现不稳定因素或可能发生危机的情况下，应及时更新对该国家或地区的风险评估C.在制定业务发展战略、审批授信、评估借款人还款能力、进行国别风险评级和设定国别风险限额时，应充分考虑国别风险评估结果D.对开展业务量较大的国家或地区可酌情选择是否进行风险评级正确答案：D参考解析：在制定业务发展战略、审批授信、评估借款人还款能力，以及设定国别风险限额时，应当充分考虑国别风险评估结果。在评估国别风险时，商业银行应当充分考虑一个国家或地区经济、政治和社会状况的定性和定量因素。在特定国家或地区出现不稳定因素或可能发生危机的情况下，应当及时更新对该国家或地区的风险评估。计量条件允许的商业银行应当建立正式的国别风险内部评级体系，反映国别风险评估结果。(70.)下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是()。A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性B.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务，负债业务的协调C.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债D.全面风险管理模式阶段，金融学、数学、概率统计等一系列知识技术逐渐应用于商业银行的风险管理正确答案：C参考解析：负债管理应该是由被动负债变为主动负债。(71.)某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票100股，半年后每股收到0．2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为()。A.11.11%B.11.22%C.12.11%D.12.22%正确答案：D参考解析：根据计算公式：百分比收益率(R)=（P1+D-P0）／P0×100%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0．2×100-18×100)／(18×100)×100%=12．22%。(72.)下列选项中，属于经营活动现金流入的是()。A.收回投资B.处置固定资产收到的现金C.销售商品收到的现金D.借款所收到的现金正确答案：C参考解析：A、B项属于投资活动的现金流入，D项属于融资活动的现金流入。(73.)按照对于债务人资产等处置的方式，处置的分类不包括()。A.破产清算B.处置抵押物C.以物抵债及抵债资产处置D.依法收贷正确答案：D参考解析：按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵（质）押物、以物抵债及抵债资产处置、破产清算等。(74.)经济资本对商业银行的管理有重要的意义，说法错误的是()。A.经济资本是在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额B.经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比C.通过经济资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度D.经济资本本质上是一个风险概念正确答案：B参考解析：B选项，经济资本是与商业银行整体风险水平成正比。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。(75.)商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于()万元人民币。A.1B.2C.30D.100正确答案：A参考解析：商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于1万元人民币。(76.)行业环境风险因素不包括()。A.宏观经济周期B.财政货币政策C.国家产业政策D.产业成熟度正确答案：D参考解析：行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。产业成熟度是行业经营风险因素。(77.)商业银行采用()计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。A.内部评级法B.高级计量法C.权重法D.内部模型法正确答案：A参考解析：商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分。商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。(78.)在其他条件都相同的情况下，甲公司选择99％置信水平，乙公司选择95％置信水平，计算市场风险价值时，正确的是()。A.甲乙两公司无法比较B.乙公司风险回避程度低，更为保守C.甲公司愿意承担更大的风险D.甲公司风险回避程度高，更为保守正确答案：D参考解析：VaR值随置信水平和持有期的增加而增加。其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。(79.)导致转型风险发生的因素不包括()。A.气候政策转向B.技术革新C.市场情绪变化D.自然灾害正确答案：D参考解析：转型风险是指社会向可持续发展转型的过程中，气候政策转向、技术革新和市场情绪变化等因素导致银行发生损失的风险。自然灾害属于物理风险。(80.)授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中()不是其最常用的组合限额设定维度。A.行业B.产品C.担保D.授信额度正确答案：D参考解析：授信集中度限额可以按不同维度进行设定。其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。多选题（共29题，共29分）(81.)下列关于商业银行战略风险管理的描述中，正确的有()。A.战略风险管理是一种长期性管理B.战略风险管理是一种短期性管理C.战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力D.战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失E.良好的战略风险管理最终会使商业银行获益正确答案：A、C、E参考解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理是在战略管理的基础上，进一步考虑商业银行的战略规划和战略实施方案中的潜在风险，准确预测这些风险可能造成的影响并提前做好准备。(82.)下列属于流动性风险限额指标的有()。A.操作风险损失率B.案件风险率C.流动性覆盖率D.敏感度限额E.核心负债依存度正确答案：C、E参考解析：流动性风险限额指标包括流动性比例、存贷比、流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）、流动性缺口率、核心负债依存度、单日现金错配限额、一个月累计现金错配限额、最大十家存款集中度、最大十家金融同业集中度。(83.)下列关于流动性风险与各类主要风险的关系说法中，正确的有()。A.操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况生产严重影响B.承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险C.任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机D.承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险E.错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响正确答案：A、B、C、D、E参考解析：操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，A项正确；承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，B项正确；任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机，C项正确；承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险，D项正确；错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，E项正确。故本题选ABCDE。(84.)战略风险管理的作用有()。A.比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件B.全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会C.对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险E.优化经济资本配置，并降低资本使用成本正确答案：A、B、C、D、E参考解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内使体会到战略风险管理的诸多益处:（1）比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;（2）全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;（3）对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;（4）避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;（5）优化经济资本配置，并降低资本使用成本;（6）强化内部控制系统和流程;（7）避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。(85.)对于不可管理的风险，商业银行可以采取的管理办法有()。A.风险分散B.风险对冲C.风险转移D.风险规避E.风险补偿正确答案：C、D、E参考解析：商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。(86.)下列关于合同期限错配表的说法中，正确的有()。A.包含纵向和横向结构B.纵向结构是所有资产负债项目C.横向结构是不同的时间段D.横向结构是相同的时间段E.每个单元格表示某项产品在该时段上的到期金额正确答案：A、B、C、E参考解析：合同期限错配表的纵向结构是所有资产负债项目，横向结构是不同的时间段。每个单元格表示某项产品在该时段上的到期金额。故D项错误。(87.)以下属于操作风险中人员因素风险的关键衡量指标的有()。A.人员在当前部门的从业年限B.前后台交易不匹配占比=前台和后台没有匹配的交易数量／所有交易数量C.客户投诉占比=每项产品客户投诉数量／该产品交易数量D.员工人均培训费用=年度员工培训费用／员工人数E.系统故障时间=某时间内业务系统出现故障的总时间／该段时间的承诺正常营业时间正确答案：A、C、D参考解析：B项属于内部流程指标；E项属于系统缺陷指标。(88.)从操作风险的定义来看，操作风险的产生可分为()四大原因。A.内部流程B.系统缺陷C.流动性D.外部事件E.人员因素正确答案：A、B、D、E参考解析：从操作风险的定义来看，操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。(89.)影响违约损失率的因素包括()。A.项目因素B.公司因素C.行业因素D.地区因素E.宏观经济周期因素正确答案：A、B、C、D、E参考解析：影响违约损失率的因素有多方面，主要包括以下五方面：项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。(90.)内部控制是由董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为()等目标的实现提供合理保证的过程。A.经营的有效性和效率B.财务报告的可靠性C.法律法规的遵循性D.员工的尽职程度E.经营的稳健性正确答案：A、B、C参考解析：内部控制定义为：内部控制是由董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的有效性和效率、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性等目标的实现提供合理保证的过程。(91.)商业银行声誉风险管理覆盖的范围有()。A.商业银行的所有工作人员B.商业银行的所有经营活动C.商业银行的股东D.监管机构E.商业银行的所有业务领域正确答案：A、B、C、D、E参考解析：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。(92.)根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列属于二级资本的有()。A.超额贷款损失准备可计入部分B.未公开储备C.少数股东资本可计入部分D.二级资本工具及其溢价E.重估储备正确答案：A、C、D参考解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本包括核心一级资本和其他一资本。核心一级资本包括:实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括:其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。(93.)信用风险暴露包括()。A.公司风险暴露B.零售风险暴露C.主权风险暴露D.金融机构风险暴露E.股权风险暴露正确答案：A、B、C、D、E参考解析：在信用风险内部评级法中，则是按照风险暴露的属性，将风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。(94.)资金业务主要包括()。A.资金存放B.债券买卖C.黄金买卖D.资金拆借E.外汇买卖正确答案：A、B、C、D、E参考解析：资金业务指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动，包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。(95.)银行风险管理部门设置应与()相适应。A.银行的地理位置B.银行的经营管理架构C.银行业务的复杂程度D.银行的风险水平E.银行的从业人员数量正确答案：B、C、D参考解析：银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应。(96.)下列属于贷款重组措施的有()。A.调整信贷产品B.减少贷款额度C.调整贷款利率D.调整贷款期限E.增加控制措施正确答案：A、B、C、D、E参考解析：贷款重组主要包括但不限于以下措施:1.调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100%保证金业务品种或贴现；2.减少贷款额度；3.调整贷款期限（贷款展期或缩短贷款期限）；4.调整贷款利率；5.增加控制措施，限制企业经营活动。(97.)随着金融业行为监管和消费者权益保护的不断增强，行为风险管理是商业银行未来经营发展中需要关注的一个重要领域，以下()方面有助于增强商业银行的行为风险管控。A.强化行为风险治理B.构建良好的行为风险文化C.基于"三道防线"强化行为风险管理和控制D.培养行为风险管理人才队伍E.探索和构建行为风险的有效管理工具正确答案：A、B、C、D、E参考解析：随着金融业行为监管和消费者权益保护的不断增强，行为风险管理是商业银行未来经营发展中需要关注的一个重要领域，以下几个方面有助于增强商业银行的行为风险管控。1.在商业银行内部明确行为风险的定义和内涵2.强化行为风险治理3.构建良好的行为风险文化4.基于"三道防线"强化行为风险管理和控制5.建立行为风险事前、事中、事后全流程管控机制6.探索和构建行为风险的有效管理工具7.培养行为风险管理人才队伍(98.)商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施()管理，确保商业银行健康、持久运营。A.声誉风险B.信用风险C.操作风险D.市场风险E.流动性风险正确答案：A、B、C、D、E参考解析：商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。(99.)柜面业务操作风险的起因有()。A.轻视柜面业务内控管理和风险防范B.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞C.因人手紧张而未严格执行换人复核制度D.客户监管难度加大，信息技术手段不健全E.柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等正确答案：A、B、C、E参考解析：操作风险成因：1.轻视柜面业务内控管理和风险防范2.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞3.因人手紧张而未严格执行换人复核制度4.柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识5.柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等(100.)根据《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定，对表外业务进行风险分析应当包含哪些内容？()A.有关表外业务的基本情况B.表外业务的地区结构分析C.表外业务垫款成因分析D.表外业务垫款变化趋势的预测E.继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见正确答案：A、B、C、D、E参考解析：对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：①有关表外业务的基本情况，包括表外业务余额、垫款（或损失）余额及占比等；②地区结构分析；③表外业务垫款形成原因的分析；④表外业务垫款变化趋势的预测，继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。(101.)市场流动性压力情景是指由于外部市场出现危机，而非银行自身经营出现问题的情景。此情景可分为三个层次()。A.测算极端不利的市场条件对资产组合造成的影响B.计算资产组合可能产生的最高收益C.整个社会和银行体系的流动性出现危机D.市场的某个部分出现流动性紧张E.部分市场出现流动性危机正确答案：C、D、E参考解析：(102.)商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时，通常需要包括以下()损失。A.未收回的贷款利息B.折现损失C.未收回的贷款本金D.贷款清收费用E.法律诉讼费正确答案：A、B、C、D、E参考解析：违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：（1）直接损失或成本，指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。（2）间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。（3）应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。(103.)重大市场风险报告及时报告重大突发市场风险事件，包括()。A.反映事件事实B.分析事件成因C.总结吸取教训D.提出市场风险管理改进建议E.评估损失影响正确答案：A、B、C、D、E参考解析：重大市场风险报告及时报告重大突发市场风险事件，包括反映事件事实、分析事件成因、评估损失影响、总结吸取教训和提出市场风险管理改进建议。(104.)下列属于内部控制包括的相互关联的构成要素有()。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与交流E.监督正确答案：A、B、C、D、E参考解析：内部控制包括五个相互关联的构成要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督。(105.)战略风险管理的基本假设是()。A.准确预测未来风险事件的可能性是存在的B.预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失C.如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会D.任何战略规划都不是无懈可击的E.战略管理是企业经营的生命线正确答案：A、B、C参考解析：商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基本假设：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。故选ABC。(106.)商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，主要体现在()。A.资本为商业银行提供融资B.吸收和消化损失C.限制商业银行过度业务扩张和风险承担D.维持市场信心E.促进业务扩张正确答案：A、B、C、D参考解析：相对而言，商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：第一，为银行提供融资。与其他企业一样，资本是商业银行发放贷款（尤其是长期贷款）和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。第三，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。商业银行在高风险高收益、做大做强的目标驱动下，难以真正实现自我约束。通过监管当局要求银行持有的资本不得低于最低资本充足率的外部措施，来降低银行破产倒闭的风险。第四，维持市场信心。市场信心是影响商业银行安全性和流动性的直接因素，对商业银行信心的丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场