2016年行政事业单位内控信息化解决方案

信息技术助力内控“以评促建，防范风险”行政事业单位内控信息化建设方案河南环宇博创科技有限公司-张辉2016.9.22汇报提纲4、3、1、2、内控政策导向什么是内控内控主要做什么部分案例关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知财会[2012]21号关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见

财会[2015]24号关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知

财会[2016]11号2012.12~2013.12内控的导向及效果2014.01~2016.072016.08~迄今内控背景空白期：预热、等待、麻木大部分：吹风、观望、茫然少部分：率先行劢倒逼、着急、评价财会201221号财会201524号财会201611号通过制定制度，实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

（二）重要性原则。（三）制衡性原则。

（四）适应性原则。（一）内部控制工作的组织情况。（二）内部控制机制的建设情况。（三）内部管理制度的完善情况（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况（五）财务信息的编报情况单位内控六大业务明确要求自2014年1月1日起施行总体目标：以单位全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用主要任务：

已经建立并实施内部控制的单位，应当按照本指导意见和《单位内控规范》要求，对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。内部控制尚未建立或内部控制制度不健全的单位，必须于2016年底前完成内部控制的建立和实施工作。要求：各单位应当于2016年9月底前，组织开展内部控制基础性评价工作。内控政策

汇报提纲4、3、1、2、内控政策导向什么是内控内控主要做什么部分案例内控目标——制衡性流程化内控重点：是建立事项管理流程，实现内部制衡机制。相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念。所谓制衡，就是在单位的岗位设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制设计。5个原则：全面性、重要性、制衡性、适应性、有效性4个阶段：业务事项和经济活动调研，风险评估与管控设计，业务流程规范与配套设计，信息化配套8个控制方法：不相容岗位相互分离，内部授权审批控制，归口管理，预算控制，财产保护控制，会计控制，单据控制，信息内部公开行政事业单位的内控需求1、提高管理水平：建立内部控制的核心是全面提升单位综合管理水平，一个单位内控制度建设与运行的情况反映了单位的综合管理水平。2、进行风险防控：规范行政事业单位内部经济和业务经济，进行简单的风险评估，降低危害频率和危害程度3、整合管理制度：实施内部控制是对各项管理制度的整合，进一步明确单位内部各部门的职责权限和按流程办事的原则，为公共服务职能和业务运行提供有效的制度规范保障。

4、规范权力运行：规范“三大权力”运行，保护国有资产，保护干部。5、内控的核心点：权利制衡内控是什么组织机构设立内控职能部门戒牵头部门不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督内部控制关键岗位人员轮岗制度内控系统：组织、岗位设置、授权管理、轮岗提醒归口管理业务归口管理、归口审批（权责对等）内控系统：工作流管理、归口审批设置三权分离单位活劢的决策、执行和监督应当相互分离内控系统：内控监督检查、自我评价管理、相互制衡单位层面内控是什么业务层面收支业务采购业务资产业务监督检查评价内控基建业务合同业务预算业务预算风险：编制时间短，质量不高，不精细，指标批复不合理，预算约束力不足收入风险：岗位不合理，职责不清晰，制度流程不清晰，可出现账外帐小金库，挪用等支出风险：缺乏预算控制超预算，岗位不清，不符要求，支出超标准，事前未请示批复等采购风险：没有编制采购预算，“化整为零”规避采购，验收不规范，付款审核不严资产风险：资产账实不符，配置超标，处置不当，资金使用不当合同控制：归口部门混乱，付款缺乏控制，基建控制：方案不合理，

信息不对称，虚列成本竣工验收不规范，质量检验把关不严内控是什么内控业务管理汇报提纲4、3、1、2、内控政策导向什么是内控内控主要做什么部分案例内控体系内控预算管控内控预算管控M1M2M4M3预算审批风险预算编制风险决算及评价风险预算执行风险内控预算管控内控预算管控收入管控

支出管控

收支管控加强收入票据管理，实现“以票控费”;通过信息化管理，实现收入动态监控，智能预警和统计分析以预算指标系统为支撑的事项开支范围、标准控制体系以资金计划审批系统为支撑的事项审批控制体系以网上报销系统为支撑的支出审核控制体系以财务出纳支付系统为支撑的电子支付和核算控制体系固化开支范围和标准，刚性预算支出通过信息系统固化审批流程，标准化（请款）业务申请审批，增强事前控制贯穿内控要求，事中控制预警预算执行情况，事后分析，可追溯内控收支管控收入管控内控收支管控内控收支控制内控采购管控管控体系：支持财政采购、部门采购、自行采购多种采购模式；对单位内部的采购业务流程全过程管理；实现预算、采购、资产、核算一体化管理通过信息系统固化审批流程，标准化内控资产管控资产动态、全生命周期管理通过资产控制方案，资产购置到处置报废全程管理，强化资产事前、事中、事后三位一体监管内控合同管控合同登记、付款控制控制点：1、合同审批控制┤法务、规范起草2、合同订立控制┤预算、备案登记3、合同履行控制┤支付、付款计划内控合同管控内控基建管控项目控制方案，实现“事”、“财”双管理内控基建管控内控监督评价

建立内控评价和报告制度，促进内控体系建设以评价促建设内控监督评价以