税改新增产品操作手册

概述业务背景2019年3月15日，李克强总理在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示，4月1日减增值税，5月1日降社保费率；2019年3月20日，财政部、税务总局、海关总署三部门联合发布深化增值税改革有关政策。为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，推出《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）。公告中对增值税率调整、纳税人购进国内旅客运输服务的进项税额准予抵扣等相关事项进行了明确规定，并明确自2019年4月1日起执行。产品特性调整税目税率【税目税率】支持批量替换，可快速按新的税改政策更新各相关税目的现行税率；调整存货税目【存货基本档案】支持批量替换，可快速按新的税改政策更新各相关存货基本档案上引用的税目；优化报销单支持区分交通方式填报差旅费、交通费等报销单；支持按税改规定由交通方式联动处理抵税类型；支持按税改规定自动携带相关进项税率；支持按税改规定自动计算进项税额等相关数据；支持机场建设费等非抵扣费用的自动扣除；支持按交通方式、票号、进项税额等条件进行查询优化会计平台【科目分类定义】支持按交通方式、抵税类型作为影响因素，设置差异化入账科目；【凭证模板定义】公式定义支持交通方式、票号、进项税额、无税金额、票面金额等作为表体单据项目进行取数，形成凭证分录或辅助核算内容；实施配置公有云模式，后台配置由U8C运维人员操作，软件模式，后台配置由一线实施或项目关键用户操作；无论何种模式前台配置均由项目一线实施或项目关键用户配置；后台配置代码安装代码下载下载“2019税改新政补丁包”，注意下载最新代码，补丁包中包含代码和sql文件；代码下载路径：20/U8cloud/，用户及密码：u8c*daima/u8c*daima；代码解压缩解压缩《patch_税率税目+增值税报销抵扣补丁+so税率综合.zip》暂停中间件打补丁前需要暂停中间件，双击u8chome中的stop.bat：代码安装1、第一步：打开解压缩后的文件夹，找到末级modules文件夹：建议打开modules文件夹以查看是否为末级modules文件，防止出现modules里套modules的情况出现，以免补丁不生效；2、第2步：复制末级modules文件夹粘贴至U8Chome根目录中：在根目录中粘贴：确认文件夹替换：勾选为所有当前执行此操作：勾选为之后冲突执行此操作后，点击【复制和替换】选项：完成代码安装；脚本执行下载的补丁包中包含sql文件，需要在数据中执行；Sqlserver数据库（1）连接数据库1、第一步：打开sqlserver数据库工具：单击“开始”---->“所有程序”---->“MicrosoftSQLServer2012”，选择“SQLServer2012ManagementStudio”，打开SQLServer；第二步：连接服务器窗口中，输入正确数据库信息后，点击【连接】按钮“服务器类型”选择“数据库引擎”；“身份验证”选择“sqlserver身份验证”；“服务器名称”后输入安装SQLServer时设置的服务器名，本例中数据库安装在本机；输入正确的登录名和密码，点击【连接】按钮；（2）执行脚本2.1.1下载的代码补丁中包含所有待执行脚本；脚本执行顺序如下图，“执行顺序：1”的9个脚本不分先后，9个脚本执行完成再执行“执行顺序：2”的两个sql；脚本执行操作步骤：1、第一步：单击文件-》打开-》文件按钮，打开待执行的sql脚本：依次选中后，点击【打开】按钮，也可批选；2、第二步：检查数据是否正确，切换至正确的数据库；3、第三步：依次点击【执行】按钮；oracle数据库（1）连接数据库打开oracel数据库工具，如plsql等，输入正确的用户名、密码和服务器地址，点击【确定】按钮；（2）执行脚本2.1.1下载的代码补丁中包含待执行脚本；脚本执行顺序如下图，“执行顺序：1”的9个脚本不分先后，9个脚本执行完成再执行“执行顺序：2”的两个sql；点击打开-》sql脚本，打开脚本，执行后提交；重启服务安装代码、数据库升级后，重启中间件，双击“starup.bat”；客户端登录前清除缓存；前台配置涉及节点领域模块序号功能节点功能明细必须配置配置事项企业建模平台基本档案1自定义档案定义预置“ERM001交通方式”自定义档案；预置火车、飞机等档案值；否若有需要可自定义增加；2自定义档案定义预置“ERM002抵税类型”自定义档案；预置取得专票/取得普票/取得旅客注明身份票据的/不抵扣；否3税目税率增加【批改税率】按钮，用于批改税率；否3、4二选一4存货基本档案增加【批改】按钮，用于批改存货税目；否3、4二选一财务会计平台5科目分类定义支持按交通方式、抵税类型作报销管理科目分类影响因素，设置差异化入账科目；否根据业务需要进行设置；6凭证模板定义公式定义支持交通方式、票号、进项税额、无税金额、票面金额等作为表体单据项目进行取数，形成凭证分录或辅助核算内容；否根据业务需要进行设置；财务会计报销管理7差旅费报销单表体新增以下字段：交通方式、抵税类型、票号、票面可抵扣金额、税率、进项税额、无税金额、票面不可抵扣金额；表头增加字段：进项税额、进项本币税额；单据模板、打印模板、查询模板体现相应字段；是若使用的全部为系统预置模板则不需要做配置；若进行过复制、修改、分配模板操作，则需要重新配置单据模板；根据需要配置打印模板和查询模板；8交通费报销单同差旅费报销单是同差旅费报销单供应链销售管理9订单维护支持表体快速批改税率否根据业务需要10订单修订支持表体快速批改税率否根据业务需要11发票维护支持表体快速批改税率否根据业务需要采购管理12订单维护支持表体快速批改税率（2.5标准产品已支持）否根据业务需要13订单修订支持表体快速批改税率（2.5标准产品已支持）否根据业务需要14发票维护支持表体快速批改税率（2.5标准产品已支持）否根据业务需要内部交易15调拨关系支持修改调拨关系中（标准产品支持）否根据业务需要16调拨订单支持修改调拨订单税率税率（标准产品支持）否根据业务需要17内部结算单支持修改内部结算单税率税率（标准产品支持）否根据业务需要其他其他。。。。。。支持修改业务单据税率，及模板公式；否按税改制度需要，手工调整为新税率；如之前在单据模板中设置了旧税率相关的公式，也须根据具体情况进行相关的调整；具体配置自定义档案系统预置集团级自定义档案“交通方式”，并预置档案值；系统预置集团级档案“抵税类型”，并预置档案值；‘交通方式”与“抵税类型”对应关系；系统通过交通方式档案.备注值与抵税类型档案.档案编码匹配的方式建立起二者的关联；后续用于在报销单中录入[交通方式]系统自动带出默认[抵税类型]、再依据交通方式和抵税类型带出税率；一个交通方式只能对应一个抵税类型，一个抵税类型可对应多个交通方式；交通费/差旅费报销单单据模板表体新增“交通方式”、“抵税类型”、“票号”、“票面可抵扣金额”、“税率”、“进项税额”、“无税金额”、“票面不可抵扣金额”字段；若用户未自定义模板（复制、修改、分配）、使用的是系统模板，则交通费和差旅费报销单表体可见上述新增字段，若用户使用的是自定义模板，则需要重新复制系统模板、再分配；查询模板可以新增的抵税相关信息字段作为查询条件，对相关报销单进行查询统计；与单据模板类似，若用户使用的是自定义查询模板，则不可见本次新增的过滤项；打印模板预置交通方式、票号、进项税额等新增字段数据源变量进行打印模板配置并打印输出；凭证模板定义可以本补丁新增字段作为表体单据项目进行取数公式定义，实现按新税改新政形成分录金额或科目辅助核算内容的效果。科目分类定义报销管理对应的各科目分类增加影响因素“交通方式”和“扣税类别”，可按交通方式及抵税类别作为影响因素设置入账科目对照关系，再配合对应按税改新政而设置的会计科目，实现按不同抵税方式形成各自科目分录的效果；存货税率调整（1）税目税率增加【批改税率】按钮，可快速按新的税改政策更新各相关税目的现行税率，将原税率为16%的税目批改为13%，原税率10%调整至9%；（2）存货基本档案也可通过新增税目税率、再在存货基本档案上批改[税目]的方式修改存货税率；存货基本档案增加了【批改】按钮，用于批改存货.税目；业务单据税率调整销售业务税率调整销售订单数据流税率修改点修改操作未开票、未审批销售订单手工修改，通过alt+shift+鼠标拖拽的方式对销售订单表体税率进行修改；未开票、已审批销售订单修订手工修改，通过alt+shift+鼠标拖拽的方式对销售订单表体税率进行修改；部分开票、未生成凭证销售发票；销售应收单；未开票部分，再次开票时，在销售发票中手工修改税率；已开票未生成凭证部分，可在销售应收单节点手工修改税率和税额；部分开票、已生成凭证销售发票；总账凭证；未开票部分，再次开票时，在销售发票中手工修改税率；已生成凭证部分，手工修改会计凭证；全部开票、未生成凭证销售应收单手工修改销售应收单税率和税额全部开票已生成凭证总账凭证手工修改会计凭证；采购业务税率调整采购订单数据流税率修改点修改操作未开票、未审批采购订单手工修改，通过alt+shift+鼠标拖拽的方式对采购订单表体税率进行修改；未开票、已审批采购订单修订手工修改，通过alt+shift+鼠标拖拽的方式对采购订单表体税率进行修改；部分开票、未生成凭证采购发票；采购应付单；未开票部分，再次开票时，在采购发票中手工修改税率；已开票未生成凭证部分，可在采购应付单节点手工修改税率和税额；部分开票、已生成凭证采购发票；采购应付单；总账凭证；未开票部分，再次开票时，在采购发票中手工修改税率；已开票未生成凭证部分，手工修改采购应付单税率税额；已生成凭证部分，手工修改会计凭证；全部开票、未生成凭证采购应付单手工修改采购应付单税率和税额全部开票已生成凭证总账凭证手工修改会计凭证；（3）内部交易业务税率调整调拨订单数据流税率修改点修改操作未结算、未审批调拨订单手工修改，通过alt+shift+鼠标拖拽的方式对调拨订单表体税率进行修改；未结算、已审批调拨订单修订手工修改，通过alt+shift+鼠标拖拽的方式对调拨订单表体税率进行修改；部分结算、未生成凭证结算单；采购应付单（内部）；销售应收单（内部）；未结算部分，再次结算时，在内部结算单中手工修改税率；已结算未生成凭证部分，可在内部收、付单节点手工修改税率和税额；部分结算、已生成凭证内部结算单；采购应付单（内部）；销售应收单（内部）；总账凭证；未结算部分，再次结算时，在内部结算单中手工修改税率；已结算未生成凭证部分，可在内部收、付单节点手工修改税率和税额；已生成凭证部分，手工修改会计凭证；全部结算、未生成凭证采购应付单（内部）；销售应收单（内部）；手工修改内部收、付单税率和税额；全部结算已生成凭证总账凭证手工修改会计凭证；应用效果税率调整解决方案 U8Cloud对于税率相关的档案提供了快速批改的功能，如：税目税率、存货基本档案。档案调整，方案一：税目税率批量调整登陆集团，可在【企业建模平台】→【基本档案】→【业务信息】→【税目税率】中通过新提供的〖批改税率〗功能将某一原税率批量更新为新税率。此方案适用于存货档案已大量使用原税率档案开展业务，且分散在很多不同的税目档案上，同时又不希望按2019新政重新增加税目税率的企业。档案调整，方案二：存货基本档案引用税目批量调整登陆集团，可在【税目税率】中按2019税收新政要求建立新的各档税目税率后，再到【企业建模平台】→【基本档案】→【存货信息】→【存货基本档案】中通过新提供的〖批改〗功能将某些存货档案上引用的旧税目批量替换为新税目。此方案适用于存货档案已大量使用原税率档案开展业务，且集中在少数几个特定的税目档案上，同时又不希望按2019新政调整原税目税率档案的企业。业务调整：采购业务调整税率采购发票开具时手工修改税率，如单据是多行表体可以通过alt+shift+鼠标拖拽的方式进行批改。(举例：将表体第1行税率手工由16%改为13%，再按住alt+shift同时鼠标点击第N行的税率字段，则从第2行到第N行的税率均替换为13%了。)业务调整：销售业务调整税率销售发票维护时界面手工修改税率即可（单据是多行表体可以通过alt+shift+鼠标拖拽的方式进行批改）：备选方案：在销售发票开具前通过销售订单-订单修订节点，直接修订销售订单税率（单据是多行表体可以通过alt+shift+鼠标拖拽的方式进行批改），销售发票在开具发票时自动带出来的税率就是修订后的税率了。业务调整：内部交易业务调整税率如内部交易业务之前未开发票业务单据，内部交易结算时可手工修改税率（单据是多行表体可以通过alt+shift+鼠标拖拽的方式进行批改）：业务调整：财务领域调整税率财务领域涉及税率调整，可能涉及如下环节：【总账】：当科目辅助核算是自定义档案税率时，则建议如下节点:【企业建模平台】-【基础信息】-【自定义档案定义】中加入新的税率13%、9%，而不能将原有税率16%直接改为税率13%。新增税率13%和9%即可达到历史账务不受影响的目的；【应收应付】、【现金管理】、【报销单】模块的单据：按税改制度需要，手工调整为新税率；如之前在单据模板中设置了旧税率相关的公式，也须根据具体情况进行相关的调整；【财务会计平台】：如之前按税率设置了入账科目或凭证模板，可按税改制度需要作相应调整：需要修改企业建模平台-会计平台-科目分类定义，增加新税率对应的科目分类，同时在会计平台-凭证模板定义中的公式，增加新的分录行，对应新税率，示意如下图：国内客运服务进项税允许抵扣解决方案差旅费/交通费报销单字段及维护方式优化新增“交通方式”、“抵税类型”、“票号”、“票面可抵扣金额”、“税率”、“进项税额”、“无税金额”、“票面不可抵扣金额”，分别释义如下：交通方式：参照选择。以自定义项档案实现，系统按原“交通工具”下拉选项预置对应内容，飞机拆分为“国外”、“国内”两类，用户也可根据自身业务需要进行增加新的交通方式，注意：每个交通方式备注栏中可设置一个编码，每个编码对应“抵税类型”自定义项档案中的一项编码，由此对应关系去触发报销单中的自动携带关系（如不想自动携带可以清除备注），例如下图中，录入“交通方式”为“飞机（国内）”、“火车”、“长途汽车”时，“抵税类型”字段将自动携带出“取得注明旅客身份信息的票据的”选项：抵税类型：代表进项税抵扣的依据，不同的类型可能适用不同的进项税抵扣方法。参照选择型，以自定义项档案实现，可选项：“取得增值税专用发票的”、“取得增值税电子普通发票的”、“取得注明旅客身份信息的票据的”、“不抵扣”四项；由“交通方式”自动带出，可手工修改，也可根据管理要求可通过模板设置隐藏或不允许编辑。票面可抵扣金额：数值型，系统自动算出，可编辑。发票、行程单等报销凭单上载明的金额扣除掉“票面不可抵扣金额”后的部分，即可以用来计税抵扣的金额部分，例如机票中的“票价+燃油附加费”。票面不可抵扣金额：票面金额中不予抵扣的附加费用，如机场建设费等。数值型，手工填写，如“交通方式”为“飞机（国内）”，且“抵税方式”＝“取得注明旅客身份信息的票据的”时，默认带出“50”，可手工修改，也可根据管理要求可通过模板设置隐藏或不允许编辑。税率（%）：进项税抵扣的税率。数值型（显示精度：整数），根据表体“交通方式”＋“抵税类型”，自动带出抵税制度要求的对应税率，默认不允许手工修改，也可根据管理要求可通过模板设置隐藏或允许编辑。进项税额：此栏金额作为进项税抵扣业务的入账依据。数值型，取得增值税发票的，按发票注明金额填写；未取得增值税发票的，根据“票面金额”、“税率（%）”按抵税制度要求的算法自动计算写入；可手工修改，也可根据管理要求可通过模板设置隐藏或不允许编辑。“抵税类型”为“不抵扣”时，此项不可编辑。无税金额：此栏金额作为进项税抵扣业务的入账依据。数值型，取得增值税发票的，按发票注明金额填写；未取得增值税发票的，根据“票面金额”、“税率（%）”按抵税制度要求的算法自动计算写入；可手工修改，也可根据管理要求可通过模板设置隐藏或不允许编辑。“抵税类型”为“不抵扣”时，此项不可编辑。票号：字符型，手工录入。关键业务逻辑说明：“抵税类型”的自动携带规则：“交通方式”选择“飞机（国内）”、“火车”、“长途汽车”、“其他”，则默认带出“取得注明旅客身份信息的票据的”；“交通工具”选择“出租车”、“公交车”、“商务车”、“城铁/地铁”，则默认带出“不抵扣”；上述携带规则是根据【自定义项档案定义】中的“ERM001交通方式”设置执行的，用户可根据实际业务管理需要自行调整，不再详述。“票面可抵扣金额”、“票面不可抵扣金额”的自动携带规则：“票面可抵税金额”根据“报销金额”默认带出；如“交通方式”＝“飞机（国内）”且“抵税方式”＝“取得注明旅客身份信息的票据的”，“票面不可抵税金额”默认带出“50”，同时“票面可抵扣金额”要更新（在原数值基础上减除“票面不可抵扣金额”）；“税率（%）”的取值逻辑：如“交通方式”＝“飞机（国内）”或“火车”，且“抵税方式”＝“取得注明旅客身份信息的票据的”，默认带出“9”；如“交通方式”＝“长途汽车”或“其他”，且“抵税类型”＝“取得注明旅客身份信息的票据的”，默认带出“3”；当“抵税类型”＝“取得增值税专用发票的”或“取得增值税电子普通发票的”，此项不自动携带，可根据票面注明信息手工填写；当“抵税类型”＝“不抵扣”时，此项置空且不可编辑；“进项税额”的取值逻辑：如“抵税方式”≠“不抵扣”时，自动计算并带出，进项税额＝票面可抵扣金额÷(1＋税率)×税率；如“抵