结算管理制度

结算管理制度1.背景和目的本规章制度的订立旨在规范企业的结算管理，确保结算过程的准确、有效和透亮，保障企业的财务安全和利益最大化。2.适用范围本制度适用于企业各部门、职能单位以及与企业进行业务往来的供应商、客户等。3.定义和缩写结算：指企业与供应商、客户之间的金融交易过程，包含货款支出、票据处理等环节。结算周期：指企业与供应商、客户之间的结算时间周期，依据业务性质和合同商定而定。结算票据：包含发票、收据、付款凭证、退款凭证等与结算相关的文档。结算异常：指结算过程中显现的异常情况，如漏结、错结、重复结算等。4.工作流程4.1采购结算流程采购部门依照采购合同或订单的商定进行商品或服务采购。采购部门收到供应商的结算票据后，核对物品和数量是否符合采购合同。采购部门将结算票据交给财务部门进行审核。财务部门审核结算票据，确保金额、日期和帐户信息的准确性。财务部门将结算票据传给出纳进行支出。出纳依据结算周期将款项支出给供应商。财务部门记录结算票据和支出信息并归档。4.2销售结算流程销售部门与客户签订销售合同或订单，明确交付商品或服务的时间和方式。销售部门交付商品或供应服务后，及时向财务部门供应结算票据。财务部门审核结算票据，核对金额和帐户信息的准确性。财务部门将结算票据传给出纳进行收款。出纳依据结算周期将款项记录到企业账户。财务部门记录结算票据和收款信息并归档。4.3异常处理流程发现结算异常情况时，相关部门应立刻报告财务部门。财务部门快速核实异常情况，并与供应商、客户沟通协商解决方案。财务部门依照协商结果进行结算调整或退款处理。异常处理结束后，财务部门进行结算记录和归档。5.职责和权限5.1采购部门职责负责与供应商签订采购合同或订单，并明确结算方式和周期；核对收到的结算票据是否符合采购合同或订单的商定；及时将结算票据交给财务部门进行审核和支出。5.2销售部门职责依据销售合同或订单的商定及时供应结算票据给财务部门；帮助财务部门核对结算票据的准确性。5.3财务部门职责审核结算票据的准确性和合规性；进行结算支出和收款，并记录相关信息；处理结算异常情况，并与供应商、客户进行协商解决。5.4供应商和客户权益供应商和客户有权要求企业依照合同商定的结算方式和周期进行结算；发现结算异常情况时，供应商和客户有权向企业进行投诉和要求调整。6.监督和检查6.1监督监督部门负责对企业结算管理制度的执行情况进行监督，并及时发现和矫正问题。6.2检查内部审计部门定期对结算管理制度的执行情况进行检查，并编制检查报告；外部审计机构对企业的结算过程和相关记录进行定期或不定期的审计。7.惩罚措施7.1违规行为未按规定时间提交结算票据的部门或个人；未经授权擅自调整结算金额或修改结算内容；有意隐瞒或供应虚假结算信息；滥用职权、索取回扣或其他不正当行为。7.2惩罚方式责令整改，限期改正；调整绩效考核和奖惩制度；暂时停止或停止与供应商、客户的合作关系；依据《企业员工行为准则》的相关规定予以纪律处分；依法追究刑事责任。8.附则8.1修订程序凡对本规章制度提出修改看法的部门或个人，需经过企业主管领导的批准后，方可进行修订。8.2生效时间本规章制度自颁布之日起生效，并作为企业日常管理的依据。8.3解释权对本规章制度