损益与资产负债管理制度

损益与资产负债管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的财务管理，科学合理地进行损益和资产负债的管理，提高企业的经济效益和风险掌控本领，订立本制度。本制度依据企业相关法律法规、财务会计准则及公司内部管理规定订立。第二条适用范围本制度适用于公司的全部子公司和部门，并适用于公司中的全部员工。第三条定义损益管理：指企业在日常运营中，通过收入和费用的记录和分析，对企业的净利润进行管理和掌控的过程。资产负债管理：指企业通过对资产和负债的分析和管理，实现企业资产的最大化利用和负债的合理掌控，并确保企业的偿债本领和稳定经营。盈亏表：指企业在肯定时期内收入和费用的总结表，用于分析企业的经营情况和财务情形。资产负债表：指企业在肯定时期内资产和负债的总结表，用于分析企业的资产规模和负债风险。第二章损益管理第四条损益记录和分析每个部门应及时记录和归集本身的收入和费用，并依照规定的科目和账户进行分类。每个部门应每月汇总和报送本身的损益数据，供公司进行分析和掌控。公司应定期对损益数据进行分析，并采取相应的措施进行费用的掌控和效益的提高。第五条本钱管理每个部门应合理掌控本钱，减少挥霍和不必需的费用。每个部门应订立本钱监控指标，并定期进行本钱分析和评估。具体的本钱掌控措施由各部门依据实际情况订立，并报公司财务部门备案。第六条收入管理每个部门应乐观开展业务，加添收入来源。每个部门应建立健全收入核算和分析体系，及时掌握收入情况。公司应对收入来源进行分析，找出收入增长的潜力和风险，并采取相应的措施。第七条损益调配公司应依照相关规定，对利润进行调配。调配利润的比例和方式应经过公司股东或董事会的批准。调配利润应公开透亮，确保员工和投资者的知情权。第三章资产负债管理第八条资产管理公司应建立健全资产管理制度，明确资产的使用、维护和更改的权限和责任。每个部门应对本身的资产进行定期盘点和评估，并报告给公司财务部门。公司应合理配置和利用资产，提高资产的使用效率。第九条负债管理公司应建立健全负债管理制度，明确负债的申请、审批和归还的流程和责任。每个部门应对本身的负债进行合理规划和掌控，确保企业的偿债本领和稳定经营。第十条资本结构管理公司应合理确定资本结构，确保企业的稳定经营和财务风险的掌控。公司应定期评估和调整资本结构，以适应市场的变动和企业的发展需求。第十一条对外投资管理公司应建立健全对外投资管理制度，明确对外投资的决策、审批和管理程序。公司对外投资应经过严格的风险评估和盈利猜测，并报公司股东或董事会的批准。第四章监督与评估第十二条内部监督公司应设立内部审计部门，对损益和资产负债管理进行内部审查，并及时报告上级领导和董事会。公司应建立健全内部掌控体系，减少风险和防止财务漏洞的发生。第十三条外部评估公司应定期邀请第三方机构对损益和资产负债管理进行评估，以提高管理水平和透亮度。公司应依据外部评估结果，及时调整管理策略和措施，提高企业的竞争力和风险掌控本领。第五章附则第十四条本制度的解释权本制度的解释权属于公司董事会，并由财务部门负责对本制度的解释和执行进行监督。第十五条本制度的修改和废止公司董事会可以依据实际情况对本制度进行修改和完善，并报公司股东大会的批准。本制度废止前，仍适用于公司内部。第十六条本制度的执行公司各部门应严格执行本制度，并依照相关要求做好相关