国际贸易融资产品手册

国际贸易融资产品手册

中国农业银行

国际贸易融资产品手册

2011年12月

目录

1.前言...........................................................................................................................................1

2.打包贷款............................................................................3

2.1产品简介...........................................................................3

2.1.1产品定义.......................................................................3

2.1.2产品功能.......................................................................3

2.1.3产品收益.......................................................................3

2.1.4产品种类.......................................................................3

2.2适用客户..........................................................................4

2.3办理条件...........................................................................4

2.4管理要求...........................................................................5

2.4.1融资比例.......................................................................5

2.4.2融资期限.......................................................................5

2.4.3融资币种.......................................................................6

2.4.4融资利率.......................................................................6

2.4.5额度管理.......................................................................6

2.4.6授权管理.......................................................................7

2.5业务办理流程.......................................................................8

2.5.1业务受理.......................................................................8

2.5.2业务调查.......................................................................9

2.5.3业务审核.......................................................................9

2.5.4业务审查审批.................................................................10

2.5.5业务实施......................................................................10

2.5.6特殊规定......................................................................13

2.5.7贷款发放后续处理.............................................................14

2.5.8贷后管理......................................................................15

2.6风险提示..........................................................................18

2.6.1风险点........................................................................18

2.6.2风险防范要点.................................................................20

3.出口押汇......................................................................20

3.1.产品简介..................................................................20

3.1.1.产品定义..............................................................20

3.1.2.产品功能..............................................................20

3.1.3.产品收益..............................................................20

3.1.4.产品种类..............................................................20

32.适用客户..................................................................20

3.3.办理条件..................................................................21

3.4.管理要求..................................................................22

3.4.1,融资比例..............................................................22

3.4.2,融资期限..............................................................22

3.4.3,融资币种..............................................................23

3.4.4.融资利率..............................................................23

3.4.5.额度管理..............................................................23

3.4.6.授权管理...............................................................24

3.5.业务办理流程..............................................................25

3.5.1.业务受理...............................................................25

3.5.2.业务调查...............................................................25

3.5.3.业务审核...............................................................26

3.5.4.业分审查..............................................................27

3.5.5.业务实施.............................................................28

3.5.6.特殊规定.............................................................35

3.5.7.贷后管理..............................................................37

3.5.8.贷款收回.............................................................37

3.6.风险提不.................................................................41

3.6.1.风险点................................................................41

3.6.2.风险防范要点.........................................................42

4.出口商业发票融资..............................................................43

4.1.产品简介.................................................................43

4.1.1.产品定义..............................................................43

4.1.2.产品功能..............................................................43

4.1.3.产品收益.............................................................43

4.2.适用客户..................................................................43

4.3.办理条件..................................................................44

4.4.管理要求..................................................................44

4.4.1,融资比例.............................................................44

4.4.2.融资期限..............................................................45

4.4.3.融资币种..............................................................45

4.4.4.融资利率..............................................................45

4.4.5.额度管理.............................................................45

4.4.6,授权管理..............................................................46

4.5.业务办理流程..............................................................47

4.5.1.业务受理.............................................................47

4.5.2.业务调查.............................................................48

4.5.3.业务审核.............................................................48

4.5.4.业务审查审批..........................................................49

4.5.5.业务实施..............................................................50

4.5.6.特殊规定..............................................................53

4.5.7.贷款发放后续效理......................................................54

4.5.8.贷后管理..............................................................54

4.5.9.贷款收回..............................................................55

4.6.风险提示..................................................................57

4.6.1,风险点...............................................................57

4.6.2.风险防范要点.........................................................58

5.出口信用保险项下融资..........................................................59

5.1.产品简介.................................................................59

5.1.1.产品定义.............................................................59

5.1.2.产品功能.............................................................59

5.1.3.产品收益....................................................................59

5.1.4.产品种类....................................................................60

5.2.适用客户.........................................................................60

5.3.办理条件.........................................................................60

5.4.管理要求.........................................................................61

5.4.1.融资比例....................................................................61

5.4.2.融资期限....................................................................62

5.4.3,融资币种....................................................................62

5.4.4.融资利率....................................................................62

5.4.5.额度管理....................................................................62

5.4.6.授权管理....................................................................63

5.5.业务办理流程.....................................................................64

5.5.1.业务受理....................................................................64

5.5.2.业务调查....................................................................66

5.5.3.业务审核....................................................................67

5.5.4.业务审查审批................................................................69

5.5.5.业务实施....................................................................69

5.5.6.特殊规定.....................................................................72

5.5.7.贷款发放后续处理............................................................73

5.5.8.贷后管理.....................................................................73

5.5.9.贷款收回.....................................................................75

5.6.风险提示.........................................................................77

5.6.1,风险点.......................................................................77

5.6.2.风险防范要点................................................................78

6.出口票据贴现........................................................................79

6.1.产品简介.........................................................................79

6.1.1.产品定义.....................................................................79

6.1.2.产品功能.....................................................................79

6.1.3.产品收益.....................................................................79

6.1.4.产品种类....................................................................79

6.2.适用客户.........................................................................80

6.3.办理条件.........................................................................80

6.3.1.承兑行或者保付加筌银行.....................................................80

6.3.2.汇票.........................................................................80

6.3.3.客户.........................................................................81

6.4.管理要求.........................................................................81

6.4.1.融资比例....................................................................81

6.4.2.融资期限....................................................................81

6.4.3.融资币种....................................................................81

6.4.4.融资利率....................................................................81

6.4.5.额度管理....................................................................82

6.4.6.授权管理....................................................................82

6.5.业务办理流程....................................................................82

6.5.1.业务受理....................................................................82

6.5.2.业务调查....................................................................83

6.5.3.业务审核....................................................................83

6.5.4.业务审查审批................................................................84

6.5.5.业务实施....................................................................84

6.5.6.特殊规定....................................................................88

6.5.7.贷后管理....................................................................89

6.5.8.贷款收回.....................................................................90

6.6.风险提示.........................................................................92

6.6.L风险点.......................................................................92

6.6.2.风险防范要点...............................................................92

7.进口押汇.............................................................................94

7.1产品简介.........................................................................94

7.1.1产品定义.....................................................................94

7.1.2产品功能.....................................................................94

7.1.3产品收益...............................................................94

7.1.4产品种类...............................................................94

7.1.5常见产品组合..........................................................95

7.2适用客户...................................................................95

7.3办理条件...................................................................95

7.3.1客户条件...............................................................95

7.3.2结算方式要求..........................................................96

7.4管理要求...................................................................97

7.4.1融资比例...............................................................97

7.4.2融资期限...............................................................97

7.4.3融资币种...............................................................98

7.4.4融资利率...............................................................98

7.4.5额度管理...............................................................98

7.4.6授权管理...............................................................99

7.5业务办理流程...............................................................99

7.5.1业务受理...............................................................99

7.5.2业务调查..............................................................102

7.5.3业务审核..............................................................102

7.5.4业务审查审批..........................................................103

7.5.5业务实施..............................................................103

7.5.6业务实施后续处理......................................................106

7.5,7贷后管理..............................................................107

7.5.8贷款收回..............................................................107

7.5.9特殊规定..............................................................109

7.6风险提示..................................................................111

7.6.1风险点................................................................111

7.6.2风险防范要点..........................................................111

8.进口代付.....................................................................112

8.1产品简介..................................................................112

8.1.1产品定义..............................................................112

8.1.2产品功能..............................................................112

8.1.3产品收益..............................................................112

8.1.4产品种类..............................................................113

8.1.5常见产品组合..........................................................113

8.1.6产品特点..............................................................113

8.2适用客户..................................................................113

8.3办理条件..................................................................114

8.3.1客户条件..............................................................114

8.3.2结算方式要求..........................................................115

8.4管理要求...................................................................115

8.4.1融资比例..............................................................115

8.4.2融资期限..............................................................116

8.4.3融资币种..............................................................116

8.4.4融资利率..............................................................116

8.4.5额度管理..............................................................116

8.4.6授权管理..............................................................117

8.5业务办理流程..............................................................118

8.5.1业务受理.............................................................118

8.5.2业务调查.............................................................120

8.5.3业务审核.............................................................120

8.5.4业务审查审批.........................................................121

8.5.5业务实施.............................................................121

8.5.6业务实施后续处理.....................................................123

8.5,7贷后管理.............................................................125

8.5.8贷款收回.............................................................125

8.5.9特殊规定.............................................................126

8.6风险提示...................................................................128

8.6.1风险点................................................................128

8.6.2风险防范要点..........................................................128

9.贷款分类应用系统操作与C3系统操作................................................130

9.1.业务受理................................................................130

9.1.1.第二还款来源保障度评价....................................................130

9.1.2.贷款十二级分类............................................................131

9.1.3.C3系统操作..............................................................131

9.2.业务调查................................................................133

93.业务审杳审批..............................................................134

9.3.1.国际业务部审查.............................................................134

9.3.2.信贷管理部审查.............................................................135

9.3.3.有权审批人审批.............................................................137

9.3.4.审批批复....................................................................138

9.3.5.审批登记....................................................................139

9.4.贷款发放........................................................................139

9.4.1.用信分发....................................................................139

9.4.2.合同登记....................................................................140

9.4.3.用信审核....................................................................143

9.4.4.凭证登记....................................................................143

9.4.5.放款审核....................................................................145

9.4.6.凭证发送CAS...................................................................................................................146

9.5.贷款发放后续处理...............................................................147

9.6.贷后管理........................................................................149

L前言

为大力推进国际贸易融资产品普及，总行编制了《中国农业

银行国际贸易融资产品手册》。

本手册在编撰过程中遵循了下列原则：一是突出了业务操作

环节，将常用的国际贸易融资产品归纳为受理、调查、审查审批、

发放与收回等五大环节，融合了有关的制度规范、操作规程、会

计核算、信贷管理、外管政策等内容，便于业务操作人员逐项掌

握；二是整合了目前我行国际贸易融资办理过程中涉及的管理系

统操作，包含第二还款来源保障度评价系统、贷款十二级分类应

用系统、信贷管理系统群（C3）、资产业务系统（CAS）与集中式

国际结算业务处理系统（GTS）等五大系统。本手册将上述五大

系统的操作要点与系统逻辑逐一进行说明汇总，便于基层行业务

操作与管理人员掌握；三是表达了国际贸易融资业务营销、操作

与管理的统一，手册根据各项国际贸易融资产品的特点逐一说明

了产品的营销重点、操作步骤与风险要点，有效增强了本手册的

有用性。

从本手册收录的国际贸易融资产品范围来看，为突出本手册

的有用性，重点收录了现阶段常用的7项国际贸易融资产品。下

一阶段总行将视全行业务进展与市场需求情况，对有关产品进行

及时补充，同时关于我行国际贸易融资产品政策、流程与新产品

的优化与完善也将及时予以增补。

二o一一年十二月

2.打包贷款

2.1产品简介

2.1.1产品定义

打包贷款是指出口企业凭符合条件的正本信用证、出口合同

/订单等，向我行申请用于出口货物备料、生产与装运等履约活

动的短期贸易融资。跟单托收或者汇款项下打包贷款亦可称之订

单融资。

2.1.2产品功能

（一）打包贷款能够为出口商提供备货资金，解决出口商备

货资金不足问题。

（二）打包贷款能够节约出口商自有资金，提高资金使用效

率。

2.1.3产品收益

（一）打包贷款业务增加贸易融资贷款量。

（二）打包贷款业务产生利息收入与融资手续费收入。

2.1.4产品种类

根据结算方式的不一致，打包贷款可分为信用证项下打包贷

款、跟单托收与汇款方式项下的打包贷款。后者亦可称之订单融

资。

（一）信用证项下打包贷款。

（二）订单融资。汇款结算方式下，我行只办理货到付款项

下的订单融资业务。如出口合同/订单为部分预付、部分货到付

款，我行只可对货到付款部分提供订单融资。

（三）如信用证不符合打包贷款的有关要求，但客户符合我

行办理订单融资业务条件的，可参照订单融资有关要求为客户办

理订单融资业务。

2.2适用客户

在农业银行办理打包贷款的客户经是国家工商行政管理机

关（或者主管机关）核准登记，具有进出口经营权的企（事）业

法人或者其他经济组织。客户类型要紧有：

（一）生产型企业（含工贸一体化企业），是指具有进出口

经营权的生产企业。

（二）贸易型企业（含代理型企业），是指具有进出口经营

权，自营或者代理其他公司办理进出口业务的专业外贸企业。

2.3办理条件

申请办理打包贷款业务的客户除具备《中国农业银行信贷管

理基本制度》中规定的客户基本条件外，还应同时具备下列条件:

（一）客户信用等级须为BBB-级以上（含）。

（二）客户或者客户核心管理层从事国际贸易2年以上（含）,

在各银行、海关、外管局的信誉记录良好，未发生过重大经营失

误、不履约等情况。

（三）客户与贸易对手合作情况良好、稳固，未发生重大贸

易纠纷，无不履约行为（新客户除外）。

（四）关于从事期货交易的客户，客户信用等级须为BBB级

以上（含）。

（五）关于产品附加值较低的简单加工企业、贴牌代工企业,

客户信用等级须为BBB级以上（含）。

（六）假如信用证要求的运输单据为非物权凭证（空运单、

铁路运单等）或者非全套物权凭证，生产型客户在我行信用等级

应为BBB级以上（含）。

（七）办理订单融资业务，生产型客户应在我行信用等级BBB

级以上（含）。

2.4管理要求

2.4.1融资比例

（一）信用证项下打包贷款金额不超过信用证金额的80%；

订单融资金额不得超过出口合同/订单货到付款部分的80机

（二）关于AA+级以上（含）的客户，或者符合信用贷款条

件或者经有权审批行批准能够信用方式用信的客户，或者符合核

定可循环使用信用额度条件的客户，或者符合总行授权书规定的

低风险业务条件的，可适当放宽融资上限：

1、信用证项下打包贷款融资上限可放宽至信用证金额。

2、订单融资上限可放宽至出口合同/订单中货到付款部分的

90%o

2.4.2融资期限

（一）信用证项下打包贷款融资期限从发放之日起至信用证

项下货款收妥日或者办理出口押汇、贴现、福费廷等业务之日止,

最长不超过180天且需符合下列条件:

1、即期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期后21天。

2、远期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期加上远期

付款期限后21天。

（二）订单融资期限从发放之日起至备货完成或者办理后续

融资业务之日止，最长不超过90天。

AA+级以上（含）的客户，或者符合信用贷款条件或者经有

权审批行批准能够信用方式用信的客户，或者符合核定可循环使

用信用额度条件的客户，或者符合总行授权书规定的低风险业务

条件的，可将融资期限延长至估计收汇日期，最长不超过180天。

2.4.3融资币种

打包贷款币种能够为人民币或者外币，其中以外币发放的打

包贷款不得结汇，只能直接用于购买原材料。

2.4.4融资利率

打包贷款的利率实行授权管理，具体业务办理中参照农业银

行本外币资金管理的有关规定执行。

2.4.5额度管理

（一）贸易型（含代理型）客户在我行办理代理关系项下的

打包贷款业务，应使用其自身授信额度。若贸易型（含代理型）

客户自身授信额度不足的，在满足代理关系与贸易背景真实、被

代理方（委托方）可用授信额度充足且提供足值有效担保的情况

下，可占用被代理方授信额度办理业务，但须等额调减被代理方

的可用授信额度，在客户准入条件、保证金收取比例、审批权限

方面可按照被代理方办理业务的条件掌握。

（二）低信用风险项下打包贷款业务自动增加客户授信额

度。

（三）打包贷款须占用客户授信额度，并落实足额担保。信

用证项下打包贷款无需占用信用证开证行授信额度。

（四）重点城市行关于未核定国际贸易融资额度，或者国际

贸易融资额度不足的客户，若授信方案未对能否占用其他额度办

理国际贸易融资业务作出明确规定的，办理单笔打包贷款业务能

够直接占用该客户其他短期信用额度（包含短期流淌资金贷款、

票据承兑、期限在1年以内（含）的非融资性保函额度等），但

应参照流淌资金贷款的权限与流程办理。业务发生后，经营行须

及时告知原授信方案审批行。

2.4.6授权管理

（一）打包贷款业务实行授权管理。单笔打包贷款业务审批

权限按照单笔短期流淌资金贷款审批权限执行。

（二）在国际贸易融资额度内办理打包贷款业务，可不受单

笔权限限制，由经营行在有权审批人审批后直接办理（可不经贷

审会审议）。

（三）信贷管理综合评价A类一级分行：

1、关于满足信用等级在BBB级（含）以上且上年度进出口

额在3000万美元（等值）以上的客户在办理打包贷款时，可审

批辖属重点城市行突破《中国农业银行国际贸易融资业务操作规

程》（农银发（2009）28号）规定的单据、融资期限与融资比例

要求等事项，但须同时将对辖属行的批复抄送总行（国际业务部、

信贷管理部）。

2、在辖内重点城市行范围内，可根据同业竞争状况，自主

审批BBB级（含）以上且上年度进出口额在3000万美元（等值）

以上的客户的90天（含）下列免担保打包贷款业务。

2.5业务办理流程

2.5.1业务受理

（一）客户向我行提交申请资料后，客户部门负责受理申请,

认定客户是否具备办理业务的条件，并由受理行负责人或者客户

部门负责人决定是否受理申请。对不一致意受理的，应及时通知

申请人；对同意受理的，客户部门登陆贷款分类应用系统与C3

系统完成业务受理操作，操作细节参见本手册第九章。

（二）客户应按照《中国农业银行法人客户信贷业务基本规

程》与《中国农业银行信贷业务担保管理办法》中的规定提交信

贷业务基本资料，同时还应提交如下资料：

1、《打包贷款申请书》。

2、有效的信用证正本（信用证项下打包贷款）。

3、出口合同/订单。

4、出口批文或者出口许可证（如需）。

5、我行要求的其他材料。

2.5.2业务调查

客户部门受理客户打包贷款申请后，应按照《中国农业银行

法人客户信贷业务基本规程》中的规定进行信贷业务调查，获取

真实、全面、客观的客户及担保信息，提出信贷业务实施的可行

性意见与建议。此外，调查的要紧内容还包含：

（一）打包贷款的申请人务必是信用证的受益人或者出口合

同/订单的出口商。

（二）出口合同/订单表面真实性，贸易背景真实。

（三）出口贸易符合外经贸政策、国家产业政策。

（四）进出口双方有稳固的贸易往来，出口商履约与进口商

付款情况良好。

（五）出口商品属客户经营范围，出口商品质量与市场价格

稳固。价格波动较大或者属于鲜活、易变质或者季节性较强的出

口商品，不得办理。

（六）客户日授信额度核定以来的变化情况，通过查阅客户

进出口贸易记录、税单等凭证熟悉其经营稳固性与盈利情况，并

认真查验本笔业务的合同/订单等贸易背景资料。

客户部门完成C3系统调查操作后，提交国际业务部门审核。

2.5.3业务审核

国际业务部门根据不一致结算方式重点审核下列内容：

（一）信用证或者出口合同/订单中是否有影响正常收汇的

软条款。

1、关于可撤销信用证、转让行不承担独立付款责任的已转

让信用证与已过装效期的信用证等可能影响我行正常收汇的信

用证，我行不得办理信用证项下打包贷款。

2、如信用证非我行通知，应按我行出匚信用证操作规程的

有关规定审核信用证的表面真实性与信用证条款。

（二）开证行（或者保兑行，下同）/代收行资信状况，开

证行/代收行/进口商所在国家或者地区的政治、经济状况。开证

行/代收行资信欠佳、开证行/代收行/进口商所在国家外汇管制

严格或者发生战乱的不得办理。

国际业务部门在C3系统中填写审核意见后，提交信贷管理

部门审查。

2.5.4业务审查审批

（一）信贷管理部审查。信贷管理部门登录C3系统进行业

务审查操作，提交贷审会或者合议会审议或者直接提交有权审批

人审批。

（二）有权审批人审批。具备审批权限的有权审批人登录C3

系统对审查环节提交的信贷业务进行审批操作。

（三）审批批复，有权审批人审批同意后，下达审批批复。

（四）审批登记。客户经理登录C3系统进行审批登记操作,

确认审批登记信息。

2.5.5业务实施

（一）业务审批完成后，客户经理与申清人签订《打包贷款

合同》，办理抵、质押登记手续，落实必要的保险手续，办理权

证类资料入库手续，核对印鉴。

（二）客户经理登录C3系统进行用信分发、合同登记、用

信审核、凭证登记、放款审核、凭证发送CAS等操作，打印《借

款凭证》与贷款发放通知书等材料。

（三）客户经理将《打包贷款合同》、《借款凭证》及法人贷

款发放通知书提交会计人员，由会计人员在ABIS系统进行放款

操作。

（四）会计人员收到客户经理上述资料后，进入ABIS系统

发放贷款。以“2406（转账放款（贷记过渡））”与"0105（借记

过渡）”为例，具体操作如下：

会计人员在A系统输入交易码“2406”，系统自动关联至如

下界面：

输入此笔贷款对应的借据号，系统进入放款界面:

38eBiSSS）帮助00

中国农业银行综合应用系统

式

计息方•

・0结息周期：_

息

结

定期

H期

正常利率类别:0

动

浮

利率

周

期

率

利

正常

动

浮

1正常利率代码:1179

行

执

正常

率

利

2.27550%

率

利

超

别

期

类

Q-

利

率

超

行

期

执

超期利率代码1179

执

行

超

率

期

利2

3.41325%

扣

收

自

金

动

本

S-利息扣收方式:2

起

点

扣

额

收

金