财务与财物管理制度

财务与财物管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业财务与财物管理，加强对企业财务和财物的监督和掌控，保障企业财务安全和资产利用效益，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业内的全部财务活动、资产管理和财务人员，包含但不限于财务部门、资产管理部门和相关财务人员。第二章财务管理第三条财务目标企业的财务目标是确保资金安全、保持良好的现金流和提高企业的财务绩效。为了实现这一目标，财务管理应遵从以下原则：资金安全原则：确保企业的资金安全，避开财务风险和损失；效益优先原则：优化资金使用效益，确保资产最大化利用；合法合规原则：财务活动必需合法、合规，遵从相关法律法规和内部规章制度；透亮度原则：财务信息应及时、准确、完整地向相关利益相关方披露；责任追溯原则：明确财务责任和追责机制，确保财务活动的透亮度和规范性。第四条财务预算企业应订立年度财务预算，并及时披露给相关部门及负责人；财务预算应合理、科学，并依据企业经营情况进行及时调整；严禁任意调整财务预算，必需经过相关审批程序。第五条资金管理资金管理部门应建立健全的资金管理制度，确保企业资金安全、流动性和投资收益性；资金管理部门应及时进行资金监控和分析，防备和解决资金周转不畅的问题；资金使用需符合财务预算和相关审批程序，禁止私自挪用企业资金；资金盘点应定期进行，发现异常情况应及时报告。第六条财务报告企业应依照相关法律法规和会计准则编制财务报告，确保财务信息真实、准确、完整；财务报告应及时披露给相关利益相关方，包含股东、监管机构、员工等；财务报告应由专业财务人员审查，确保报告的合规性和准确性。第七条审计制度企业应定期进行内部审计和外部审计，确保财务活动符合法律法规和内部规章制度；审计部门应独立、客观地开展审计工作，发现问题应及时报告，并提出改进看法；高风险业务和关键环节的审计应加强，确保风险可控和整治有效性。第三章财物管理第八条资产管理企业应建立健全的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用；资产管理部门应定期对资产进行盘点和清查，发现问题应及时报告并处理；资产使用需依照规定流程进行申请和审批，禁止私自挪用、出售或损坏企业资产；资产处理应进行合法合规的程序，包含评估、拍卖、捐赠等。第九条采购管理企业应建立合理的采购管理制度，确保采购的物品和服务符合质量要求和价值最优；采购活动需依据采购需求、采购计划和相关审批程序进行，禁止任意更改或超额采购；采购部门应与供应商建立良好的合作关系，加添采购效率和降低本钱；采购过程需认真记录，包含采购合同、付款凭证等。第十条资产保管企业应统一规划和分类管理资产保管，建立完善的资产登记、存储和处理制度；资产保管应实行制度化、规范化，确保资产的安全和完整性；资产保管人员应定期巡检和维护，发现问题应及时报告并处理；对紧要资产应加强监控和保护，确保其不受损失和偷窃。第十一条财物报告企业应建立财物报告制度，定期对企业财物进行报告，并及时披露给相关部门和负责人；财物报告应真实、准确、完整地反映企业财物情形，包含资产情况、更改情况等；财物报告应由专业人员进行审查，确保报告的合规性和准确性。第四章责任与追责第十二条责任划分企业应明确各财务和财物管理岗位的责任范围和职责；各岗位应依照规定流程办理相关事务，确保责任的明确和落实。第十三条追责机制对于违反本制度的行为和失职行为，将依法追究相关人员的责任；违反财务和财物管理制度的人员将被追究相应责任，包含但不限于纪律处分、法律责任等。第五章附则第十四条监督和改进监督部门应对企业财务和财物管理进行监督和检查；企业应定期进行财务和财物管理制度的评估和改进，不绝提高管理水平和效率。第十五条本制度的解释权及修订本制度的解释权属于企业的管理层；对本制度的修订应经过相关部门的审议和批准，并及时通知全体员工实施