《人口老龄化背景下H省养老基金发展问题及对策》17000字

哈尔滨学院学士学位论文XLVIII第2章黑龙江省人口老龄化的现状及特点2.1黑龙江省人口老龄化的现状作为我国人口较多的大省份之一，黑龙江省从2006年开始就有人口老龄化的势态，虽然整个黑龙江省的总人口数量不断下降，但这种下降并不是健康的，青年人口不断在减少，65岁及65岁以上的老人人口数量不断增加，老年人口的人口比重也不断扩大，老龄化程度不但加深，在给省内家庭造成养老压力的同时，而且加重了社会的养老负担，使得省内的养老基金给付压力不断增大。见表2-1，图2-1。表2-12010-2019年黑龙江省老年人口情况年份总人口数（万人）65岁及以上人口（万人）老年人口抚养比（%）20113834326.310.720123834340.911.220133835358.911.320143833385.911.920153812415.513.820163799440.715.320173789460.315.620183773460.815.820193751512.918.1数据来源：国家统计局从上表2-1的表内数据可知，黑龙江省的总人口在2013年达到顶峰之后，就开始逐年下降，从2011年的3834万人减少到2019年的3751万人，共计减少了83万人。老年人口的是数量却不断上升，从2011年到2019年，短短的九年时间，省内65岁的老年人口就增加了186.6万人，老年人所占得比重也从8.51%上升到13.67%，远超国内界定的7%。同时在全国老年抚养比为15%时，黑龙江省在2016年的省内老年抚养比就高出国家0.3个百分点，此后也在不断上升。2019年末，省内老年人口抚养比高达18.1%，已经远远高过了国家的平均水平，但是省内的人口总数在逐年下降，老年人口数量上升，其所占比重加大，这也进一步说明了黑龙江省的人口老龄化情况在逐渐加重。资料来源：WIND图2-1：黑龙江省老龄人口抚养比（抽样数）从图2-1可知，黑龙江省的老年人口在的抚养比在不断上升，除了2008年有所波动，整个的曲线的趋势呈现在不断上升的状态。老年人口抚养比的上升，就是由于省内老年人口的不断增加，省内劳动人口负担这一部分非劳动人口的比例越来越大，这一部分的老年人口是属于养老基金的支出部分，老年人口的增加，省内的养老基金的给付压力也必然增大。2.2黑龙江省人口老龄化的特点黑龙江省老年人口数量的近十几年的爆发式增长，主要源于在“一五”计划期间，黑龙江省我国东北老工业基地之一，省内的迁入了大部分“家属工人”，这部分劳动人员在九十年代是当时省内的主要青壮年劳力。时至今日，这部分人员也成为了黑龙江退休人员的主力军，这部分退休人员的开支对于省内的养老基金是一笔不小的负担。另一方面，由于黑龙江省当时的受教育水平普遍偏高，在当时积极响应了国家的计划生育政策，大部分家庭都是典型的“4-2-1”结构。同时由于本地经济的衰落和南方经济的迅速发展，这也导致了黑龙江省的人才流失和劳动人口流出十分严重，间接加重了本省老年人人口的比重，加据了老龄化的程度。2.3总结归纳本章罗列关于黑龙江省的老年人口数量和老年抚养比，通过数据的对比，简要的描写了黑龙江省内人口老龄化的现状，同时，通过查阅的资料笼统分析本省人口老龄化的特点，方便后续以此为切入点，对省内养老基金存在的问题进行分析。第3章人口老龄化背景下黑龙江省内养老基金存在的问题及成因3.1黑龙江省内养老基金存在的问题3.1.1养老保险基金收支不平衡随着黑龙江省内退休的老年人口的增加和由于省内医疗技术和基础设施完善，老年人预期寿命也受影响相应增长，养老基金的支出数额也在逐年提高。见表3-1表3-12010-2019年黑龙江省养老基金收支情况年份基本养老基金支出（万元）基本养老基金收入（万元）20092010201120122013201420152016201720182019400730850010006039401717223188598861028313812231575133274051534173517931332209478034923436524100059192307201548845554492216491030730110057415124052731630240717854306数据来源：国家统计局从表3-1中数据可知，黑龙江省省内的养老基金支出，从2009年开始就不断上涨，从4007308万元一直上涨到20947803万元，上涨了至少五倍（5.2274）。收入方面，2012年之前，黑龙江省的养老基金的收入一直是大于支出的。也就是说，不会在养老基金出现省内赤字的情况。2011年有过小波动，出现过短暂的收支失衡的情况，但也马上在2012年回归了正常状态。但从2013年后，黑龙江省的养老基金收入与支出两者之间的差额越来愈大，收入远远低于支出，到了2019年，更达到了惊人的-3093497万元。虽然黑龙江省的养老基金的支出和收入都在随着经济的进步同比上涨，但实际上，收入的增加幅度远远小于支出的增加幅度，整个养老基金收支失衡的问题越来越严峻，省内养老基金差额的资金缺口也越来越大，累计结余为负值也已经从2013年持续到现在，黑龙江省的养老基金的收支失衡的问题已成事实，收不抵支日益严重。3.1.2养老基金缴费人员数量占比下降黑龙江省在2004年开始，根据国家规划对省内的养老基金进行了改革，实施了社会保障工作的试点。直到今天，已经取得了十分显著的成绩，养老基金覆盖的人口数量不断增加，但养老基金的省内缴费的人员数量占比却在不断下降。见图3-2、表3-3。数据来源：WIND图3-22010-2019年黑龙江省缴纳养老保险基金人数表3-32011-2019年黑龙江省缴纳养老保险基金人数占比年份在职职工缴纳基金人数占比率（%）201161.2201260.8201360.1201459.2201557.7201657.2201752.4201855.8201955.7数据来源：国家统计局根据图3-2的柱形图可知，从2010年开始，城镇职工参加养老保险基金的人数就在不断增加，一方面除了省内总人口的增加，另一方面就是养老基金在省政府的努力下省内养老基金覆盖面的提高，人数也从952.2万人增加到了1364.92万人。但在职职工的人数上涨幅度却十分缓慢，整个曲线趋近于平稳，随之导致的就是基金缴费人员占比的不断下降，从2011年的61.2%一路下滑到2019年的55.7%，下跌了5.5个百分点。换个说法，即相当于在黑龙江省的2019年这一年，至少减少了75万人来缴纳养老基金的个人部分。大量不缴纳养老基金的老年人口的增加，直接导致缴纳养老基金的人员数量在在参加养老保险总人数中占比的下降，在这部分人口差距导致的资金差距缺口造成的财政压力可想而知。3.1.3中断缴费问题突出在黑龙江省内人口老龄化的背景下，省内的养老基金支出大幅度增加，收入在未变的情况下，是远远不能弥补这部分资金缺口的，而且省内还有大部分人会因为各种原因中断缴费，这就进一步减少了养老基金的收入。而省内中断缴费的问题，个人部分当中，省内适龄劳动人口出省较多，在加剧人口老龄化问题的同时，一个直接问题在于出去这些人养老金中断。除了劳动人口外出务工的被迫中断，另一部分就是缴费积极性不高。根据百度查到的资料显示，去年黑龙江省内的养老基金缴费基数较低，人们没有充足的缴费积极性。原则上，养老基金的缴纳基数要以职工工资的总额作为缴费基数，但缴纳时间早晚，缴纳多少，并无太大差别。另一方面给，便是企业中断缴纳养老基金的问题。，在企业中途放弃养老基金缴纳的职工比例逐年上升，在人力资源和社会保障部发布的《中国社会保险发展年度报告2019》中显示，企业缴纳基金的人数占比去年下降了越0.9个百分点，这意味着，每五个职工中，可能就有一人放弃缴纳养老基金。企业也有利利用法律空当，在两地分别为同一员工发放工资，逃避缴纳足额的养老基金。3.1.4养老基金投资收益不稳定随着经济的发展人口数量的增多，黑龙江省的养老基金的规模也在扩大。在2001年《全国社保金投资管理暂行办法》的发布后，黑龙江省也根据中央做出的市场化运作规划确定的投资的可选模式与方向。《全国社保金投资管理暂行办法》规定了，投资的方式可以银行存款、债券、银行的票据、股权、证券等。现实中养老基金占社保基金的大部分，所以我们可以近似的将社保基金投资情况看作养老基金的投资情况。省内的养老基金的投资和运营的能力有所欠缺，所获收益率不是很稳定。基本上最稳健获利方式的还是银行存款利息收入。见表3-4，图3-4。表3-4社保基金资产表数据来源：全国社保基金理事会2019年年报，根据表3-4可知，2019年较2018年对于社保基金的投资方面，总资产增加了393179111711.03元，上涨了15%左右，银行存款比例有所提高，交易类金融资产占比大幅提升，应收的股利和应收利息也有小幅增加，应收债券清算款从大约40亿增长到近似86.5亿，几乎是近一倍的增长，持有至到期投资也有增加。数据来源：WIND图3-4：我国社保基金各项收入情况根据该份折线图，我国的社保投资收益十分不稳定，而不稳定的根源就在于证券类的投资收入，二者收益曲线波动相似。利息存款收入平稳上升，说明银行存款的比例增加，信托投资的收益也十分平稳，但曲线几乎水平，说明所占比例不大。见著知微，在金融经济并不发达的北方地区中，对于养老基金的投资与管理能力是略有不足的，为了安全，应该增加稳健的投资方式，不能单一的提高银行存款的所占比例。但在黑龙江省内基金支付压力巨大的情况下肯定为了保证资金安全，投资方式肯定更加稳重，可能多半以银行的长期存款为主。3.2黑龙江省内养老基金问题存在的原因3.2.1退休人员逐年增加由本文第二章撰写的黑龙江省人口老龄化的现状可知，黑龙江省的老年人口数量时不断上升的，从2011年到2019年，短短的九年时间，省内65岁的老年人口就增加了186.6万人，老年人所占得比重也从8.51%上升到13.67%。截至2019年底，黑龙江省内的65岁以上的老年人口就达到了512.9万人。在这五百多万的老年人口中，根据国家统计局可查询到的数据计算，退休且缴纳过养老基金至少有73%。也就是说，黑龙江省的养老基金在2019年至少要支付373.76万人的退休工资。且随着省内医疗技术的逐年进步和便民设施的大量建设，老年人口的预期寿命将会俞来愈长，退休人口基本上在近些年只增不减，养老金的支出也会在这一段时间只增不减。3.2.2退休待遇不断提高随着国家的经济的发展，人民的生活水平也随之提高，在职工作人员的工资也相应上涨，国家对于基金缴纳管理制度也进行不断改革，养老金计发基数也随之迅速发展提高。加之我们国家从保障民生的角度出发，从2005年到2016年连续11年为退休人员提高待遇，历次上调幅度均为10%左右。经过连续11年的调整,黑龙江省月人均基本养老金已从2005年的580元,提高到2015年的2120元,并且从2016年至2020年的调证仍以5%左右的幅度在增长,但仍然在低标准低位次徘徊，目前排在全国第12位，仅次于江苏。在19年9月9日，黑龙江省又发布了关于退休工资的调整方案。本着提高退休人员待遇的初衷，再一次对退休工资进行了调整，企业的的退休人员按照5%左右的增幅调整基本养老金。政策上对于高龄人口进一步的倾斜，方案上要求，对于在2018年底之前已经年满65岁及以上的高龄退休人员，每人每月按年龄大小上调40元到70元不等。同时，黑龙江省为了体现对退休时间早、连续工龄和缴费年限长的退休人员的进一步政策倾斜，又对这部分缴纳基金年限满30年的，每人每月再增加了五元。省内现有的养老基金支本就入不敷出，在收入暂时无法高速增长的同时，为省内本来就众多的老年退休人口提升退休待遇，虽然符合我党为人民服务的宗旨，但在金融的角度上来看，这种行为会进一步扩大基金缺口，是不理智的。3.2.3省内适龄劳动人口减少黑龙江省省内的适龄劳动人口的减少，主要受两方面影响，一方面是省内连年下降的极低的新生儿出生率，另一方面就是因为本地经济发展较缓慢，而外省各种抢人政策导致的人才外流。见表3-5、3-6。表3-52010-2019黑龙江省人口出生率、死亡率及自然增长率年份人口出生率（%）人口死亡率（%）人口自然增长率（%）20107.355.032.3220116.995.921.0720127.36.031.2720136.866.080.7820147.376.460.91201566.6-0.620166.126.61-0.4920176.226.63-0.4120185.986.67-0.6920195.736.74-1.01数据来源：国家统计局表3-62011-2019黑龙江省劳动人口年份年末人口数（万人）劳动年龄人口占比（%）2011383480.272012383479.042013383579.082014383379.022015381278.592016379978.012017378977.962018337377.232019375176.24数据来源：国家统计局黑龙江省的出生率低，新生儿数量就严重不足，无法及时即使补充省内劳动人口数量，而现在可缴纳养老基金的劳动人口，即18-64岁的人群，又在本地经济发展缓慢和外地各种人才引进政策的吸引下逐年外流，黑龙江省已经成为人口净迁出的城市，这部分人又不会在本省缴纳的养老基金，使得省内的养老基金收入进一步缩水。3.2.4东北老工业基地历史遗留问题作为曾经的东北老工业基地，黑龙江省在我国“一五”计划及抗美援朝时期，前前后后至少有十三家大中型企业迁入黑龙江省，形成了国家当初重点扶持的工业建设基地。在省内形成的以重工业为主的工业经济体之后，随之而来的还有大量劳动力迁入本省。根据网上资料显示，在1968年到1976年间，可统计的至少有54万“知青”响应国家号召迁入黑龙江省。1960年后，大庆油田的发现，又有数以万计的石油工人迁入省内。就在这样多次的工业建设中，大量工人涌入黑龙江省，这也是黑龙江省存在大量集体工，家属工和农林牧渔等具有劳动关系的职工，这部分人也是现在养老基金支出的主要对象，也是使黑龙江省养老基金支付压力巨大，造成收支失衡的主要原因。3.2.5养老基金缴费机制不健全目前黑龙江省的养老基金缴费机制在现有的社会条件，略显滞后。一方面是缴纳年限。在1997年，国家国家规定了缴纳养老基金的标准年限为十五年。通常情况下，非强制缴费的年限一般为三十年左右。但在黑龙江省的人口老龄化的情况下，大部分职工缴纳基金的时间与其预期寿命不成比例，缴纳基金的时间满十五年就停止缴费，但在退休后因为寿命变长的原因，养老基金在这类职工身上支出的年限远超十五年。基金储蓄收入减少的同时，未来的养老基金支出也变相增加。另一方面就是省内关于养老基金缴费的相关激励政策较少，没有把国家规划下的养老基金多缴多得的意识刻画在民众心里，所以相应的，大部分职工的缴费积极性普遍不高。再就是相关法律法规的执行力度较小，大部分省内企业为了当前的利益，以各种方式拖欠、逃避缴纳企业承担的养老基金，这就使省内养老基金的收入更加减少。对于这种钻法律空子的行为，只是处以罚金只会治标不治本，对于一些企业也不注意造成威慑，可能会助长这种拖欠、逃避缴纳基金的歪风邪气，使得省内的养老基金在收入增长方面举步维艰。3.2.6养老基金投资承担风险能力弱我国现行的养老基金的模式是部分累积制，即由现收现付制与完全累计值相结合，个人缴纳的部分累积起来到最后退休时根据社会情况和缴纳期间累计的总额按比例决定其退休后发放工资的数额，这在一定程度与个人储蓄的性质相同，意义上相当于变相的个人储蓄，所以对于这部分养老基金的保值增值就是最重要的。但省内的养老基金本就收支失衡，支付压力巨大，基本上不能承担任何风险。这其中突出矛盾是:一方面希望养老保险基金的投资收益率尽可能高，另一方面又希望养老保险基金的风险系数尽可能小，但现实是高风险资产相当于高收益资产，低风险资产相当于低收益资产。所以既要求财务风险小又要求收益高，这本身就是这样一个社会矛盾，这也是黑龙江省养老基金投资问题上最大的难点问题。3.3总结归纳本章通过在罗列大量数据与图表，在以第二章的省内人口老龄化为背景作为切入点，通过大量数据进行分析，研究了黑龙江省内养老基金存在的问题，得出了在人口老龄化的背景下，黑龙江省内的养老基金存在养老保险基金收支不平衡、养老保险基金缴费人员占比下降、中断缴费问题突出、养老基金投资模式单一的问题。在数据与之前理论的基础上分析出来问题的原因，退休人员逐年增加、退休待遇不断提高、省内适龄劳动人口减少、东北老工业基地历史遗留问题、养老基金缴费机制不健全、养老基金投资无法承担风险。第4章国内外养老基金经验及借鉴4.1国外养老基金经验及借鉴4.1.1美国“多支柱”养老基金体系美国是现代世界上所有发达国家的的典型代表，由于国家金融体系十分发达，所以其在养老基金的金融市场的运作方面也具有一定代表作用。主要形式表现为以国家带头的社会养老基金、雇主或者公共养老保险基金以及个人储蓄的养老基金多种基金混合演变的多支柱养老基金体系。这个体系的“第一支柱”是有全国统筹的社会养老基金，这一部分的基金由联邦政府强制收取，同时各地的地方政府通过缴纳税款可以替代缴纳这部分养老基金的福利方式对民众作出一定的补助。雇主或者公共养老保险基金则是由退休人员的工作时的雇主发起的，这部分基金由雇主在员工退休后按照固定比例支付。而个人储蓄的养老基金则看个人意愿，是一项自愿参加的个人退休金计划，个人负担基金缴纳的75%,所在企业负担15%，同时联邦政府为了刺激民众的积极性，对于参加个人退休金计划民众会提供免征税的福利，但也禁止高收入人群参加这项计划，防止其钻法律空子偷税漏税。美国的多支柱养老基金体系的优点在于基金的覆盖面较广，统筹度较高，无论从事何种工作的劳动者，都会被纳入养老基金的保障范围之内，三种类的养老基金至少有一个可以涵盖到劳动者，这也保证了劳动者更换工作时，养老基金的衔接不会出现问题。4.1.2德国的企业多元养老基金制度德国作为发达国家之一，也有着发达国家共同的问题，即在发达医疗技术下的老年人口寿命延长导致的老龄化问题，在老年人口众多，且大部分老年人口的退休后生活只能依靠养老基金支付维持时，德国在1999年后，采取了“开源节流”的政策。首先是“开源”，德国提高了养老基金的缴费比率，要求劳动者按照所获薪资的19%的固定比例缴纳个人的养老基金，并且还预计在2030年前将缴费比例提高到22%左右。另一方面就是“节流”，德国通过延迟退休年龄的方式减少养老基金的支出，可领取退休养老基金的年龄定为男性60岁，女性55岁。并且也出台了延长一年退休时间可多获得5%的养老基金的政策，在减少支出的同时，也能够提高民众延迟退休的积极性，同时还能让身有余力的老年人继续缴纳基金，扩大收入。但这部分只是政府政策上的主导，除了这部分个人缴纳的基本养老基金，大部分源于企业补充养老基金制度，为了解决资金不平衡的问题，很多企业被要求给员工发放退休补助，以满足劳动者退休后的生活质量不会下降。4.1.3加拿大的“养老基金投资”相较于其他国家对于养老基金政策方面的调节，或者从劳动者手中“开源节流”的方法。加拿大更多的考虑到的是现有储蓄的养老基金增值，通过金融技术的手段投资多种基础设施建设项目，使得养老基金在这种方式的运作下扩大资金自有量，避免收支失衡。加拿大对于将养老基金投入基础项目建设运作多年，有着成熟的体系，国内存在多个养老基金计划组织，如安大略市政雇员退休计划、安大略教师养老计划、加拿大养老计划等。这些组织都有与之对应的政府管理机构和投资运营公司，之间相互配合，在运作几年后进本可以实现一份可观的收益。[1]4.2国内其他省份养老基金经验及借鉴4.2.1山东省养老基金改革山东省作为孔孟之乡，他们“老吾老以及人之老，尊老敬老”的思想扎根较深，所以对于老人的赡养问题也是十分上心。在同样面对老龄化带来的众多老年人口时，除了传统的家庭赡养模式，省内的养老基金也进行过改革，其中以青岛为典型代表。在2016年，青岛市重新规定了缴费比例，根据当地的实际情况并以缴费基数以上工人的人均收入为标准，出台相关法律规定青岛的缴费比例为25.5%，并且根据法规对于青岛市内缴费比例低于20%的企业进行逐年调整。同时，山东省在2015年7月28日还实施了关于养老基金的事业单位养老改革，要求企业正视自己在社会中应承担的责任，提高了参与缴纳养老基金的人数，保证了这部分养老基金的收入。4.2.2北京市的养老基金“一次性缴纳政策”作为首都的北京市，在面对人口老龄化带来的养老基金收支问题，制定了更符合首都特色的新的养老保险基金政策，并于2018年1月1日开始实施。政策中规定了新的缴费程序与缴费比例，同时还提到，对于在2011年6月30日之后参与缴纳养老基金并达到退休年龄但缴纳基金不足15年的老年人口，可以一次性补缴自己十五年的养老基金，保证自己能正常获得退休后的每月的养老基金，但是对于年满60周岁并且从未缴纳过养老基金的人，政府也不再发放老年生活补助。这种赏罚分明的政策，一方面能从人文关怀得程度上，给了断缴养老基金的老年人口悔过的机会，一次性缴纳的十五年费用也可暂缓养老基金收支问题的燃眉之急。对于不曾缴纳养老基金的人员也有一定量的处罚，在减少养老基金这部分的支出同时也可以刺激并提高正在缴纳养老基金的人员的积极性。4.3总结归纳本章介绍了国外发达国家现有的养老基金体系和国内一些代表性省份在面对人口老龄化的养老基金给付压力的应对措施。虽然各个国家之间的社会制度、政治体系、民众思想各不相同，但在相同的人口老龄化的背景下养老基金收支失衡问题面前，大多数都通过延迟退休这类方式减少支出，通过法律的强制规定或者政策上给予一定的优惠的方式扩大企业应缴纳的部分，减少民众和政府的压力。同时黑龙江省的养老基金问题的解决也要像国内其他省份，因地制宜，选取最合适的方式。第5章黑龙江养老基金发展建议5.1减少养老基金的支出5.1.1实施弹性退休制度随着医疗技术的进步，国内的老年人口寿命延长已是不争的事实。2019国家卫健委最新数据，中国人人均寿命77岁。中国男性平均寿命为73.64岁，中国女性平均寿命为79.43岁。此前，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》于2020年10月29日由十九届五中全会通过，其中就延迟退休作出表述。在2021年2月26日，人社局发声，暂定延迟退休方案为男性65周岁，女性60周岁。由此看来，延迟退休年限已是板上钉钉的事情，但在省内退休职工众多的情况下，不宜直接“一刀切”的方式直接提高年限，有可能会打击职工的缴纳基金的积极性，应当实施弹性退休制度。黑龙江省内可以这样规定，在现有的省内退休年限男性60岁到国家人社局暂定的65岁的这五年的年限之间，劳动者可以选择是否提前退休，对于选择延迟退休的劳动者，按照延迟退休的年数按比例计算增发退休后的养老基金，同时在延迟退休期间减少缴纳养老基金的比例，对于选择提前退休的劳动者，则不提供这部分政策倾斜的福利，正常发放基础养老基金的同时，根据提前退休的年数按比例计算，减少部分福利补贴的发放。另外，对于弹性退休根据实际情况选者，可以按照职业进行分类。对于一些高压作业等重体力的劳动者或者有受过工伤的群体，可以实行提前退休，比如环卫工人、煤矿工人等，这些人原本上班期间收入就不怎么高，提前退休后，如果还能继续为社会做贡献，那么能够一边领取养老金，一边多一份收入，改变一下生活质量，老年生活会更加幸福一些。对于教师、公务员、医生等人员可以实行延迟退休方案，因为这些人工作期间收入就比较高，也不算体力劳动，很多人退休后还会被原单位返聘，对于这部分人可以适当的在政策基础上再次延迟退休。5.1.2减少过度的福利性补贴黑龙江省内的的养老基金经过多年政策补贴和上调，企业退休的劳动人员基本养老基金数额大幅度提高，基本养老基金由每月的人均1076元提高到2119.56元，净增长1043.56元每月，整体将近提升了一倍左右。省内的退休人员养老基金水平也从全国第32位上升到第24位。同时对于老年人口还有按年龄给予的关照性政策补贴，这部分的支出在省内养老基金支出过大的时候，应当在政策上暂时性的取消发放，对于已不从从事劳动的退休人员，对于其福利性的补贴，如高温补贴、年龄补贴都应当适度削减，或者暂免发放。这样，既节约了养老基金的过度支出，也不会损害退休人员原本缴纳的基础养老基金，以免打消纳基金的积极性。5.2扩大养老基金缴纳基数5.2.1放开本地生育政策想要提高基金缴纳的基数，就必须提高劳动人口的数量。在人口红利减弱之后，我国放开了全面二孩制度，但在黑龙江省内并未见效，出生人口依然无法弥补老年人口造成的差距，在人口自然增长率连续跌破负值的东北，放开剩余的限制是很有必要的。放开生育的的限制，对于省内的生育二孩及二孩以上的家庭提供一些切实相关福利性的政策，比如生育二孩及以上的父母可以额外多半个月到一个月的产假；二孩在义务教育阶段择校时收录一孩的学校要优先考虑录取等。让能生的多生，想生的敢生。这项政策是无法在短期看见巨大成效的，需要把时间线拉长。在人口出生率提高后，人口负增长的趋势就会有所遏制，在这部分新生的人口到达十八岁以后，会为省内提供大量劳动人口，这部分人就会在未来扩大养老基金的缴纳基数，提高省内养老基金的收入，缓解养老基金收支失衡的问题。同时随着这批新生儿的成长，现有的大量老年人口也会相继减少，也有可能逆转省内的人口老龄化，从根源解决养老基金失衡的问题。5.2.2实施人才引进政策由本文的第二章可知，黑龙江省严重的人口老龄化相较国内其他省份的特殊之处在于，每年都有大量的适龄劳动人口的流失，也就是说，黑龙江省的人才流失十分严重。正是这部分人口的的大量外流，是省内养老基金缴纳基数大幅降低的主要原因。要想在短期内缓解养老基金的给付压力，必须留着这部分流失的适龄劳动人口。省内经济的滑坡促使人才外流，而人才大量外流又使经济难以重建，这是一个恶性循环，所以黑龙江省必须和国内其他省份一样，实施人才引进政策，建立健全的人才吸引机制。黑龙江省最好在国家提倡的振兴东北老工业基地的政策下，抓住政策方面的优势，通过为劳动者提供良好的就业方面的优势和制度上的保障，放开入户条件，对省内高学历人才给予政策上的倾斜，例如高学历人才租房补贴，落户优待等，留住本省曾经大量外流的劳动人口，吸引外来人口，提高养老基金缴纳基数，增加养老基金的收入，以平衡收支。5.3完善征缴管理体系5.3.1加大养老基金征缴力度对于省内养老基金收入与支出愈来愈大的资金缺口，必须加大对于养老基金的征缴力度，将原本应缴纳的养老基金收上来，提高养老基金的缴费率，才能保证现有的养老基金收入不损失，缩小这部分资金缺口。黑龙江省内的各个政府部门之间要相互配合，明确责任的同时制定明确的奖惩机制与执行办法，对于企业拒绝缴纳养老基金，或者钻法律空子少交或者不交的行为才取行政与法律手段，在其补缴后处以高按比例计算的罚金，同时对相关责任人启动问责制度，使其承担一定的刑事责任，做到杀一儆百。对于个人拒交少交或欠缴的，黑龙江省政府要加大宣传力度，增强劳动者依法缴纳养老基金的意识，对于忘缴的给予一次补缴机会，对于多次欠缴的个人，对其基础养老基金实行降档处理，对于拒绝缴纳的人，在多次警告无效后取消个人缴纳资格，退休后也不对其发放企业缴纳部分养老基金。5.3.2健全养老保险基金的相关法律法规黑龙江省应当按照我国依法治国及基本要求，在现有的《社会保障法》、《中华人民共和国老年权益保护法》和《劳动法》的基础上根据本省的情况，结合实际，制定一个规范性和强制性较强的关于养老基金征收缴纳的法律法规，以此来明确执行方式，建立一个统一规范的养老基金体系。通过强有力的法律法规约束企业与个人欠缴养老基金的行为，使黑龙江省政府在处罚企业或个人是有法可依有据可循，以法律为依靠治理欠缴行为，监督并管理现有的养老基金的运行，保证现有的应收收入不会因为监管不力减少，缩小养老基金的缺口，维持现有的收入渠道，推动养老基金的进一步发展。5.3.3提高民众缴费积极性在黑龙江省，多缴多得的理念并没有在劳动者的心里树立起来，并且在实施的时候，多缴多得实施的过程中，劳动者的缴纳义务与权利也有些不平衡，很多劳动者积极缴纳，在退休后却并未获得理想中的权益，这样也就变相打击了民众缴纳养老基金的积极性。黑龙江省可以实行个人累计于养老基金挂钩的个人账户累计制，实行多缴多得，工作时缴纳的基金比例越高，退休后获得的基础养老基金等级越高，同时黑龙江省政府同时可以在通货膨胀或者通货收缩的时候制定不同比例的个人缴纳的部分，减少民众对于养老基金贬值的顾虑，并且提高企业替在职职工缴纳基金的比例，将民众缴纳的一部分转嫁给企业，可以让民众在缴纳养老基金时压力较小，保障民众参加缴纳养老基金的积极性和缴纳养老基金的积极性。对于企业方面，可以采取缴纳养老基金的部分可以按照相应数额免除部分不影响国家税收的税款的税收优惠的方式，提高企业缴纳企业职工养老基金的积极性。同时，要利用新兴媒体的力量，从自媒体和官方媒体等方式加强宣传，向民众和企业宣传缴纳养老基金的必要性和重要性，让民众了解缴纳养老基金的好处，让企业清楚欠缴拒缴的严重性，对于积极缴纳养老基金的良好企业，给予良好的宣传和公开的表扬，增强该企业的名誉度，反之在处罚的同时进行失信公示，保障企业与民众的利益。5.4拓宽养老基金投资渠道黑龙江省的养老基金，在人口老龄化的背景下，收支失衡的问题不是简单的减少支出，扩大缴费基数就能简单平衡的，上述的方法只是“节流”，要想使省内的养老基金长期、平稳、健康的运行，只能通过合理的投资保值增值，达到“开源”的目的。根据上文对于其他国家养老基金制度的解读和省内养老基金投资矛盾的分析，最合乎省内投资情况的就是将养老基金通过各种方式投资于基础设施建设项目。对于黑龙江省来说，将养老基金进行基础设施建设项目的投资主要有以下几点好处：一是会获得稳定的收益率，基建项目类的投资通常规模较大，虽然对于初始投入要求较高，但在政府支持下，项目的整体风险都具有一定的程度的保障，可以获取一个稳定的收益；二是受经济及周期影响较小，其他的股票或者期货等方式的投资多会因为企业经营受经济周期影响会产生相应的波动，但基建属于我国政府保障民生的范畴，在经济高速发展之时，它也会发展，经济萧条时，为稳定经济，也会大力发展基础设施建设项目；三是可以抵抗通胀，对资产进行保值增值，基建项目可以视为政府资金的储蓄，是一种“零存整取”的项目，通过资金的陆续投入，最终累积到项目完成时将设施与收益一并回收，在今年，国家统计局根据2月分的CPI提示，今年物价将会温和上涨，如果通货膨胀的话，资金在缩水的同时，投资基建的收益也在膨胀，这部分收益就抵消了通胀的损失，最终的收益也不单单能弥补损失，也会使资金增值。5.4.1进行基础建设直接投资特许经营权投资建设黑龙江政府以一部分经营权让渡给人社局为基础，人社局以现有的闲置养老基金进行投资，建设成功后，按照投资比例与政府共享收益。见图5-4特许经营权投资建设投资回收政府人社局费用产品基础设施建设项目投资回收政府人社局费用产品基础设施建设项目收益共享用户收益共享用户图5-4.运作模式这种模式类似于BOT模式，但是完全排除私企部分，由政府两各部门之间相互配合，不会有有关于利益分配或融资招标困难的情况。5.4.2改变资本市场投资方向黑龙江政府也可以通过资本市场进行投资，将闲置的养老基金投资于关于基础项目设施建设的地方政府债券，或者购买参与城市基础设施建设项目的市政公用企业和进行改革的国企发行的公司股票。政府债券因为有国家的信用作为支撑，是没有违约风险的，且一般的国债利率是高于银行存款的，因为信用强，利率略高的原因，在二级市场上流动性也是很强的，完全不用担心投资后会有资金亏空的坏账准备。特别是我国资本市场并不成熟的的情况下，同时出于对养老基金安全性的考虑，将闲置的养老基金投资于关于基础项目设施建设的地方政府债券，是在保障上更加保障的选择。在最求安全的同时，也要最大化收益率才能解决省内养老基金收支失衡的问题，所以，作为高风险高收益代表的股票是较好的选择，但同样出于对养老基金安全性的考虑，要优先考虑较稳定的股票。在振兴东北老工业基地的政策扶持下，黑龙江省可以在省内部分国企改革上市时以闲置的养老基金低价申购国企的股票，在股票价格较高的时候在市场出售，通过套利的方式赚取股票价格的差价。而对于参与基建项目的市政公用企业的股票，因为基建项目的特点，长期持有肯定会获得可观的稳定的分红收益。5.4.3提高信托基金投资占比黑龙江省政府可以通过信托投资公司进行投资，由信托投资公司推介合乎规划的基础设施建设项目，在认可后，以闲置的养老基金出资认购，获得信托受益凭证。这种方式进行投资的好处是，第一，投资管理项目由信托公司负责，免去了政府的管理烦恼，在信托期内持有受益凭证就可获得稳定的收益；第二，信托公司的所有业务都受中国人民银行的监管，所推荐的信托项目也要中国人民银行批准才可以信托，且公司经营的盈利性也要求信托投资公司对推荐项目进行风险审核，在安全性上有充足保障；第三，信托受益凭证的收益一般要比银行存款利率高出30%到50%，而且也可以像股票和债券一样转让给其他地方，资金成本不会亏空。因此，这种具有一定的流动性，收益较高，风险适中且有担保的证券化投资产品对于黑龙江省内的养老基金也是一个不错的投资选择。5.4.4联合银行发放专项贷款黑龙江省政府可以与省内的商业银行合作，对于一些稳定长期的大型项目进行联合放贷，这样可以把闲置的资金同时投资于多个项目，在贷款到期后可以获得多笔收益。同时由商业银行作为中介，这部分资金的管理与追回也有保证，减轻了政府的工作量。但这种模式，本质上是获得商业银行的贷款收益，在商业银行自有资金充足的时候，商业银行基本不会有与黑龙江省政府合作的欲望，所以可以尝试建立一个双赢的利润分配制度，可以促进更好的合作。5.5总结归纳本章主要根据第四章分析的省内人口老龄化背景下养老基金问题存在的原因，从减少养老基金的支出实行弹性退休政策、减少过度的福利性补贴，和通过实施人才引进政策和放开生育政策在短期和长期增加养老基金收入的方面提出政策性建议。同时黑龙江省政府也应该完善省内的征缴体系，健全养老保险基金的相关法律法规，让加大征缴力度时有法可依、有据可循，并通过新媒体的宣传和建立奖惩机制提高居民缴费积极性。同时也要在“节流”的同时，通过信托、联合放贷、购买国债股票或者直接投资的方式参与基础设施建设项目的投资，保证安全性的同时做到“开源”。结论人口老龄化导致的养老基金收支失衡，是许多国家的共同要面对的问题，也是我国各个省份的共性问题，而在我国黑龙江省，又因为人才外流，人口负增长及老工业基地的历史问题在因为人口老龄化导致的养老基金收支失衡方面有着特殊之处，通过对于大量文献资料的阅读和数据的分析，本文对于人口老龄化背景下黑龙江省养老基金发展问题研究得出以下结论。第一，要在国家规划的延迟退休政策下，实行具有一定人文关怀的弹性退休制度，在减轻养老基金支出压力的同时不打击劳动者的缴纳基金积极性，做到以人为本。同时要削减过度的福利补贴，减轻养老基金支出压力，避免养老基金的浪费。第二，黑龙江省政府也应该完善省内的征缴体系。加大对于个人征缴力度的同时，通过处罚、公示和税收补贴的方式避免企业投机取巧，拒交欠缴养老基金。另外要健全养老保险基金的相关法律法规，使管理时有法可依、有据可循，并通过新媒体的宣传和建立奖惩机制提高居民和企业的缴费积极性。第三，通过安全的基础设施建设项目的投资，灵活变换多种投资渠道和方式，保证现有闲置的养老基金的保值增值。最后也是问题的根本，在因为人口老龄化而导致的养老基金收