资产负债与财务管理制度

资产负债与财务管理制度1.前言本制度旨在规范企业的资产负债与财务管理，确保企业资产的有效利用、负债的合理掌控以及财务信息的准确、完整和及时报告，以实现企业稳定发展和连续增长。2.财务管理责任2.1财务总监是负责资产负债与财务管理的重要责任人，负责监督和管理企业的财务活动，并确保其合法、规范和及时完成。2.2财务总监应具备相关的资质和职业道德，必需熟识相关法律法规，并负责确保企业遵守相关法律法规。2.3财务总监应订立和完善企业的财务管理制度，并严格执行，确保企业财务管理的有效实施。3.资产管理3.1资产分类与登记3.1.1全部企业资产应依照不同的类别进行分类，并建立相应的资产登记簿，记录资产的名称、规格、数量、原值、折旧和净值等信息。3.1.2资产登记簿应及时更新，确保资产的登记信息准确无误。3.2资产采购和报废3.2.1资产采购应依照企业采购管理制度的要求进行，包含明确采购需要、编制采购计划、报批采购预算、选择供应商、签订合同等环节。3.2.2资产报废应严格依照相关规定进行，包含报废申请、审批、验收和处理等环节，确保资产的合理利用和安全处理。3.3资产保管和清查3.3.1资产保管应依照资产保管制度的要求进行，包含明确保管责任人、建立资产存放、使用和保养制度、订立资产折旧和减值准备政策等。3.3.2资产清查应定期进行，包含资产清查计划、实地盘点、核对资产登记簿和实物存量的全都性，发现差别及时处理。4.负债管理4.1负债分类与登记4.1.1全部企业负债应依照不同的类型进行分类，并建立相应的负债登记簿，记录负债的名称、金额、利率、期限、抵押品等信息。4.1.2负债登记簿应及时更新，确保负债的登记信息准确无误。4.2负债融资和归还4.2.1负债融资应依照企业融资管理制度的要求进行，包含明确融资需求、编制融资计划、报批融资方案、选择融资机构、签订合同等环节。4.2.2负债归还应依照负债归还计划进行，包含明确归还期限、支出方式、支出账户、归还金额等，确保定时、足额归还负债。4.3负债风险管理4.3.1负债风险管理应建立风险识别、评估和应对机制，及时发现、评估和应对可能存在的负债风险，确保负债风险的有效掌控和防范。4.3.2负债风险管理应建立相应的负债风险管理制度，并确保其执行和落实，包含负债风险报告、风险防控措施、风险情况的监测和反馈等。5.财务信息报告5.1财务报告编制5.1.1财务报告应依照中国会计准则和国家相关规定进行编制，包含资产负债表、利润表、现金流量表和全部者权益更改表等。5.1.2财务报告应及时编制，确保报告的准确性、真实性和完整性，并由财务总监和相关部门负责人批阅、确认。5.2财务报告审计5.2.1财务报告应接受独立审计机构的审计，确保财务报告的可信度和独立性。5.2.2审计结果应及时反馈给财务总监和相关部门负责人，确保问题的及时解决和改进。5.3财务信息报送5.3.1财务报告应依照相关规定进行报送，包含报送的时间、报送的方式和报送的对象等。5.3.2财务报告的报送应及时、准确，确保报告的传递效果和及时反馈。6.停止与修订6.1本制度的停止应经企业法定代表人批准，并将停止通知书书面发出。6.2本制度的修订应由财务总监提出，并经企业法定代表人批准后执行。6.3本制度的修订应及时进行，包含修订的内容、原因和生效日期的说明，并对相关人员进行培训和知悉。7.附则7.1本制度由财务总监负责解释。7.2本制度自发布之日起施行，并作为企业