易耗品管理制度（22篇）

易耗品管理制度（22篇）

易耗品管理制度（精选22篇）

易耗品管理制度篇1

休闲会馆固定资产（易耗品）管理制度

签发部门：财务部

1、洗浴部各部门应指派专人负责固定资产的使用及盘点工作，

并负责其帐目的登记管理,负责人要对本部门的固定资产帐目了如指

掌。

2、在财务人员的配合监督下，设立固定资产帐本，并详细登记所

有物品、存放区域、品名数量、使用期限、进店使用时间、并要用

洗浴经理与财务人员的签字认可。

3、对固定资产要进行定期盘点，对新增及报损、调拔、损耗等

要及时上帐登记。

4、凡客人所赔偿、员工赔偿、自然损耗（经报损同意）的要及时

从帐上减去并注明日期、原因并签字证明，调入的'固定资产也要进

行登记入帐。

5、凡固定资产需维修或改造时要立即上报，并经相关领导审核

批准。

6、固定资产若因发生重大损坏造成价值明显降低，需经总经理

裁决后进行处理。

7、各部门设立的备查簿要如实登记，不得虚瞒，备查簿及卡片要

妥善管理，不得随意更改丢弃。

8、各部门要定期对所使用的固定资产和低值易耗品进行盘点，

审点后出现的盈亏根据情况分别处理。

易耗品管理制度篇2

为了加强低值易耗品管理，严格控制管理费用开支，特制定本制

度。

(1)低值易耗品是指使用年限在一年以下，单位价值在20_元以

下，部作为固定资产管理的物品。

(2)项目经理部行政办公室为低值易耗品采购和管理部门。项目

经理部财务审计部为监督核算部门。

(3)项目经理部的低值易耗品管理应设立物品明细账和库存统计

表进行管理。

(4)项目经理部的采购和入库。

①凡项目经理部或各处室需采购的物品，每月须填写购物计划，

经行政办公室汇总编制计划，报主管副总和总经理批注后方可购进。

②采购物品应本着节约成本、价廉物美为原贝必不得谋取私利。

③采购物品后，办理入库手续，填写有关物品明细账;平发票和入

库单向财务部门报销。

(5)物品领用和管理

①在库物品由行政办公室负责保管，指定专人管理。

②在库物品，按月进行定期盘点，填写库存结余情况表，注明盈亏

情况，并说明原因，报指挥部财务审计部审核。如果是管理人员责任

心不强造成物品的丢失或损毁，要追究管理人员的’经济责任。

③项目经理部发放物品可分期发放（月初）和随时领用。领用人

要填写物品领用簿。

④贵重办公用品，须经指挥部主管副总批准后才能领用。

⑤物品报废时应由使用部门填写情况说明，交行政办公室、财务

审计部审核注销；职工调离，须归还物品的，应交回原物，否贝!1,按规定

折价赔偿。

⑥项目经理部制定劳保用品发放标准和使用期限，定期向员工发

放。

⑦行政办公室应定期统计物品采购、库存、发放及使用情况。

在满足保证办公效率情况下，使库存物品存量最少，目缩管理费用。

附表：

物品报废单附表10-20

年月日编号

管理部门

使用部门

名称

中文

规格

耐用年限

英文

厂牌

已使用年数

购置日期

数量

取得

价值

账面

价值

废损原因

估计废品价值

处理使用

实际损失额

拟处理

办法

使用人

填报人

总经理

财务部门

使用部门

管理部门

厂长（经理）

主管

主（协）办

主管

主（协）办

易耗品管理制度篇3

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交

采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该部门费用定额

审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡

片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务

部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由

责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔

偿,属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及

原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据

营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理

批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的‘运杂费。

家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用-低值易耗品”科目

入账。

3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责

任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。

报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部

门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，

由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理

收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批

后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店资产管理应该建立健全资产管理流程，明确责任，重视核算，

强化考核，充分发挥固定资产的作用，我们认为应从以下方面入手。

易耗品管理制度篇4

教务处实验教学材料、易耗品管理制度

易耗品一般指的是单价偏低、容易消耗或一次性使用的物品。

对易耗品的管理应当遵循保证教学需要、防止积压浪费的原则。

一、购置时，需要事先拟订经费计划（包括物品的'品名、规格、

数量、单价、需用时间等），报各系（部）主管领导审核批准。

二、采购人员根据申请计划购回的物品，经使用管理人员一同验

收合格后，方能入库保管。入库后，应当建易耗品帐目。

三、对不同种类的物品应当分门别类保管，特别是对易燃、易爆、

剧毒物品，更要严格管理。

四、使用人员应按设备管理部门制定的统一格式做好登记，做到

进、出帐相符（填写领料单）每学年度设备管理人员应向设备管理部

门报明细帐。

五、凡不能回收的耗材必须注明使用去向，并上报库房。任何人

不能将耗材用于私人目的，或带出实验室。

六、对易耗品应做好详细的登记（见附表一）并在年底盘库填写

报表（见附表二）。

易耗品管理制度篇5

商场物业管理公司低值易耗品管理

目的:使公司物品得以有效管理，控制费用的支出。

适用范围：百货事业部所属各门店。

第一条定义

凡不同时具备固定资产两个条件，不能作为固定资产的劳动用品,

也不是价值较低的日常消耗性用品，均属低值易耗品管理的范畴。包

括：办公用品、企划用品、劳保用品、包装用品、工程维修料具、印

刷用品等。

第二条低值易耗品的分类

低值易耗品可以分为耐用品和易耗品二大类。

（一）耐用品：是指使用时间较长，但又不同时具备固定资产两个

条件，按照消耗期限配发的，因工作变动等原因需办理移交的低值易

耗品。

（二）易耗品按其使用情况划分为十二小类：

1、办公设备：主要指饮水机、验钞机、装订机、电话机等。

2、办公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙发、茶几等。

3、办公文具：主要指计算器、绘图文具、订书机、笔、文件架、

盒等。

4、包装物品：主要指用于包装商品的纸袋、塑料袋等。

5、工程料具：主要指用于维修的设备、工具及材料。

6、劳保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。

7、经营用品：主要指价签。

8、企划用品：主要指美工刀、即时贴、各类专用笔。

9、印刷品：主要指印刷的图表、帐册、帐页、单据等。

10、消防器材：主要指消防专用的灭火器材等。

口、专用纸张:主要指打印纸、传真纸、复印纸、pos纸。

12、其它用品：不便归类的物品均可列入此类。

第三条低值易耗品的管理

（一）低值易耗品计划的申报审批

1、低值易耗品由各部门根据实际需求于每月15日前填写《物

品需求月报表》报下月计划。

2、物管部根据各部门所报计划，结合库存情况编制逐项审核，报

财务部审核后，报主管领导审批，物管部在审核计划时要严格控制，对

不符合实际及超出预算标准的，有权进行删减。

3、计划外或临时购置的物品，使用部门要进行编、审、批申请，

报物管部及主管领导审批。

4、新开店配置的物品，开店前按配置标准和实际需求由物管部

参照办公用品配置标准、常用印刷品明细表及其他常用物品明细表

统一报预算，报物管部审扰。

（二）低值易耗品的采购

1、低值易耗品由使用部门根据实际需求向物管部门提报购买计

划，物管部汇总后根据库存及消耗定额情况统一采购。除物管部门外,

任何部门均不得采购低值易耗品。

2、低值易耗品采购由物管部下达《请购单》，交采购员组织采

购。

3、采购员按照《请购单》进行采购，自己不得随意决定。

4、外购物品必须联系3--5家供应商进行报价和外出询价，询价

结果要报经理确认。

5、大宗采购必须按规定签订合同，报总公司审批，合同期限不得

超过一年。

6、要建立供应厂商资料手册。

（三）低值易耗品的库房管理

1、物品的入库管理

1、1采购员原则上应在物品采购回来的当天，将物品送交仓库

验收，特殊情况不能在当日入库的'，应报物管部经理批准后另行处理;

1、2库管员应与采购员依据《请购单》对物品进行验收，核对

实物与发票的品名、规格、数量、质量；

1、3验收合格的物品，库管员要开具《入库单》，且不得漏项，

并将物品分类存放；

1、4仓库管理员应根据当天的物品验收单，及时登记物品明细

帐。

2、物品的存放管理

2、1物品存放按易燃、易爆与挥发性强的物品、吸水性强、容

易发潮、发霉和生锈的物品、常用物品、易碎易损物品等分类存放;

2、2物品按其分类建仓库数量明细帐，详细记载物品采购和发

放情况；

2、3库房要设实物收、发、存数量《存放卡》，详细记载物品

收、发、存情况；

2、4每月25日必须对库存物品进行盘点，盘点中要以物对帐。

盘点后库管员要填制库存物品《盘点表》，一式三联,一份交财务部

门，一份交物管部门，一份交仓库留存；

2、5盘点中出现损耗或盈亏，要上报物管部经理并查明原因，不

准擅自平账；

2、6库房要达到架子化、标签化、制度化的要求，物品要摆放

整齐，保持库内整洁卫生，做到五净（地面、墙壁、门窗、货架、货物

干净），五无（无灰尘、无鼠害、无蛛网、无积水、无污垢）；

2、7所有低值易耗品库存数量不得超过月使用量1倍。

3、物品的出库管理

3、1仓库物品出库填制《出库单》一式四联，一联留存，一联交

记账员记账，一联交库管故为出库凭证，一联交领用人；

3、2物品出库要及时记账，属耐用品的要记入《耐用品台账》；

3、3对一切手续不全的提货，库管员有权拒绝发货。

（四）低值易耗品的日常管理

1、办公设备、办公用具要严格按配置标准配置,并建立《部门

（个人）耐用品台帐》，详细记录部门（个人）办公设备办公家具使用情

况，离职和调动时要及时进行清点。

2、耐用品由使用部门（个人）保管使用，如遗失、毁坏，由个人承

担责任。

3、印刷品的管理：

3、1使用部门根据实际需要，填制《请印单》，请印单需注明所

印物品品名、规格、数量、纸张要求及用途。

3、2物管部依据请印单实施印刷，印刷一经完成，同使用部门进

行验收并办理入库。

3、3物管部凭使用部门填写的《请领单》办理发放。

3、4凡属长年使用的印刷品要适量备库，保证使用；凡已确认积

压、过时，需报废的印刷品要报主管部门或（总）经理批准后，方可作

报废处理。

4、其他低值易耗品要严格控制购买数量，适量备库、减少库存,

加强管理，杜绝浪费。

5、凡列入耐用品范围的低值易耗品需要内部转移，必须办理转

移手续，填写《耐用物品转移单》。

第四条报表管理

（一）报表编制

1、库存物资《盘点表》：每月25日对所有库存物资进行盘点，

并按库存物资编号，填制库存物资盘点表。

2、《部门耗用动态表》按当月实际发生额编制各部门耗用明细。

3、《低值易耗品耗用汇总表》：按当月实际发生额编制本单位

低值易耗品耗用汇总情况。

4、《低值易耗品动态月报表》：按库房所列帐目分类填写。

（二）报表分析

1、报表编制后要认真进行对比分析,分析内容一般有：本月报表

与上月报表的对比，看库存物品是下降还是上升，低值易耗品的耗用

是增加还是减少。

2、通过对比分析降、升、增、减的原因，找出问题，总结经验教

训。

3、提出解决问题的办法及措施，随报表一并报主管领导。

4、各种报表要按公司一格式填写，字迹工整，内容齐全；要严密

准确、真实可靠；要按时编制，按时上报;要归类存档，妥善保管。

第五条相关记录表

1、物品需求月报表

2、请购单

3、请印单

4、请领单

5、低值易

耗品动态月报表

6、盘点表

7、耐用物品转移单

8、部门（个人）耐用品台帐

9、供应商资料统计

易耗品管理制度篇6

地产公司低值易耗品管理制度

为了加强低值易耗品管理，以有利于低值易耗品合理使用，特制

定本制度。

第一条低值易耗品系指可以多次使用而不改变它的实物形态，

但是单位价值和使用期限又达不到固定资产标准有一类劳动物料，主

要包括一般工具、用具、劳保用品及各类周转材料。

第二条低值易耗品由办公室指定实物管理责任人负责申请购买、

保管、发放。

第三条公司的低值易耗品采用一次摊销法进行核算，采购费用

直接列入当期成本。

第四条公司对低值易耗品实行定额管理，由办公室将低值易耗

品消耗定额列入年度费用计划，由财务部负责审核，经批准后执行。

第五条低值易耗品的'采购及管理参照《固定资产管理制度》

实施。

第六条低值易耗品发放（领用）时,应由低值易耗品实物管理责

任人负责对应领用人分别建立在用低值易耗品台帐，领用人离开单位

时，所领用的低值易耗品应交回。领用人所交回的低值易耗品应履行

相应入库手续，防止流失。

第七条低值易耗品实物管理责任人就定期对在用低值易耗品进

行清理，对于确实不能使用的要会同财务部门履行报废手续；发生损

毁、丢失和被盗时，领用者必须提供有效证据和书面说明，由财务部

会同办公室进行确认，由办公室履行报废的相关审批手续，并相应调

整在用低值易耗品台帐，做到帐物相符。

易耗品管理制度篇7

客房关于易耗品管理制度

为了合理化控制成本，特对易耗品使用做出以下几点规定：

一、每天根据各楼层住客情况，按标准耗量发放当天所需易耗品,

并进行登记，以便统计。

二、若需超额领用请说原因后，方可填写领料单，经领班同意后，

凭领料单到库房领用。

三、每天由夜班领班对当天易耗品消耗情况，进行统计并记录。

发现不合理消耗立即提出，查找原因，做出处理意见。

四、每月对各楼层易耗品消耗数量进行合计，评出控制成本，最

好的'班组与最差的班组，对最好的提出表扬并奖励，对最差的提出批

评并找出原因，在今后工作可不断改进。

易耗品管理制度篇8

1、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原贝h

2、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备（医用设备

单位价值在200元以下，通用设备单价在50元以下，使用年限不够一

年的，均属低值易耗品范围，但单价在20元以上的大批固定资产例

外），例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖

瓶，独立使用的.元件、配件等，均属低值易耗品。

3、后勤、设备科，根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计

分析资料，并结合当年医院经费的可能和库存情况，在认真调查研究

的基础上，作出采购计划，报院领导审批后购买。年度内各月份的低

值易耗品的购置，可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。

4、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。

验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向

供货或运输单位提出，及时办理退换赔补手续。

5、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、

账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

6、严格领退手续，在用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、

使用及消耗情况，定人保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。

7、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一

般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。

8、清查盘点多年不用的积压，呆滞低值易耗品，对其应按有关规

定,积极进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门

对于领取后多年不用的低值易耗品，应当办理退料的手续。

9、建立对账制度，仓库与财务保持金额账目相符。仓库保管应

做到账、卡、物相符。

10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部

门或个人，按有关规定处罚。

易耗品管理制度篇9

物业公司低值易耗品管理制度

a、主管部门：公司办公室管理公司机关低值易耗品的采购、登

记、调度、清查、处置等工作；管理处办公室负责本管理处的低值易

耗品的'采购（申请报批、委托公司有关部门采购）、登记、调度、清

查、处置等工作；专业公司负责本公司的低值易耗品的采购、登记、

清查、处置等工作；财务部门负责低值易耗品的价值登记、摊销工作。

b、低值易耗品因老化无修理价值需更新时，由使用部门向主管

部门提出申请，交还原物品并办理相关手续。低值易耗品因故障或自

然磨损需维修的，应提出申请，由主管部门负责或委托专人维修。低

值易耗品丢失、损毁的应及时报告原因，主管部门提出处理意见，凡

属使用人直接责任的，应按原物品原值的10L50%赔偿，报公司主管

领导审批后执行。

易耗品管理制度篇10

第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随

意性，特制定本办法。

第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家

具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使

用的包装物容器等。

第三条、本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不

能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐

巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。条四条、

低值易耗品的核算办法：

（一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值

易耗品“，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和

“低值易耗品二级明细科目”。

（二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一

级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品

按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，

贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费

用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易

耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本

费用科目。

（四）低值易耗品摊销期限：

不锈钢类2年陶瓷类L5年铁制、铝制品1年维修工具1.5年

毛毯2年口布、毛巾类1.5年玻璃制品0.5年其他均为1年

低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。

第五条、低值易耗品的购置与入库：低值易耗品由公司采购部

负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经

理审批后，方可办理。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验

收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与

购置申请单一致。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单

一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二

联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，

由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规

格合理摆放，禁止乱堆乱放。第六条、低值易耗品的领用：

（一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭

单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对

“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒

绝发货。

（二）"低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。

第一联：存根第二联：实体财务记帐凭单第三联：公司财务记帐凭

单第四联：使用部门

（三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以

单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更

（一）各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理

以下手续：填制“资产调拨单”一式三联，转出部门、转入部门、

财务各一联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，

分清临时借用和长期使用，以便作帐。

（二）本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写

“财产责任书”上的“经管记录”以分清责任，并由部门经理签字

认可。

（三）职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归

口管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工

作或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。

第八条、低值易耗品的报废低值易耗品提前或超期报废，都应

及时办理如下手续：

（一）使用部门填制“低值易耗品报废凭单”，写明报废理由，

一式三联送交财务部办理报废事宜。

（二）财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并会同工

程部认真核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，

对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任

人处以罚款。

（三）批准报废的低值易耗品，财务部及工程部技术人员对其

实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废

料入库手续。

（四）手续完备的“低值易耗品报废凭单”由使用部门和公司

财务部各存一份，作为帐务处理的依据，原“低值易耗品领用凭单”

应与“报废凭单”附在一起，作为低值易耗品减少的依据。

第九条、低值易耗品的盘点制度

（一）各实体资产会计每月必须对低值易耗品盘点一次，并每

月完善“财产管理责任书”的签字手续，并将盘点表上交财务存档。

（二）各实体资产会计每周负责统计本部门的陶瓷报损额，并

对报废的物品要填制报损单。

易耗品管理制度篇11

一、低值易耗品：

低值易耗品是指劳动资料中单位价值在100元以上、20_元以

下（但并不限于此区间，可视具体情况处理），使用年限在一年以

上，不能作为固定资产的劳动资料。

二、低值易耗品分类

低值易耗品按其用途可分为：

1、办公用品：

（1）办公家具：办公桌（1.8米办公组合桌、2米办公组合桌、

办公组合桌（如财务办公桌））、会议桌、餐饮桌椅组合、餐桌

（食堂）椅子、文件柜、沙发、茶几、更衣柜、换鞋柜。

（2）食堂设备：锅、热水器、消毒柜、充卡机、食品柜、碗柜、

切菜案板（铁制的、大型的）、筷子消毒柜。

（3）办公设备：床、饮水机、电话机、计算器、传真机、装订

机（财务）、碎纸机、扫描仪、加湿器。

（4）小电器：微波炉、烘手器、喷淋器、饮水机、电风扇、电

水壶、电磁炉。

（5）清洁用具：洁具车、拖把（工业用）、淋浴器。

（6）其他：

2、电脑耗材：鼠标、键盘、U盘、路由器、交换器、硬盘，未

计入固定资产的打印机、电脑、投影仪、监控设备、复印机等。

3、工具：

（1）一般工具：锤子、切割机、撬棍、成套修理工具。

（2）专用工具：焊机（机修）、钻（手钻、电钻）、角磨机、

皮带橹子、对讲机。

（3）专用仪器：PH计、差压计、压力表、酸度计、温湿度记

录仪、天平、泵、移液器、压盖器、电吹风、秤、E盖器、泵、密

封性检测仪、压差表、温湿度仪、脆碎度仪、电炉、色谱柱、水份

检测仪、电导率仪、除湿机、硬度仪、灯检仪、玻璃器具（烧杯、

量筒、温度计、容量瓶、称量瓶、培养皿、玻璃棒等）、陶瓷具

（卅埸等）

4、周转用具：

（1）周转用品：桶、手推车、托盘、货架。

三、低值易耗品分类编码规则

低值易耗品编码分为三级

1、一级分类编码：低值易耗品一级分类分为四大类，

01：办公用品；

02：电脑耗材；

03：工具;

04：周转用品。

2、二级分类：一级分类下进行二级分类。

如一级办公用品的二级分类为:

01.01：办公家具；

01.02：食堂设备；

01.03：办公设备；

01.04：小电器

01.05：清洁用具

01.06：其他

3、三级分类：二级分类下又进行三级分类。

如二级分类下办公家具（01.01）的三级分类编码为：

01.01.00001办公桌

01.01.00002会议桌

01.01.00003餐饮桌椅组合

其他低值易耗品的分类编码同上

四、低值易耗品核算方法

为了在会计核算中全面体现低值易耗品入库、领用、摊销、报

销管理的全过程，现在就财务系统中对应业务处理的方法说明如下:

1、科目设置

在一级科目“1409低值易耗品”下设3个二级明细科目，分别

核算低值易耗品的库存、在用、摊销情况：

140901低值易耗品-----在库：核算低耗品采购入库业务

140902低值易耗品-----在用：核算低耗品领用业务

140903低值易耗品-----摊销：核算低耗品摊销业务

2、相关业务会计处理

(1)低值易耗品采购入库业务(低值易耗品增加)

借：140901低值易耗品------在库

贷：银行存款或现金

(2)低值易耗品领用业务(即领料单，同时进行一次性摊销)

借：140902低值易耗品------在用

贷：140901低值易耗品------在库

借：期间费用科目或成本科目(如管理费用、营业成本等)

贷：140903低值易耗品------摊销

(3)低值易耗品报废业务：冲销帐面上该低值易耗品在用金额

和摊销金额

借：140903低值易耗品------摊销

易耗品管理制度篇12

为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、

内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，

提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。

一、固定资产及低值易耗品的管理

由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。

二、固定资产

固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机

器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工

具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，

并且使用年限超过一年的也作为固定资产。

三、固定资产购置审批办法

1、一般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产

时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、

规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、

总经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。

2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位

必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公

室审核后，报财务部执行。

四、固定资产采购

办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购

置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请

单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织

有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质

量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情

况开具“出库单”，方可出库。

五、固定资产实物的管理

根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固

定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。

生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、

建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编

号、入库、保管、使用的管理工作。

非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固

定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资

产（饮水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生

产用建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部

门负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产

及家俱由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各

部门建立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地

点，业务上由财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部

及办公室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，

保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登

记造册，人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。

六、固定资产内部转移

置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资

产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，

经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部

门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。

七、固定资产的清查盘点

各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产

帐物相符。

在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资,

由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使

用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由

总经理签字后及时处理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、

管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所

有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部

门设置保管帐。各部门使用的'低值易耗品经公司领导审批购入后，

统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部

门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落

实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐

务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及

部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时,

由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、

数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计

办理出账手续。

九、库存材料的管理

材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后

填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批

供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到

发票未到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领

料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准

后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库

单整理后，报财务部门进帐。办公

易耗品管理制度篇13

为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、

内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，

提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。

一、固定资产及低值易耗品的管理

由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。

二、固定资产

固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机

器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工

具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，

并且使用年限超过一年的也作为固定资产。

三、固定资产购置审批办法

1、一般固定资产购置:各单位根据实际情况需要增加固定资产

时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、

规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、

总经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。

2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位

必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公

室审核后，报财务部执行。

四、固定资产采购

办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购

置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请

单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织

有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质

量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情

况开具“出库单”，方可出库。

五、固定资产实物的管理

根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固

定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。

生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、

建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编

号、入库、保管、使用的管理工作。

非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固

定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产

（饮水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生产用

建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负

责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱

由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建

立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业

务上由财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公

室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、

物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，

人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。

六、固定资产内部转移

置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资

产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，

经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部

门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。

七、固定资产的清查盘点

各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产

帐物相符。

在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资,

由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使

用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由

总经理签字后及时处理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、

管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所

有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部

门设置保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，

统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部

门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落

实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐

务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及

部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时,

由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、

数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计

办理出账手续。

九、库存材料的管理

材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后

填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批

供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到

发票未到的.业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领

料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准

后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库

单整理后，报财务部门进帐。办公室每月必须将本月入库单和领料

单底单联整理装订成册，并妥善保管备查。

易耗品管理制度篇14

第一章总则

第一条为加强低值易耗品的使用和管理，降低成本，减少浪费,

结合公司资产管理制度的相关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称低值易耗品指满足以下标准之一的资产：

（一）单位价值1000元以下的物品（不包含使用年限较长、不

易改变形态的办公家具、设备，如办公桌、椅等）。

（二）单位价值1000元以上未作固定资产管理的其他资产。

第三条本制度适用于公司所辖范围内的各类低值易耗品。

第二章低值易耗品分类

第四条低值易耗品的分类。

（一）低值易耗品种类多，使用范围广，为了便于管理，特按

其用途分为以下六类：

1、行政办公用品。主要是指在管理工作中使用的日常办公用品、

用具，具体分为办公家具、办公设备、办公用品、印刷品、招待用

品等。

2、后勤服务用具。主要是指洗涤、卫生清洁、维修维护等方面

的工具、器具、器皿等。

3、生产用具。主要是指在产品生产过程中或者生产试验中使用

的工具、器具、器皿等。

（二）按是否需填写责任保管书分为以下两类：

1、需填写保管责任书的低值易耗品。主要指长期使用（一年以

上）并不改变其使用形态和功能的低值易耗品。

2、不需填写保管责任书的低值易耗品。

第三章管理部门及职责

第五条归口管理部门职责

归口管理部门是指依照需求部门的申请，对低值易耗品物品采

购、验收入库、编号登记、移送使用、责任落实、维护保养、处貉

各环节主导管理的部门。

财务部为各类低值易耗品的归口管理部门。财务部至少半年对

需求部门使用的低值易耗品进行一次全面盘点（签写保管责任书的

低值易耗品除外），对盘盈盘亏情况查明原因，报总经理批准后进

行账务处理。

第六条需求部门主要负责本部门在用的低值易耗品的日常

使用保护、保管，确保低值易耗品安全、完整，防止丢失。

第七条财务部负责低值易耗品的核算、账务管理工作。

第四章采购管理

第八条低值易耗品的采购管理。

（一）各需求部门应于每月25日前将相关低值易耗品的需求计

划报归口管理部门，由财务部依据相关规定统一制定采购制度。

（二）各类低值易耗品应严格遵循公司相关规定进行采购询价、

编码、入库等管理。

（三）对于各类常用低值易耗品，财务部应备有适量库存，以

确保满足工作需要同时降低资金占用。

第五章仓储管理

第九条入库和出库管理

财务部设物品管理专员负责低值易耗品的接收入库、发放出库,

根据《入库单》、《出库单》做好登记。

物品管理专员应保证所保管低值易耗品的安全存放，保证帐、

物核对相符，月末根据本期发生的出、入库单据及盘点情况，编制

《库存明细表》或《资产盘点表》。

如保管条件不善，物品管理专员应及时向上级主管报告。

第十条退库管理

（一）员工岗位变更或离职时，对原使用部门不再留用的低值

易耗品，须经原部门负责人签字确认后方可办理退库。

（二）未办理退库前需求部门不得自行对低值易耗品进行处辂。

违规处貉的，由需求部门负责人按原价赔偿。

（三）对已签订《资产保管责任书》的低值易耗品办理退库的,

可不再填写《资产转移单》，《低值易耗品退库申请单》有证明资

产保管责任转移的作用。

（四）物品管理专员根据经批准的《低值易耗品退库申请单》

办理验收退库手续。

（五）所有退库的低值易耗品须单独存放，并单独建帐、登记。

第六章发放管理

第十一条发放程序管理

各需求部门应以部门为单位，由申领人填写《出库单》，经部

门负责人、负责人签批后，向物品管理专员申请领用低值易耗品。

需填写保管责任书的低值易耗品，在出库同时由申领人负责落

实填写《资产保管责任书》。

第十二条发放模式管理

（一）各需求部门每月可在经审批的计划限额内集中申领低值

易耗品。超出限额、领用次数过多或部门有较大库存的，物品管理

专员可不予受理申领。

因公司统一安排的人事调整等原因需要临时或单独领用的，不

受此限制。

（二）对于定岗定额的低值易耗品，实行“定额领用、半年一

领”或“以旧换新”的发放办法。以旧换新时先办理退库手续再办

理申领手续。

（三）对于由两个或两个以上部门共用的低值易耗品，申领手

续由财务部办理并直接配谿到位。直接配貉到位的低值易耗品由财

务部指派专人负责管理。

第七章使用管理

第十三条需求部门员工应本着节俭、爱惜的原则使用低值易耗

品。

第十四条办理申领手续后，低值易耗品的日常管理责任由物品

管理专员转移到申领人。

仅在一个需求部门内使用，但使用人不唯一的，由需求部门负

责人指定专人负责管理；对有两个以上需求部门的低值易耗品，由

财务部指派专人负责管理。

第十五条财务部可随时对各部门的低值易耗品日常管理情况进

行检查。对于检查中发现的人为损坏物品的现象或使用浪费现象，

将根据情节轻重予以相应处理。

第十六条损失赔付

（一）各类低值易耗品在日常使用过程中，因人为因素造成毁

损、丢失的，由具体责任人负责赔付；对于不能确定具体责任人的,

由使用部门负责人赔付。

（二）具体赔付金额由财务部会同综合部根据物品原值及使用

寿命共同确定。

第十七条报废处理

（一）各类低值易耗品在日常使用过程中，因非人为因素导致

不能正常使用的，可报经财务部审核确认按“以旧换新”办法处理。

易耗品管理制度篇15

第一章总则

为加强单位工具管理，确保工具的完整及维修工作的开展。规

范各类工具的保管、领用、以旧（坏）换新、移交、报废程序能得

到有效管理，特制定本规定。

第二章适用范围

适用单位所有使用的操作工具、施工机械设备及办公工具。

第三章工具的领用、借用、更换及退还

1、工具的首次领用，必须是在领用标准范围内。

2、仓库负责人对单位所有工具（消耗品除外），应专设工具帐

目，对分发各股室的固定工具进行登记在册。领用及借用工具时，

应在相应的登记页上填写领用工具的名称、型号、数量、领用时间、

领用人姓名、用途、预计归还日期等，以便仓管追查工具去向。

3、借用之工具归还时应在归还人处签名，并由仓管签名确认归

还工具的数量、名称及损耗情况。

4、对于归还的‘工具，仓管收回时必须认真检查及询问工具使

用情况，如仍可使用，下次应尽量请领用人领用可用的旧品。如损

坏可修复，应报告领导同意后联系相关专业人员修复。

5、工具丢失或在最低使用限期内损坏，应及时报备仓管维修或

申请换新。对于丢失的工具应按折旧价值赔偿。以旧换新时必须将

旧件交回仓库方可领新。

6、外单位需要借用本单位工具，须经领导同意，并由借用人办

理借用手续，使用完毕后应按时归还，并由仓管检查后归库，损坏

者按规定赔偿。

第四章工具的使用及保管

1、单位所有新购工具应先入库进行编号造册（消耗品除外），

后再由各股室领用或借用。造册时应标示清楚工具编号、种类型号、

购买日期、购买人、价值等。

2、各股室所配置的固定工具应列明细，工具的保管应该责任到

人。工具应实行能修则修，不能修的则购置换新。

3、各股室应设立明细，登记公用工具、固定工具并确定工具保

管责任人。各责任人负责此工具的日常保管、正常损坏后换领等工

作，并对工具的损坏、遗失等负责。人员离职时应将工具交接或退

还。

4、各股室应对各岗位各人员的工具情况进行统计，对于老旧、

坏损工具及时替换。

5、工具使用实行按组、按人分配。公用工具统一保管，调配使

用，其它工具按每人一套使用，并按规定自己保管，不得丢失，谁

丢失谁负责赔偿。

6、员工使用工具完毕，须将工具收拾干净，用后须归还管理人

员或者放在指定位置。

7、凡属于办公用品的应由办公室负责保管及发放。其它施工工

具由仓库保管及发放。

8、仓库保管员负责借出工具的催还，如有丢失按折旧价值赔偿。

使用工具须按操作规程使用，不得故意损坏工具，人为造成损坏必

须照价赔偿。

9、如有特殊情况及任务时，管理人员有权调度员工保管的工具,

用完后归还给员工自己保管。

10、对需增添的工具，以及改进工作中需要配用的新工具，可

报管理人员统一上报至各股室负责人审核，局长核准。

第五章旧品的报废

仓库应每半年整理一次报废工具的清单，将报费数量、种类、

报废问题、购买日期、实际使用时间列出，以便单位后续统计分析。

经仓库负责人核实与局长批准后，联系处理。将所得款交财务部门

后，收据附于表后存档。

第六条附则

本制度自发布日起实施。

易耗品管理制度篇16

一、生产用工具、仪表等低值易耗品，各班组要指定专人负责

建立台帐，详细登记低值易耗品种类、规格、单位、数量及领用日

期和存放地点，主管股室也要建立辅助帐以便备查。

二、管理用家具、器具等低值易耗品，由行政组按领用单位建

立台帐，按类别统一编号，定期进行清查、核对，加强使用部门的

责任，防止丢失或化为私有。

三、财务审计室负责监督和检查低值易耗品的管理，督促各部

门每年清理一次，做到卡、帐、物相符。

四、职工调离工作，应将个人领用的生产工具、仪表、家具、

劳保用品等，如数归还有关部门或批准办理转帐手续，不得私自带

走。

五、在用低值易耗品需要报废时，由本部门提出申请，经生技、

用电、计划、行政、财务部门鉴定，符合报废条件的方能报废。

六、财务审计室应按规定做好低值易耗品的核算工作。

易耗品管理制度篇17

一、模夹具仓库管理规定

1、模夹具入库：

1.1入库前应由生产车间做好模具、夹具的防腐处理及编号、

标识状态等。

1.2购买新模具、夹具必须经质量检验验收，并出具合格报告

由主管签字后方能入库。

1.3对进库模具核对规格型号、件数进行验收入库并对每件产

品注明尺寸精度、入库日期。

L4对返修的模具、夹具要记录返修人员、检验人员、产品尺

寸型号及入库时间等详细记录备查，与新模具分别存放。

1.5对返修的模具、夹具或因产品更改换下的合格模具原则上

不再做入库处理。库房行使保管职能。生产车间根据先旧后新的原

则领用。

2、模夹具出库：

2.1新模具、夹具仓库凭生产部门主管签字的领料单发货。

2.2返修模具、夹具仓库凭生产部门主管签字的领条发货，只

作运行记录，不作领料入帐。

2.3未经生产部门主管签字的领料单，仓库不发货。

二、工具仓库管理规定：

1、入库：

1.1买新工具必须出具发票，由库房根据品种、数量、单价验

收，出具入库单并入帐。

1.2重复借用工具由使用部门领用后，不再作入库处理。仓库

行使保管职能。

2、工具保管发放制度：

2.1凡属个人使用的工具，一律按工种、使用期限，凭部门主

管签字发放。

2.2建立职工个人工具领用卡，领用、退库、注销一律凭证办

理手续。职工调离，应按工具卡数量退回全部工具，方可结帐离开。

2.3因工具本身质量不良或其它不可抗拒的原因造成工具损坏,

由部门主管签字，可重新领用。

2.4气焊工、电焊工所使用的割枪、焊枪、电焊钳、氧气管、

乙族管、压力表等实行交旧领新。

2.5因个人使用、保管不善导致工具损坏、遗失，应按工具折

旧比例赔偿后，可重新领用。

三、低值易耗品仓库管理规定：

1、低值易耗品由使用部门照计划，报公司批准后，由采购人员

购买。库房按照所需品种、规格、数量、单价入库上帐。

2、仓库凭部门主管签发的领料单发货。

3、低值易耗品采取需用数量足额采购，一次性领用。仓库原则

上按零库存处理。

易耗品管理制度篇18

第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随

意性，特制定本办法。

第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家

具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使

用的包装物容器等。

第三条、本公司规定，单位价值在50元&1000元之间的、不能

作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾

纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。低值易耗品

管理制度。条四条、低值易耗品的核算办法：

（一）科目设置：公司设置在库低值易耗品和在用低值易耗品，各

实体资产会计设置在用低值易耗品一级科目和低值易耗品二级明细

科目。

（二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明

细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类

别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记待摊费用科目，贷记

本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记营业费用管理费用等

科目，贷记待摊费用。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月

低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。

（四）低值易耗品摊销期限：

不锈钢类2年陶瓷类1、5年铁制、铝制品1年维修工具1、5

年毛毯2年口布、毛巾类1、5年玻璃制品0、5年其他均为1年

低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。

第五条、低值易耗品的购置与入库：低值易耗品由公司采购部负

责统一购置，购置前须填写低值易耗品购置申请单，经总经理审批

后，方可办理。低值易耗品管理制度。低值易耗品购入后，统一由

公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、

数量，看是否与购置申请单一致。保管员核对无误后，填写验收单

并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以

登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第

三联为结算联，由经办人据以报销。低值易耗品入库后，保管员应

按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。第六条、低值易耗品

的领用：

（一）各部门需用低值易耗品时，应填制低值易耗品领用凭单，

经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对值易耗

品领用凭单认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。

（二）低值易耗品领用凭单一式四联，采用一物一单制。第一联:

存根第二联：实体财务记帐凭单第三联:公司财务记帐凭单第四联:使

用部门

（三）使用部门将低值易耗品领用凭单分类顺序保管，以单代帐,

作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。

第七条、低值易耗品的转移，退库和经管人变更

（一）各班组、部门间的低值易耗品转出、转入和退库应办理以

下手续：填制资产调拨单一式三联，转出部门、转入部门、财务各一

联，实体之间调拨填制四联，必须经过各实体主管会计，分清临时

借用和长期使用，以便作帐。

（二）本使用部门低值易耗品的经管人员变更，应及时填写财产

责任书上的经管记录以分清责任，并由部门经理签字认可。

（三）职工调离公司，必须将自己经管的低值易耗品移交各归口

管理部门，由部门经理签署后，方可调出。各实体负责人调动工作

或实物负责人调动工作，必须报财务部办理离任审计。

第八条、低值易耗品的报废低值易耗品提前或超期报废，都应

及时办理如下手续：

（一）使用部门填制低值易耗品报废凭单，写明报废理由，一式

三联送交财务部办理报废事宜。

（二）财务部对申请报废的低值易耗品要查看实物，并会同工程

部认真核实，并填写处理意见，经总生理批准后，予以报废处理，

对因主观原因导致低值易耗品提前报废的，经总经理批准，对责任

人处以罚款。

（三）批准报废的低值易耗品，财务部及工程部技术人员对其实

物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料

入库手续。

（四）手续完备的低值易耗品报废凭单由使用部门和公司财务部

各存一份，作为帐务处理的依据，原低值易耗品领用凭单应与报废

凭单附在一起，作为低值易耗品减少的依据。

第九条、低值易耗品的盘点制度

（一）各实体资产会计每月必须对低值易耗品盘点一次，并每月

完善财产管理责任书的签字手续，并将盘点表上交财务存档。

（二）各实体资产会计每周负责统计本部门的陶瓷报损额，并对

报废的物品要填制报损单

易耗品管理制度篇19

第一条、为进一步规范劳动防护用品的管理，保障职工在生产

过程中的安全与健康，落实劳动防护用品发放工作，根据《中华人

民共和国劳动法》及《中铁六局集团公司劳动防护用品管理办法》

（中铁六安（20_）90号）和《中铁六局集团公司低值易耗品及办

公用品管理办法》（中铁六办（20_）18号）文件规定，结合项目

实际，制定本办法。

第二条、劳动防护用品是指从业人员在生产过程中，为避免或

减轻事故伤害和职业危害、保护企业职工人身安全和健康，用人单

位应配备的必需防护装备。劳动防护用品管理是生产管理工作的重

要组成部分。劳动防护用品分为特种防护用品和一般防护用品。低

值易耗品是指使用年限较短，或价值较低（单价在20__元以内）、

容易损坏、达不到固定资产标准的各种用具物品。

第三条、劳动防护用品的购置和管理，必须认真执行国家关于

“统一标准、统一计划、统一采购、统一发放”的规定。

第四条、各单位必须保证本单位劳动防护用品经费，任何单位

和个人不得以任何理由挤占、挪用劳动防护用品经费，不得以任何

理由不发、停发、少发和延期发给职工必要的劳动防护用品，劳动

防护用品也不是福利待遇，不得随意扩大发放范围、提高标准，不

得以货币或其他物品替代。

第五条、发放标准

劳动防护用品的发放标准要严格执行《中铁六局集团公司劳动

防护用品管理办法》（中铁六安（20_）90号）规定，职工由于工

作需要从事多种作业时，按高工种标准发给劳动防护用品。标准中

未列入的工种、新派生的工种由安质部比照相邻工种标准制订发放

标准。

第六条、相关部门职责

1、项目物资部是劳动防护用品和低值易耗品的采购发放的归口

管理部门，负责从公司物资部门采购、发放、统计。

2、项目安质部负责制定劳动防护用品的发放标准，提报劳动防

护用品发放计划，负责劳动防护用品的验收监督检查工作。

第七条、劳保用品的采购管理

项目部物资部负责劳务用品的采购管理，严格按照公司规定从

指定供应商处采购。经公司相关部门同意授权采购的，必须在签署

销售准入证的单位内货比三家，询质比价，选择有资质、符合国家

及企业产品标准的生产厂家进行采购。授权采购的特种防护用品必

须保证质量合格，符合国家及企业安全质量标准。授权采购的劳保

用品实行会签制度，由物资部门签订采购合同，经项目部相关部门

和项目领导会签评审后实施。

第八条、劳保用品的验收管理

安质部要与物资部共同负责劳保用品的验收，做好验收记录。

项目物资管理小组和架子队队长、材料员负责在使用过程中对特种

劳动防护用品如安全带、安全绳、安全帽、绝缘用品、防毒用具等

应按规定时间定期检验、鉴定，及时更换、报废。项目安质部、物

资部和架子队安全员、材料员负责对班组自带的劳保用品进行验收

和检验，对于使用不合格劳保用品的班组提出书面整改通知，要求

其立即停用和整改，并报项目部经理。第九条、劳保用品的发放管

理

项目部采取全员定期、按期发放职工一般劳动防护