稽查审计管理制度

稽查审计管理制度第一章总则第一条目的和依据稽查审计是保证企业经营规范和风险管控的紧要手段，本制度旨在确保稽查审计工作科学、规范、高效进行。本制度依据《企业法》《稽查审计法》等相关法律法规以及企业内部管理要求订立。第二条适用范围本制度适用于我公司全部部门、岗位和人员，包含但不限于高管层、部门经理、员工等。第二章稽查审计管理机构第三条稽查审计部门为了统筹管理和执行稽查审计工作，公司设立稽查审计部门，属于公司内部的独立工作部门，直接向公司高层汇报。稽查审计部门具体职责和权限由公司高层确定。第四条稽查审计委员会公司设立稽查审计委员会，由公司高层依据需要组建，重要负责审议稽查审计工作计划、结果，供应稽查审计的决策建议与引导。第三章稽查审计工作流程第五条稽查审计计划稽查审计部门依据公司的经营情况和风险特点，订立全年稽查审计计划，并在每年初报送稽查审计委员会审议与批准。稽查审计计划包含但不限于审计对象、审计内容、审计时限、审计方法等。第六条稽查审计准备稽查审计部门在开始具体审计前，需与相关部门协商，明确审计事项、范围，并订立认真的审计工作计划和时间布置，确保审计的全面性、有效性和高效性。第七条稽查审计实施稽查审计部门依照事先订立的审计计划和工作布置，对审计对象进行现场检查、查阅资料、采访员工等方式开展实质性审计工作。审计过程中应保持客观、公正，采取适当方法取得真实有效的审计证据。第八条稽查审计报告稽查审计部门依据实际审计情况，及时编写审计报告，并报送稽查审计委员会和相关部门。审计报告应包含被审计对象的基本情况、审计结果、存在的问题及建议等内容，报告应准确、完整、清楚地反映审计的实质。第九条稽查审计结果跟踪稽查审计部门应及时跟踪审计结果的整改情况，对整改过程进行监督和评估。如发现整改不到位的问题，应及时向稽查审计委员会和上级主管部门报告，并提出相应的处理建议。第四章稽查审计责任制第十条稽查审计部门责任稽查审计部门负责公司内部各项经营活动的审计工作，包含但不限于财务审计、合规审计、风险审计等，确保公司各项业务活动符合法律法规和公司内部规定。第十一条部门责任公司各部门为稽查审计工作供应必需的支持和搭配，自行开展内部稽查，自动发现和整改业务流程中存在的问题，建立健全内部掌控制度，确保业务流程规范、高效。第十二条个人责任公司全部员工有责任搭配稽查审计部门的工作，自动供应相关资料和信息。员工应乐观发现和报告业务活动中存在的问题，并参加整改工作。第五章稽查审计结果处理第十三条稽查审计结果反馈稽查审计部门将审计结果向被审计对象及相关部门进行反馈，确保审计结果得到正确理解和及时处理。第十四条整改措施被审计对象应依据稽查审计结果，订立相应的整改措施和时间表，并在规定的时间内完成整改工作。第十五条追究责任对于重点问题和严重违规行为，稽查审计部门有权追究相关责任人的责任，并向上级主管部门报告。相关责任人应承当相应的纪律和法律责任。第六章附则第十六条本制度的解释权和修订本制度的解释权归公司高层全部，如有需要对本制度进行修订，应经公司高层批准，并及时通知全体员工。第十七条本制度的实施各级部