成本操作流程

成本会计工作操作目录

一、成本计算过程...........................................................1

二、W/0审核..............................................................37

三、产品报价..............................................................40

四、工单结案..............................................................42

五、每月月底存货关帐及盘点................................................45

六、委外加工核销..........................................................49

七、系统加工费录入与维护..................................................53

八、存货账龄分析表........................................................55

九、供应商建档............................................................57

一、成本计算过程

-逻辑性检查

每月1号就可以开始，因K3软件问题或其他单据问题，每月初就要先进行

成本计算（此时不管人工、制费），解决成本核算中出现的逻辑性问题。

1、投入产量录入

路径：成本管理—一产量录入——投入产量录入——选定期间一一引入

按照向导完成（见以下截图）。

成g

本口于功能。弗明能

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成埼

理□那涮设置0投入产量录入

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H□分配除OO入D完工产量录入

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LD产量孰D期产量录入

曾

易旧费用录入D在产品盘点产量录入

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人

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理D费用耀0产品投入产出表

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资□费用分配报表0产品出入库明阳表

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选定期间

过滤

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成本管理系统-［投/

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I引N引出预览打即新增修改删除过渡刷新关闭

投入产量录与L、,

编号合计期间日期部门代码部fM称疑备望魏藕雪

完成投入产量引入。

2、检查是否所有的成本对象都投产

1)路径：成本管理——费用分配——材料分配——自动——系统自动检查,

如果有成本对象没有投产会弹出报告，根据报告整理出没有投产的生产领料

单，发给MIS抓取成本对象信息。

□子功能□映3功毙

首

堂□卷的灌设度D部rw共疑费用分配

或本肯理

生tn分a面准数先录入D材料费用别圮

产

(□产星量入D区它费用分

曾

归卖用于入0犍助生产突用分配

理

□标准成本数先录入司通费用分配

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M口卖用分配D废&a整一材制费用分配

(□费用分a函表D废品义理一X它费用分配

口成本计宜D废盘必整一《助生产费用分配

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(□废品业务拐赛D废品必理一制造费用分配

□订单成本,表

旗条件过滤

0区

方案：

条件I排序］表格设置］

mx田通，

二

确定（Q）取消也）

图系统⑤）文件比］查看窗口过）帮助国）

0等马国爸眦力,小8

预览打印过滤刷新核算手工〈自动,向导关闭

日期审核标志作废标志领料部门领料用途单据编号发料仓房

2013-08-01YL盘课不开卡SL13071871C保税福

2nlY______________________________________________SXJL3m

成本对象没有投产报告样式如下：

错误日志

|外11附悯那空叫林源投产.根腑曼用地：左投入班早才入

色房11加7g第小的幅曲妒,崔肺复用城：

孙H林入

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孙士求人

屋306：巾:厘Z药跳河象汶春女产.科纽行*用喳./

/磴入

根据此图〃错误描述〃中的生产领料单,整理发给MIS部。

2）导入

根据MIS回复信息，整理成如下格式的excel文档：

编号会计期间日期部门代码部门名称成本对象代码成本对象名称产品规格型号数量备注

2012-11-308007U盘课MA11035084300

2012-11-308007U盘课fJA110479155500

2012-11-308007U盘课MA11073017200

2012-11-308007U盘课MA11086285100

2012-11-308007U盘课MA11101146926915

2012-11-308007U盘课MA12062806210020

2012-11-308007U盘课MA12062808210020

2012-11-308007U盘课MA12062817210020

2012-11-308007U盘课MA1206306425320

2012-11-308007U盘课MA1206306726360

2012-11-308007U盘课MA12063068_25300

2012-11-308007U毋课IJA12063070.25300

2012-11-308007U盘课MA1206307124316

on-19-1-1QConCi714；里

导入K3如投入产量前面步骤一样，向导步骤不同：

步骤1:选追加

步骤2:选从指定文件

选择所在表后，下一步:

©取消

下一步：

完成即可。

数据引入向导-完成

报告

注：在数据引入错误日志中除了记录引入错误的信

息外，还会记录部门和期间不合法的错误信息，谙

用户注意区分；

C:\ProgramF，les\Kin吝dee\K3ERP\数据引入

查看报告

©取消|<⑮）上一步|⑪下一步>^

3）重复（1）检查步骤，防止有遗漏或其他错误。

3、成本合法性检直:

路径：成本管理——成本计算——成本计算合法性检查

成O子功交0明演功程

节

理□分配标准设置，一0成本计复合法性巷查

一

(D分配标准散将聚人D产品成本计算

害

«(□产量录入0成本计苴单④页显系)

理归费用录入0成本计苴中忙马显示)

-U标准成本敢常录入0产有工成本汇£表

人

力(□费用分配D分突法产品或为计1M:

,

(□费用分配推电____________________________________________口材收成本计箕单

-

-找王>T旦________一一一^\O牛32叫4k0次

m雷丛心z指内n批次期本ra%

下一步：

2013年第8期成本计算合法性检查一步骤一

合法性检查:

B实际成本计算合法性检查

r标准成本计宜合法性检查

<&上一步|母三发二闾

a取消兀成

下一步，系统即开始检查。

检查完毕后系统出现成本检查报告。根据报告错误提示项提示更改系统数据，

直到成本合法性检查报告没提示。

4、成本核算(空算)

成本管理——成本计算——产品成本计算

战

本□子功能□原眦能

-

为

8归分配标件设置里财计复合基性号

生

成本管理显则十二>

分配标猥数将录入£

产D

(D产量录入D成本计u隼6页显示)

若

(0费用录入D成本计箕隼先忠显示)

理

(□标准或本数18录入0产品完工成本汇自表

人

力归费用分15D分类法产品成本计算里

口费用分归报表D材料成本计霞单

(D成本计苴□材料成本汇启表

03JS品业务报表D批次成本汇启表

2013年第8期成本计算向导

该向导将一步一步引导您完成成本计篁，在后面的

步骤里您可以选择完成下面功能：

-材料出库成本核算

-材料费用分配

-其它费用分配

-辅助生产费用分配

-制造费用分配

一成本计算

下次不显示该画面

工查看£.取消<&.上一步互下一步>

下一步:

下一步:

2013年第8期成本计算向导

费用分配：

厂部门间费用分配

r只分配未分配部门因共耗费用单据

厂材料费用分配：

r材料费用分配时只分配尚未分配费用

厂其他费用分配

r其它费用分配时只分配尚未分配费用

r辅助生产费用分配

r制造费用分配

工查看a取消<殳上一步互下一步>|.完成|

只是核算逻辑性问题，为了节省时间，不需勾分配项目。

下一步:

下一步，系统即进行成本核算。

核算完成后，系统提出成本核算报告（如下），状态都为成功即OK。

实际成本计算报告

会计期何:2013年第硼

成本酒象袋，14728

i矣取本期投产成本对肮信息衣动

松宣是否存在有期末在产品金点为费力负数的成本对象嫉动\

检2E是否存在有充工入库而生成凭证的单据成功1

检者残值诅料的部分红字遐料单是否指定了具体的邮对象成功‘

松重处值退料生产领料单上的物杆能否取到成本项目成功

______

松麦有副产品完工产量的分荚没成本对象对应主产品是否有完工产量成功

检者有投产的成本对象是否定义了在产品分配标准成功

检查成本期同和核警期间是否一故成功

松曾有费用发生的辅助生产都匚是否提供了劳务成功

检在成本甘复耨应B0V及其子项佶息成功

检定本期是否存在仅杯用辅助劳务的辅助部门役有费供芳芳成功

检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产＜a成功1

松吉是否存在有完工人际但没有投产的成本却象成助1

检杳是否存在没有5S行颦门向黄概野用分配的费用单府功

检查是否存在没有逆行材料费用分配的锁料单成功/

松登是否存在没有进行其它熨庠分配的费用单成功J

二、成本核算。

每月等制费、人工、AP、委外核销完成后即可开始进行成本核算。

1、材料出库核算

路径：存货核算——出库核算——材料出库核算

□多功能□明海功髭

(□期抄《整口红型B岸核H___

采购首理

(0A1核复|C区硬;匹寿苴二

，二叵更孩豆二二二0产成可出酝核M

ttH+i期聊。不睢单价单JE港妒

销售管理

U无单价单需养护D楂菖单据衣泡

(□报我先机0M相发JCML&表

(0存贷趺价准4管度0产成品发出汇启表

进口首理(□此证首理D生产镂科燃汇京表

归期末处理0生产制渤树明如表

tn查询分析工具0销售成本汇总表

出口管理(□反转赚处理0销售成本咻除

0销售收入也jg表

命。销屣人班摩

仓存首理0分献?歌发出南品ic总猥

0分K脓款发出南岳Q以E・

。委托代销发出商品汇£表

□委托代销发出商品哪E保

明叁管理

Q侑项税戢忙.9表

0委外加工材料汇；e表

0委外加工材料明如表

结转存货成本-介绍（材料出库核算）

结转存货成本向导不仅可以帮助你完成对整个企业的出库

物料的成本的计算，甚至可以帮助你完成对指定物料或者

某一类物料的出库成本的讨算。存货出库核篁系统提供先

进先出法、后进先出法、加权平均法、移动加权平均法、

分批X定法、计划成本法六种方法；材料明细账中对加权

平均法全月显示和对其他四种方法及时显示发出成本，而

计划成本法下，设置计划单价，财会部门平时在材料明细

账的收入、发出和结存栏只登记教量，不必逐笔反映金领

，期末讨算数量和金颔。

厂下一次进入不显示这一屏

班。取消位）上一步♦,下一步@）I）完成g|

下一步:

结转本期所有物料，下一步:

结转存货成本-第二步（材料出库核算）

谙你设置结转成本过程中的选项：

写结转报告选项

r只写结转有误的物料

v写成本计算表

向写错误日志

输出路径：

IcAProgramFiles\Kingdee\K3El创

r遇到结转错误时停止结转当前物料

结转存货成本每一次处理物料数量（个）：

1000

查看9取消位）上一步9|近三落jE|三获一|

下一步:

完成后，单击"查看"选"不能确定单击序时薄”弹出“不能确定单

价单据"，导出。

文件电）编辑e）查看W）格式@）

日中昌E画当朝

查看附件打ECI预览刷新过滤退出

不能确定单价单据

日期I审核标志I作废乐志I事务类型I单据号码物料代码物料长代码物料名称

单击"完成"。

根据导出来的没有单价单据，通过物料收发存手动查找单价。注意，调拨单不

需要加单价，删除。再将单价手动录入系统。

2、单价处理

1）单价手动录入系统方法:

路径：存货核算——出库核算——核算单据查询

痢

归烯习侬D红字出it旗复

案的曾理

(D入库核复O材值出率我算

U出JC核复Q产成品出像核管

(D计划价维护□不确定里价隼音簿护

销售若理

(D无单价靠名雉妒0核算单掂？hu

。材料发出三总表

耳ID报表分析

存菖泯价准省理。产成发出汇表

(Da1a•©

进口哲理□□凫证昔理。生产懈;成本汇怠表

陶口期末处理。生产知成本明翔表

(D直诲分析工具D晌省或友汇总表

由口省理(0应结旅批覆。病名成本明翔表

命0晌售农人汇总表

Q柏售收入明诩友

仓存笞避0分期收款发出商用汇息表

Q分期衣款发出商品明丽.

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。委托代销发出1asice表

O委托代销发出陶品明的

R量g理

。柏且税第汇总表

篱

D委外加工材料汇总慢

0委外加工材料明掰安

存货帔JT

根据事务类型、单据编号，选择所需添加的单据，双击进去，即可编辑。

F展标Mlf

行号舞产品代码产羽赛双格里号刚第性批号

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