财务总监实战财务管理课件 陈

财务总监实战财务管理欢迎参加财务总监实战财务管理课程。本课程旨在提升您的财务管理技能，帮助您成为卓越的财务领导者。课程大纲1财务管理概述2会计准则和财务报表3成本管理与分析4预算管理5资本管理6绩效考核与风险管理1.财务管理概述财务管理的定义财务管理的目标财务管理的职能财务管理的定义企业资金管理财务管理是对企业资金的筹集、分配和使用进行计划、组织、控制和监督的过程。价值创造它旨在优化资源配置，提高资金使用效率，最终实现企业价值最大化。财务管理的目标1股东财富最大化2企业价值最大化3利润最大化4社会责任平衡财务管理的职能筹资管理确定资金需求，选择合适的融资方式，优化资本结构。投资管理评估投资项目，进行资本预算，优化资产配置。收益分配制定股利政策，平衡再投资与股东回报。2.会计准则和财务报表会计准则介绍了解国际会计准则和中国会计准则的主要内容和差异。资产负债表掌握资产负债表的结构和主要项目。利润表理解利润表的编制方法和关键指标。现金流量表学习现金流量表的分类和分析方法。会计准则介绍国际会计准则IFRS基本框架主要准则概览中国会计准则企业会计准则体系与国际准则的趋同资产负债表资产流动资产、非流动资产负债流动负债、非流动负债所有者权益实收资本、资本公积、未分配利润利润表1营业收入2营业成本3营业利润4利润总额5净利润现金流量表经营活动现金流量反映企业日常经营活动产生的现金流入和流出。投资活动现金流量反映企业投资和处置长期资产的现金流量。筹资活动现金流量反映企业筹集资金和偿还债务的现金流量。3.成本管理与分析1成本的概念与分类2成本核算方法3成本控制与管理成本的概念与分类按性质分类直接成本间接成本按功能分类生产成本期间费用按变动性分类固定成本变动成本成本核算方法品种法适用于单一产品或同类产品的生产企业。分步法适用于分步骤连续生产的企业。分批法适用于按订单生产的企业。作业成本法基于企业活动的成本核算方法。成本控制与管理目标成本管理从产品设计阶段开始控制成本。标准成本法设定标准成本，分析差异。全面质量管理通过提高质量降低成本。价值链分析从整个价值链角度优化成本。4.预算管理1预算的概念与作用2预算的编制方法3预算的执行与控制预算的概念与作用规划未来预算是对未来一定期间内的经营活动和财务状况的预测和规划。协调资源预算有助于合理配置和协调企业的各种资源。控制绩效预算为企业提供了衡量和控制实际业绩的标准。预算的编制方法增量预算法基于上期预算或实际数据，考虑未来变化因素进行调整。零基预算法每年重新评估所有预算项目，从零开始编制预算。弹性预算法根据不同业务量水平编制多套预算方案。预算的执行与控制预算下达将预算指标分解并下达到各部门。预算执行各部门按预算开展业务活动。差异分析比较实际结果与预算，分析差异原因。纠偏措施制定并实施改进措施。5.资本管理资本结构理论融资决策投资决策资本结构理论MM理论在完美市场条件下，资本结构与企业价值无关。权衡理论平衡债务的税盾效应和财务困境成本。优序融资理论企业优先选择内部融资，其次是债务融资，最后是股权融资。融资决策股权融资首次公开发行（IPO）增发新股私募股权债务融资银行贷款发行债券融资租赁投资决策1项目识别2初步筛选3详细分析4方案评估5最终决策6.绩效考核与风险管理1财务指标体系2绩效评价方法3风险识别与控制财务指标体系盈利能力指标ROE、ROA、净利率偿债能力指标流动比率、资产负债率运营效率指标应收账款周转率、存货周转率绩效评价方法经济增加值（EVA）衡量企业创造的超额价值。平衡计分卡（BSC）从财务、客户、内部流程、学习成长四个维度评价绩效。关键绩效指标（KPI）根据企业战略设定关键指标进行评价。风险识别与控制风险识别识别可能影响企业目标实现的各种风险。风险评估评估风险发生的可能性和潜在影响。风险应对制定风险应对策略，如规避、转移、减轻或接受。风险监控持续监控风险变化，及