教学课件-新编会计电算化V3.0(理论篇-第三版)

新编会计电算化高等职业教育会计与电算化会计类课程规划教材电子教学课件目录第1章会计电算化概述第2章会计电算化信息系统第3章会计电算化组织与开展第4章会计软件安装及基础设置第5章账务系统初始化及日常处理第6章报表管理系统第7章工资管理系统第8章固定资产管理系统第9章供应链管理系统第1章会计电算化概论1.1会计电算化基本概念

会计电算化基本概念1.2会计电算化发展概况

会计电算化发展概况第1章会计电算化概论

1.1会计电算化基本概念1.1.1会计电算化的含义

“会计电算化”的含义有两层:狭义上讲，会计电算化是指电子计算机技术在会计工作中的应用过程;广义上讲，会计电算化是指与电子计算机在会计工作中应用有关的所有工作，可称之为“会计电算化工作”。1.1.2会计电算化的作用

（1）减轻了会计人员的工作强度，提高了会计工作效率（2）促进会计工作规范化，提高会计工作质量（3）促进会计职能的转变（4）促进了会计队伍素质的提高（5）为整个管理工作现代化奠定了基础（6）促进了会计理论的研究和会计实务的不断发展1.2会计电算化发展概况1.2.1国外会计电算化的发展1954年10月美国通用电气公司第一次在计算机上计算职工工资，从而引起了会计处理技术的变革。20世纪50年代中期到60年代，随着人们利用电子计算机对会计数据进行综合处理，系统地提供经济分析、决策所需要的会计信息，手工簿记系统被电算化信息系统取而代之。20世纪70年代，计算机技术迅猛发展，计算机网络的出现和数据库管理系统的应用，形成了应用电子计算机的管理信息系统。20世纪80年代，微电子技术蓬勃发展，微型计算机大批涌现，进入了社会各个领域，微型机的通信线路相互联结，形成计算机网络，提高了计算和数据处理的能力，取代了大型电子计算机。1.2.2我国会计电算化的发展（1）缓慢发展阶段（1983年以前）这个阶段会计电算化的发展比较缓慢。（2）自发发展阶段（1983年～1987年）这一阶段的主要表现:一是没有经过认真调查研究就匆匆上马的会计软件开发项目占大多数。二是开展会计电算化的单位之间缺乏必要的交流。三是会计软件的开发多为专用定点开发，通用会计软件开发的研究不够，会计软件的规范化、标准化程度低，商品化受到很大的限制。四是会计电算化的管理落后于客观形势发展的需要，五是既懂会计又懂计算机的人才正在培养之中。（3）普及与提高阶段（1987年至今）这一阶段相继出现了以开发经营会计核算软件为主的专业公司，而且业务发展很快，逐步形成了会计软件产业。1.2.3会计电算化的发展趋势

（1）会计软件由和核算型向管理型发展

（2）向网络化方向发展（3）会计软件由“手工型”向“智慧型”发展第2章会计电算化信息系统２．１会计电算化信息系统概况电算化信息系统概况２．２会计电算化信息系统的开发会计电算化信息系统的开发２．３商品化会计软件的选择与系统转换商品化会计软件的选择与系统转换2.1会计电算化信息系统概况2.1.1会计信息系统

1.会计数据和会计信息在会计工作中，从不同的来源和渠道取得的各种原始会计资料称为会计数据，如某日仓库的进货量、金额，某日某产品的产量、费用等。按一定的要求通过加工处理的会计数据，称为会计信息。

2.会计信息系统会计信息系统就是以完成会计工作为目的的信息系统，也就是以输入、处理和输出会计信息为目的的系统。

2.1.2会计电算化信息系统１．硬件３．人员２．软件５．规程４．数据2.1.3会计电算化信息系统的特点

1.手工会计信息系统的特点

①数据量大

②数据结构复杂

③数据加工处理方法要求严格

④数据的及时性、真实性、准确性、完整性及全面性等要求严格

⑤安全可靠性要求高

2.会计电算化信息系统的特点

①及时性与准确性

②集中化与自动化

③人机结合的系统

④内部控制更加严格

2.1.4会计电算化信息系统与手工会计信息系统的比较

1.会计数据的采集

①直接输入。

②间接输入。

③自动输入。

2．会计数据的处理

3．会计信息的存储

4.会计信息的输出方式

①屏幕显示输出。

②打印输出。

③软盘输出。

④网络输出。5.数据处理流程手工会计的处理流程一般有“记账凭证处理程序”、“科目汇总表账务处理程序”、“汇总记账凭证账务处理程序”、“多栏式日记账账务处理程序”等。在会计电算化信息系统数据处理流程中，从输入会计凭证到输出会计报表，所有的中间加工过程都由计算机控制，上一过程数据的结果作为下一过程数据处理的来源，整个处理过程都在程序的安排下完成，具有数据处理的“集中化”和“自动化”的特点。6.会计内部控制制度（1）内部控制制度形式的变化。（2）内部控制制度内容的变化。（3）内部控制重点的变化。7.会计职能2.2会计电算化信息系统的开发2.2.1会计电算化信息系统的开发方法１．生命周期法第一阶段：系统准备，称可行性分析第二阶段：系统分析第三阶段：系统设计第四阶段：系统实施第五阶段：系统运行、维护与评价２．原型法第一阶段：确定用户需求第二阶段：设计统计原型第三阶段：试用、评价原型第四阶段：修改和完善系统原型确定用户需求设计系统原型试用原型评价正式使用修改系统原型图２－１原型法的开发过程2.2.2会计电算化信息系统的开发设计

1.系统开发的准备阶段（1）初步调查（2）可行性分析（3）可行性分析报告

①初步调查情况。

②可行性分析。

③新系统备选方案。

④结论。2.系统开发的分析阶段（1）详细调查调查的内容主要包括组织机构、系统功能、业务流程以及业务流程中各环节涉及的账证表和具体输入处理、输出内容及现行系统存在的问题等。（2）描述现行系统的模型常用的方法是结构化系统分析方法。其原理是采用“自上而下，逐层分解”的方法，将一个功能复杂的系统逐步分解为若干个能用计算机直接处理的功能模块，分析的结果以结构化的图表的形式来描述对象的逻辑模型。（3）建立新系统的逻辑模型（4）系统分析说明书系统分析说明书的主要内容①线性系统概况②新系统的逻辑模型③系统配置方案设计3.系统开发的设计阶段（1）总体设计

①子系统的划分

②模块结构图

③系统配置方案设计（2）详细设计

①代码设计

②输出设计

③数据文件设计（3）系统设计说明书

①系统设计的目标和任务

②系统总体设计方案

③系统详细设计方案

④系统物理设计方案系统开发实施阶段（１）程序设计（２）系统调试

①程序调试。

②系统联调。5.系统运行、维护与评价（1）系统转换

①直接转换

②平行转换

③逐步转换

（2）系统维护

①硬件设备维护。

②数据文件及代码维护。

③软件维护。（3）系统评价（4）系统评价报告

①新旧系统的比较

②系统开发结果

③系统指标评价。

2.3商品化会计软件的选择与系统转换

2.3.1商品化会计软件的选择

1.明确软件的运行环境（1）硬件环境（2）软件环境2.了解会计软件的基本情况

（1）会计软件是否通过财政部门评审（2）会计软件的技术性能

①操作使用是否简单易学

②软件运行是否安全可靠

③文档资料是否齐全（3）会计软件实用性与先进性3.了解软件公司的信誉和售后服务情况4.软件的价格是否合理5.考虑单位会计电算化工作的发展

①会计核算程序的规范化。

②凭证的规范化。

③需要编码的科目、部门、人员等内容的编码应规范化。

④完成各项对账工作，保证各种数据进入会计电算化系统前账账相符、账实相符。

⑤成本核算方法的规范化。根据本企业的实际情况明确规定成本核算方法。（3）使用电算化会计核算信息系统进行试运行时，检查和调整以下各项工作

①检查和调整各种核算方法的实践性、科学性和准确性。

②检查会计科目体系。

③检查已制定的各种方案、工作程序和各项管理制度是否完善。

④检查会计软件的完善程度。

⑤检查是否按会计电算化正常的人员配置进行分工。

⑥检查是否按日常会计核算的要求每日处理数据。

⑦检查错账的处理是否按规定的程序和方法进行处理。2.3.3替代手工记账

1.替代手工记账的条件

①配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备

②配备了相应的会计电算化工作人员

③建立了严格的内部管理制度。根据规定，计算机与手工并行3个月以上，一般不超过6个月，且计算机与手工核算的数据相一致，并接受有关部门的监督审查才可以用计算机替代手工记账。

2.替代手工记账的审批程序（1）提出申请（2）检查（3）审批第３章单位会计电算化的组织与开展３．１会计电算化的总体规划３．２会计电算化的岗位分工３．３会计电算化的日常管理与维护3.1会计电算化的总体规划

1.明确会计电算化工作的目标

2.明确会计电算化系统建立的途径

3.明确会计电算化系统的总体结构

4.明确会计电算化建设工作的管理体制和组织机构3.2会计电算化岗位分工

1.电算化主管2.软件操作员

3.审核记账员4.系统维护员

5.电算审查员6.数据分析员

7.档案管理员8.系统分析人员

9.系统设计人员10.系统程序员3.3单位会计电算化的日常管理与维护3.3.1单位会计电算化的日常管理

1.建立岗位分工制度

2.建立操作管理制度

3.建立硬件管理制度

4.建立会计软件和会计数据的管理制度

5.制定会计档案的管理制度3.3.2单位会计电算化的维护

1.系统维护的类型（1）正确性维护。（2）适应性维护。（3）完善性维护。目的是为了提高系统的工作效率和性能。2.系统维护的内容（1）硬件设备维护（2）数据文件维护（3）代码系统维护（4）软件维护第４章会计软件的安装与基础设置４．１会计软件的安装与启动

会计软件装与启动４．２账套的建立与用户的设置

账套的建立与操作员的设置４．３系统的维护

系统的维护４．４基础信息设置

基础信息设置4.1会计软件的安装与启动

4.1.1会计软件的安装

1.运行环境客户端:内存512MB以上、CPU2GHz以上、磁盘空间4GB以上.数据服务器:内存2GB以上、CPU2GHz以上多CPU、磁盘空间20GB以上.发布服务器:内存2GB以上、CPU2GHz以上多CPU、磁盘空间10GB以上.2.会计软件的安装（1）运行安装盘下的Setup.exe；（2）提示安装用友ERP-U8普及版V3.0需要的下列系统补丁

（3）点“确定”，进入在安装欢迎界面

（4）进入“许可证协议”界面

（5）如果同意许可协议选择“是”，进入客户信息界面，输入用户和公司名称

（6）单击“下一步”，进入“选择目的地位置”界面

（7）单击“下一步”，进入“安装类型”界面

（8）单击“下一步”，进入“选择程序文件夹”界面，定义程序组名称（9）单击“下一步”，复制文件前的查看相关信息（10）单击“下一步”，产品文件的安装过程（11）安装完成对话框中选择重启4.1.2会计软件的启动与退出1.会计软件的启动

（1）桌面启动（2）程序组启动2.会计软件的退出4.2账套的建立与用户的设置4.2.1系统的注册（1）单击“开始”，选中“程序”，选中用友软件中的“系统服务”后单击“系统管理”，（2）以系统管理员Admin的身份进入系统，第一次进入没有密码，单击“确定”即可，如设置密码，则用鼠标单击“改密码”前面的空白框，打上对勾后单击“确定”，输入两次密码后单击“确定”即可，如图所示。4.2.2账套的建立（1）单击“账套”，选中“建立”单击。（2）如图，输入账套号“888”，输入账套名称“沈阳市华旭集团有限责任公司”，输入启用会计期间“2008年1月”，单击“下一步”。（3）如图所示，输入单位名称“沈阳市华旭集团有限责任公司”，输入单位简称“华旭”，输入单位地址“沈阳市友好街888号”，输入法人代表“王一”，输入电话，输入税号“21011111111”，单击“下一步”。（4）如图所示，输入本币代码“RMB”，输入本币名称“人民币”，选择企业类型“商业”，选择行业性质“2007年新会计制度科目”，选定“按行业性质预置科目”选项，单击“下一步”。（5）如图所示，根据单位的实际情况，决定选中某些项。在本例中分别选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”。如果不能确定是否进行分类核算，在此可以不进行设置，等分销软件启用时再进行设置。单击“完成”，在“可以创建账套了么?”中选择“是”。（6）如图所示，在“分类编码方案”对话框中，根据单位制定的编码方案设置存货分类编码级次、客户分类编码级次、供应商等分类编码级次以及科目编码级次，单击“确认”。（7）根据单位的要求确定所有的小数位，单击“确认”，新账套“沈阳市华旭集团有限责任公司账套”创建成功。

4.2.3用户及权限的管理

1．角色管理

（1）注册成功后，如图所示，单击“权限”，单击“角色管理”。

（2）单击“增加”按钮，打开“增加角色”对话框

（3）输入角色编号和角色名称

2.用户管理

（1）单击“权限”，单击“用户”,进入“用户管理”界面（2）如图所示，单击“增加”，输入编号“101”，输入姓名“李乐”，输入所属部门“财务部”，单击“增加”。3.权限管理

（1）单击“权限”，单击“权限”,进入“操作员权限”界面

（2）在“操作员权限”窗口，选中用户“李乐”，选中“888沈阳市华旭集团有限责任公司”账套，选中“账套主管”

（3）在“用户权限”窗口中，选中用户“张悦(102)”，单击“修改”，选中“888”账套，

（4）选择“总账”，即赋予“张悦”全部“总账”权限，单击“确定”。

4.3系统的维护4.3.1账套的输出（1）在“系统管理”窗口中单击“账套”，选中“输出”，在账套号中选中“888”账套，如果要删除当前账套，则在“删除当前输出账套”前打上对勾;如不删除可直接单击“确认”。

（2）在“选择备份目标”中，选中E盘，找到事先建立的文件夹q，双击打开，单击“确认”，然后系统开始备份，备份后出现提示“硬盘备份完毕!”。4.3.2账套的引入（1）在“系统管理”窗口中单击“账套”，选中“引入”，如图所示，选中E盘中的名为q的文件夹并双击打开，选中账套文件后单击“打开”。（2）当出现窗口询问“此项操作将覆盖［888］账套当前的所有信息，继续吗?”时，单击“是”，完成账套引入。4.3.3“刷新”功能系统管理可以随时将正在登录到系统管理的子系统及其正在执行的功能在界面列示出来。这些随时可能改变的内容将根据系统的执行情况自动变化。如果想看最新情况，可以在“系统管理”窗口中单击“视图”后选中“刷新”即可。4.3.4清除异常任务在操作软件的过程中，如果出现网络阻断、死机等异常现象，则单击“视图”后选中“清除异常任务”，系统会把这些异常任务所申请的系统资源予以释放，使系统恢复正常，4.3.5上机日志为了保证账套数据的安全，为审计留下更充足的线索，系统可以随时对系统的操作员、操作起止时间、操作的具体内容进行自动记录，形成上机日志。单击“视图”按钮后选中“上机日志”，可以利用其中的“过滤”按钮，输入过滤条件后，单击“确认”按钮，即可查看各个操作员的上机日志。如果想看最新的上机日志，可以单击“刷新”，将上机日志的内容进行刷新。4.3.6年度账套管理年度账套管理由账套主管负责，包括年度账套的建立、引入和输出、结转上年数据和清空年度数据等。4.4基础信息设置4.4.1进入“企业门户”1.应用流程图

执行“开始”→“所有程序”→“用友ERP-U8普及版V3.0”→“企业门户”，以有权限的操作员身份注册，进入系统默认的“企业门户”窗口(应用流程图)

。2.个性流程

通过“个性流程”功能，可以根据您处理的日常业务设计个性化的工作流程图。

3.

工作中心

“工作中心”是企业门户以登录注册的操作员为中心，将用户负责的业务工作连同日常办公需要的功能有机集成的产物4.4.2基本信息系统启用

4.4.3基础档案1.基本信息设置

2．建立部门档案

（1）双击“部门档案”，进入“部门档案”窗口。

（2）单击“增加”，输入部门编码、部门名称和部门属性等，单击“保存”即可。

（3）同理输入其他部门信息3建立职员档案

（1）双击“职员档案”后的空白处，进入“职员档案”。

（2）单击“增加”，输入职员编号、职员名称、所属部门及职员属性后按回车键。

4客户分类（1）双击“客户分类”后的空白处，进入“客户分类”。（2）单击“增加”，输入类别编码、类别名称，单击“保存”。5建立客户档案（1）双击“客户档案”后的空白处，进入“客户档案卡片”。（2）如图，先选中“02中期客户”，单击“增加”，选择客户档案“基本”选项卡，如图所示，输入客户编号“001”，客户名称“沈阳万科有限公司”，客户简称“万科”，所属行业“商业”，税号“2101111222”，开户银行“工商银行沈阳分行”，银行账号“111222333”。6供应商分类（1）在“供应商分类”后的空白处双击，进入“供应商分类”对话框。（2）单击“增加”，输入类别编码、类别名称，并单击“保存”。7．建立供应商档案

（1）双击“供应商档案”，进入“供应商档案”窗口。

（2）在“基本”选项卡，输入供应商信息8．地区分类

企业可以根据自身管理要求对客户、供应商的所属地区进行相应的分类，以便于对业务数据进行统计和分析

9．存货分类

如果企业存货较多，需要按照一定的方式进行分类管理。存货分类管理按照存货固有的特征或属性将存货分为不同的类别，以便于分类核算与统计。如工业企业可以将存货分为原材料、产成品、应税劳务；商业企业可以将存货分为商品、应税劳务等。

10．计量单位

企业中存货种类繁多，不同的存货存在不同的计量单位。有些存货财务计量单位、库存计量单位、销售发货单位可能是一致的，如自行车的三种计量单位均为“辆”。同一种存货用于不同的业务，其计量单位也可能不同。如对某种药品来说，其核算单位可能是“板”，也就是说，财务上按板计价；而其库存单位可能按“盒”，1盒＝20板；对客户发货时可能按“箱”，1箱＝100盒。因此，在开发企业日常业务之前，需要定义存货的计量单位。

11．存货档案

存货档案中的数据是供应链所有子系统核算的依据和基础，本功能完成对存货目录的设立和管理，随同发货单或发票一起开具的应税劳务等也应设置在存货档案中。同时提供基础档案在输入中的方便性，完备基础档案中数据项，提供存货档案的多计量单位设置。

12定义结算方式（1）在“结算方式”后的空白处双击，进入“结算方式”对话框。（2）单击“增加”，输入结算方式编码“02”，结算方式名称“支票”，选定“票据管理标志”，单击“保存”即可。13．付款条件

用来设置企业在经营过程中与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法。这种折扣条件通常可表示为5/10,2/20,n/30,它的意思是客户在10天内偿贷款，可得到5%的折扣；在20天内偿还贷款，可得到2%的折扣；在30天内偿还贷款，则须按照全额支付贷款。在30天以后偿还贷款，则不仅要按全额支付贷款，还可能要支付延期付款利息或违约金。系统最多同时支持4个时间段的折扣。

14．开户银行

为了便于维护和查询单位的开户银行信息，软件能够支持多个开户银行及账号的情况。

4.4.10开户银行（1）如图所示，在“开户银行”后的空白处双击，进入“开户银行”设置对话框。（2）单击“增加”，输入编号、开户行、银行账号、暂封标识后按回车键保存。第5章

账务系统初始化及日常处理学习目标:了解账务系统的特点，熟悉账务系统的业务流程和数据流程。掌握账务系统的初始化中会计科目设置、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法;掌握账务系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法;熟悉出纳管理的内容和处理方法;掌握账务系统的期末业务的内容和处理方法。5.1

账务系统概述账务系统

是会计电算化信息系统的一个子系统，在整个会计电算化信息系统中既是中枢，又是基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他各子系统的数据必须传输到账务系统，同时还要把账务系统中的某些数据传输给其他子系统以供利用。许多单位的会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。账务处理

是指会计凭证和账簿的组织、记账方法、记账程序的相互结合方式。凭证、账簿组织是指会计凭证和账簿的种类、格式以及凭证、账簿与各种账簿之间的关系。记账方法是指在会计账簿中登记经济业务的方法。记账程序是指从填制凭证，登记账簿到编制报表的整个过程的程序。5.1.1

账务处理系统的业务流程科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几个步骤:（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。会计人员在收集、整理、汇总原始凭证的基础上，根据原始凭证汇总表编制有关的记账凭证。（2）登记日记账。出纳员根据涉及现金和银行存款的记账凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。（3）登记各种明细账。会计人员依据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账。（4）根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账。会计人员依据记账凭证定期编制科目汇总表，依据科目汇总表登记分类账。（5）编制会计报表。月末会计人员依据日记账、明细账、总分类账的有关数据编制会计报表。科目汇总表核算形式的会计业务处理流程如图5-1所示。会计业务处理流程图原始凭证记账凭证原始凭证汇总原始凭证科目汇总表会计报表银行对账单汇总填制编制登记汇总登记登记核对核对核对核对有关部门明细账总账现金日记账表银行日记账表银行图5-1会计业务处理流程图5.1.2

账务处理系统特点（1）时序性强（2）数据量大（3）数据接口多（4）通用性强5.1.3

账务处理系统的目标

一般来说，账务处理系统的目标应包括以下内容：（1）及时、准确地采集和输入各种凭证，保证进入电算化系统的会计数据及时、准确和全面。（2）高效、正确地完成记账过程。（3）随时输出各个会计期间的各种账表，及时提供会计信息。（4）建立账务处理系统与其他管理系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。此外，为了充分发挥计算机处理的优势，增强账务处理系统的核算和辅助管理功能，账务处理系统往往还增加了往来核算管理、部门核算管理、自动转账管理等功能。5.1.4

账务处理系统数据流程

账务处理系统的数据流程可描述如下：（1）会计人员通过键盘录入记账凭证、原始凭证或系统自动获取机制凭证，然后将有关凭证写入临时凭证文件。（2）会计人员对临时凭证文件进行审核。（3）根据临时凭证文件中的已审核的凭证进行记账，并将临时凭证文件中已记账的凭证删除。（4）根据企业银行对账文件和对账单文件进行对账。（5）根据汇总文件和历史凭证文件输出日记账和明细账以及会计报表，根据汇总文件输出总账。账务处理系统数据流程图，如图5-2所示。会计部门录入凭证临时记账凭证文件审核汇总文件录入对账单输出账表历史凭证文件登记企业银行对账文件银行对账输出对账单文件图5-2账务处理系统数据流程图账务处理系统数据流程图5.1.5

账务处理系统的功能一般来说，账务处理系统的基本功能应包括系统设置（初始化）、凭证管理、记账结账、查询、打印输出、系统维护等。其基本功能模块结构如图5-3所示。凭证管理记账结账查询系统维护系统设置打印输出科目设置凭证类别账簿设置其他设置初始余额凭证输入凭证审核自动转账登记账簿结账其他查询科目汇总账簿查询凭证查询记账凭证打印账簿科目余额数据备份数据恢复图5-3账务处理系统基本功能模块结构图账务处理系统5.2

账务系统的初始化

总账系统初始设置就是结合本企业的实际情况，将一个通用的账务核算系统改造为适合本企业核算要求的“专用账务核算系统”。在使用总账系统之前，需要先启动注册系统。总账系统的启动建立在整个软件系统的基础设置之上，具体操作步骤如下：（1）进入操作系统之后，单击“开始”→“程序”→“用友ERP-U8普及版V3.0”→“企业门户”。（2）选择账套“888沈阳市华旭集团有限公司”，选择会计年度“2008”，输入操作日期“2008-01-07”，用户名“李乐”及相应的密码，然后单击“确定”。进入“企业门户”窗口，如图5-4所示。

5.2.1

总账系统的启动图5-4企业门户窗口企业门户窗口5.2.2

设置会计科目1.增加会计科目具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口中，选择“设置”页签，执行“基础档案”→“财务”→“会计科目”命令，打开“会计科目”窗口，如图5-5所示。图5-5会计科目（2）单击“增加”按钮，进入“会计科目_新增”对话框。（3）输入科目编码“

100201”，输入科目名称“工行存款”，选择账页格式为“金额式”，如果有辅助核算的科目可以选择辅助核算选项，如图5-6所示。单击“确定”。图5-6“会计科目-新增”窗口2.复制会计科目为了加快建立会计科目的速度和准确性，我们可以对下级科目或者同级性质相近的科目进行复制，这样只需稍作改动即可完成增加工作。具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，选择“100201工行存款”后，在“编辑”菜单中单击“复制”，如图5-7所示，进入“会计科目_新增”对话框。图5-7复制会计科目（2）如果企业新增会计科目为“100202中行存款”，将科目编码和名称分别改为“100202”和“中行存款”，单击“确定”即可，如图5-8所示。图5-8复制会计科目3.成批复制科目

如果某一科目的下级与另一个或者几个科目的下级内容相同，我们还可以将某一科目的下级成批复制到另一个科目作为下级。具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，选择“编辑”菜单后，单击“成批复制”，弹出对话框。（2）在“成批复制”对话框中，输入被复制的科目编码“6001”，在要复制的科目编码中输入“6401”，选择“数量核算”复选框，如图5-9所示，单击“确认”。图5-9成批复制4.修改会计科目

如果要对已设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。但需要注意的是，已经使用的末级会计科目不能修改科目编码，非末级会计科目的编码不能修改或删除，已有数据的会计科目，应先将该科目及下级科目余额清零后再修改，被封存的科目在制单时不可以使用，只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。修改会计科目具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，单击“修改”按钮，进入“会计科目_修改”对话框。（2）选择要修改的内容进行修改后，单击“确定”即可。

5.汇总打印当在同一张凭证中，某一方向的末级科目有多笔同向的分录，而又需要将它们按科目汇总成一笔进行打印时，则可以将该科目设置汇总打印。具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，选择科目“100201”后双击，进入“会计科目_修改”对话框。（2）单击“汇总打印”，在“汇总到”下拉列表框中选择“1002”后，单击“确定”即可，如图5-10所示。图5-10汇总打印6.删除会计科目如果科目已制单或已录入期初余额，则不能删除。被指定为现金银行科目的会计科目不能被删除，如果想删除必须先取消指定。“删除将不能恢复”是指不能自动恢复，以后如需恢复该科目可通过“增加”功能来完成。具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，选择要删除的科目后，单击“删除”按钮。（2）在弹出的对话框中，单击“确定”即可。7.设置辅助核算用友软件的辅助核算有以下五类：（1）部门核算（2）个人往来（3）客户往来（4）供应商往来（5）项目核算辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可在其上级和末级科目上同时设置辅助账类。具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，选择“1122”，单击“修改”按钮。（2）如图5-11所示，选中“辅助核算”中的“客户往来”复选框后，单击“确定”即可。图5-11辅助核算（3）同理，可设置“应收票据”为“客户往来”辅助核算；“其他应收款”为“个人往来”辅助核算；“应付账款”和“应付票据”为“供应商往来”辅助核算；“生产成本”的二级科目和“研发支出”为“项目核算”辅助核算；管理费用二级科目“业务招待费”为“部门核算”辅助核算8.指定会计科目指定会计科目是指定出纳的专管科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。一般情况下，现金科目要设为日记账;银行存款科目要设为银行账和日记账。具体操作步骤如下：（1）在“会计科目”窗口中，选择“编辑”菜单，单击“指定科目”。（2）选择“银行总账科目”后，在左框中选中“1002银行存款”，单击“”，将其添加到右侧“已选科目”文本框中，如图5-12所示。单击“确认”即可。图5-12指定会计科目指定会计科目5.2.3设置凭证类别实行会计电算化以后，根据单位核算和管理的要求，需要对记账凭证进行分类。设置凭证类别后利于凭证的管理、记账和汇总。但是，无论如何分类都不会影响记账结果。具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口中，选择“设置”页签，执行“基础档案”→“财务”→“凭证类别”命令。进入“凭证类别预置”对话框。（2）选中“收款凭证、付款凭证、转账凭证”后，如图5-13所示。（3）单击“确定”，进入“凭证类别”对话框，双击“收款凭证”后的“限制类型”栏，选择“借方必有”，在“限制科目”栏中输入限制科目编码1001、100201、100202。如图5-14所示。（4）在输入限制科目时，也可以在（科目参照）中选择“1001”或“100201”后，如图5-15所示，单击“确定”。（5）需要说明的是，由于实施会计电算化后，凭证的分类、汇总都由计算机来快速完成，因此使用“记账凭证”就能满足会计核算的需求，无需使用专用记账凭证。图5-13凭证类别预置凭证类别预置图5-14设置凭证类别设置凭证类别图5-15科目参照

科目参照5.2.4外币种类

单位如果有外币核算业务，则需要进行外币设置。具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口中，选择“设置”页签，执行“基础档案”→“财务”→“外币设置”命令。进入“外币设置”对话框。（2）单击“增加”，输入币符（$）、币名（美元），输入汇率小数位（5），确定固定汇率，输入记账汇率“7.30”，单击“确认”，如图5-16所示。图5-16外币设置

5.2.5设置项目目录定义项目大类2.指定核算科目3.定义项目分类4.定义项目目录（1）项目大类名称

（2）定义项目级次

（3）定义项目栏目

定义项目大类

具体操作步骤如下:

①在“企业门户”窗口中，选择“设置”页签，执行“基础档案”→“财务”→“项目档案”命令。进入“项目档案”窗口，如图5-17所示。图5-17项目档案②单击“增加”，进入“项目大类定义增加”对话框，③输入新项目大类名称“生产成本”，如图5-18所示。图5-18项目大类名称④单击“下一步”，进入“定义项目级次”窗口，如图5-19所示。图5-19定义项目级次⑤单击“下一步”。进入“定义项目栏目”窗口，如图5-20所示。最后，单击“完成”。

图5-20定义项目栏目2.指定核算科目

指定核算科目具体操作步骤如下：在“项目核算”窗口的“核算科目”页签中，选择要核算的项目（直接材料）后，按“”按钮即可。同理，把“直接人工”“制造费用”也选入。如图5-21所示。图5-21指定核算科目3.定义项目分类具体操作步骤如下：在“项目核算”窗口的“项目分类定义”页签中，单击右下角的“增加”按钮。输入分类编码“1”，分类名称“自行开发”，单击“确定”即可，如图5-22所示。图5-22定义项目分类

4.定义项目目录

具体操作步骤如下：（1）在“项目核算”窗口中，选择“项目目录”页签中，如图5-23所示。图5-23定义项目目录

（2）单击“维护”，进入“项目目录维护”对话框，单击“增加”，增加一条新的目录。（3）输入项目编号“101”，项目名称“A1产品”，“是否结算”栏为空，所属分类码选择“1自行开发”，然后再单击“确定”，然后单击“退出”后返回。如图5-24所示，图5-24项目目录维护结果5.2.6

设置操作权限1．设置功能操作权限2．分配数据操作权限具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口中，选择“设置”页签，执行“数据权限”→“数据权限设置”。进入在“权限浏览”窗口。（2）在“权限浏览”窗口，选择数据权限类型：“记录”级权限。（3）选择相应的业务对象（科目）。（4）在用户中选择“张悦”。（5）执行“授权”后，单击“保存”，5-25所示。图5-25设置操作权限3．分配金额操作权限（1）在“企业门户”窗口中，选择“设置”页签，执行“数据权限”→“金额权限分配”命令。进入“金额权限设置”窗口。（2）在“金额权限设置”窗口，点击“级别”，打开“金额级别设置”对话框。（3）点“增加”按钮，在“科目编码”输入（100201），“级别一”输入（10000）；“级别二”输入（50000）；“级别三”输入（200000）；“级别四”输入（1000000）。（4）点“保存”，然后退出。（5）在“金额级别设置”对话框，点“增加”按钮，依次对“张悦”、“肖吉梅”、“张宏霞”赋不同级别的金额权限，如图5-26所示。金额权限设置图5-26金额权限设置5.2.7

录入期初余额如果是第一次使用账务处理系统，必须使用“录入期初余额”功能，`经过整理的手工账科目的期初余额录入计算机。如果系统中已有上年的数据，在使用“结转上年余额”功能后，上年各账户余额将自动结转到本年。假设企业主要科目如表1所示：1.录入基本科目余额如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量和外币余额。非末级会计科目的余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入。其数据栏为黄色。出现红字余额用负号输入。修改余额时，直接输入正确数据，然后单击“刷新”即可。通常，初始余额确定后不能再修改，即凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再进行修改。具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口，选择“业务”页签，执行“财务会计”→“总账”，进入“总账”系统。（2）在“总账〔演示版〕”窗口，执行“设置”→“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口，将光标定在“库存现金”（1001）科目的“期初余额”栏，输入期初余额“5000.00”。（3）同理，输入100201、100202科目，如图5-27所示。图5-27“期初余额录入”窗口2.录入个人往来科目余额只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录入。具体操作步骤如下：（1）在“期初余额录入”窗口中，双击“其他应收款”科目的“期初余额”栏。进入“个人往来期初”窗口，如图5-28所示。图5-28个人往来期初界面

1（2）在“个人往来期初”窗口，单击“增加”按钮，输入日期“2007-11-30”，凭证号“记-26”，部门“经理办”，个人“张月”，摘要“出差借款”及金额“5000”。同理，输入财务部肖吉梅的借款资料，如图5-29所示。（3）单击“退出”按钮，

2个人的借款之合（7000元）记入“其他应收款”的“期初余额”中。图5-29个人往来期初界面23.录入客户往来科目余额在总账系统中录入期初余额的具体操作步骤如下：（1）在“期初余额录入”窗口中双击“应收票据”的期初余额处，进入“客户往来期初”对话框。（2）单击“增加”按钮，修改日期为“2007-10-20”，在“类别”中选择“记账凭证”，输入凭证号为“记-26”（3）在客户栏填“万科”，摘要“销售A1产品”，金额“100000.00”，业务员选择“张洪岩”，输入票号“3325”。如图5-30所示。（4）单击“退出”。输入的数据自动进入“应收票据”的“期初余额”中，如图5-31所示。图5-30客户往来期初1

客户往来期初1图5-31客户往来期初2

客户往来期初24.录入供应商往来科目余额具体操作步骤如下：（1）在“期初余额录入”窗口中，双击“应付账款”的“期初余额”处，进入“供应商往来期初”对话框。（2）单击“增加”，日期为“2007-12-10”，凭证号为“记-12”，供应商为“联想”，摘要为“赊购产品”，金额为“300000.00”，业务员为“张红”，票号为“1234”，如图5-32所示。（3）单击“退出”，完成供应商数据录入。5.项目核算科目余额具体操作步骤如下：（1）在“期初余额录入”窗口中，双击“直接材料”的“期初余额”，进入“项目核算期初”窗口，如图5-33所示。图5-33项目核算期初1

（2）单击“增加”，在“项目参照”对话框中，点击“参照”按钮，如图5-34所示。图5-34项目核算期初1（3）双击“A1产品”，单击“确定”，确定余额方向“借方”，输入期初余额为“200000”，单击“退出”。（4）同理输入“直接人工”和“制造费用”的期初余额。6.调整余额方向具体操作步骤如下：（1）在“期初余额录入”窗口，将光标定在“坏账准备”科目行上。（2）单击“方向”，屏幕弹出对话框，如图5-35所示。确定需调整的方向，如：借→贷，单击“是”。

图5-35调整余额方向

7.试算平衡

期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。所以应进行试算平衡，具体操作步骤如下：录入完所有余额后，在“期初余额录入”对话框中单击“试算”按钮，可查看期初余额试算平衡表，如图5-36所示，检查余额是否平衡，如平衡，单击“确认”返回。图5-36试算平衡表

8.对账具体操作步骤如下：（1）单击“对账”按钮，在弹出的对话框中单击“开始”按钮，对当前期初余额进行对账。如图5-37所示。（2）如果对账后发现有错误，可单击“显示对账错误”按钮，系统将把对账中发现的问题列出来。图5-37对账

5.2.8设置业务处理控制参数4.选项——其他3.选项——会计日历2.选项——账簿1.选项——凭证1.选项——凭证具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口中，选择“业务”页签，执行“财务会计”→“总账”命令，进入“总账”系统。（2）在“总账〔演示版〕”窗口，执行“设置”→“选项”命令，进入“选项”窗口。（3）单击“凭证”选项卡，在“制单控制”中，选中“制单序时控制”、“支票控制”、“资金及往来赤字控制”及“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。（4）在“凭证控制”中，选择“打印凭证页脚姓名”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框。（5）在“外币核算”中，选择“固定汇率”单选按钮。如图5-5所示。图5-38选项——凭证2.选项——账簿具体操作步骤如下：（1）单击“账簿”选项卡。（2）明细账打印方式选择“按年排页”，如图5-39所示。图5-39选项——账薄3.选项——会计日历具体操作步骤如下：（1）单击“会计日历”选项卡。（2）确定会计日历，确定会计年度为2008年，启用日期为2008年01月01日，如图5-40所示。图5-40选项——会计日历

4.选项——其他具体操作步骤如下：（1）单击“其他”选项卡。（2）小数位均输入“2”。（3）在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”中，均选择“按编码排序”单选按钮，如图5-41所示，最后点击“编辑”“确认”。图5-41建账选项——其他

账套名称、单位名称、账套路径、行业性质等账套信息只在这里显示，若要修改，可到“系统管理”中去修改。5.2.9总账套打工具

具体操作步骤如下：（1）在“企业门户”窗口中，选择“业务”页签，执行“财务会计”→“总账”，进入“总账系统”。（2）在“总账〔演示版〕”窗口，执行“设置”→“总账套打工具”命令，进入“总账套打工具”窗口。（3）在“套打纸型”处选择“用友U8连续套打”，图5-42所示。图5-19套打工具5.2.10账簿清理（1）在“企业门户”窗口中，选择“业务”页签，执行“财务会计”→“总账”，进入“总账系统”。（2）在“总账〔演示版〕”窗口，执行“设置”→“账簿清理”命令。（3）弹出“口令确认”窗口。输入正确口令，进入“账簿清理”对话框。（3）选择“清理”，即可清理年度账套中的相关数据库。5.3日常业务处理

日常业务处理主要是通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询、打印输出各种账页，对部门、项目、个人往来进行管理。5.3.1凭证处理

1.填制凭证

（1）基本信息具体操作步骤如下：①在“总账〔演示版〕”窗口，执行“凭证”→“填制凭证”命令，进入“填制凭证”对话框。②单击“增加”按钮，在凭证类别框中，选择“记账凭证”，输入制单日期“2008-01-08”，输入附单据数。如图5-43所示。图5-43填制凭证③如图5-44所示，输入摘要“提取现金”，点“科目名称”参照按钮，双击“1001库存现金”，单击“确定”，输入借方金额“8000”，按回车键。图5-44输入凭证注意:金额不能为“零”;红字以“-”号表示。（2）输入辅助核算信息———待核银行账项目具体操作步骤如下：①“100201”科目为银行科目，弹出“辅助项”对话框，参照选择结算方式“101现金支票”，输入票号“xj001”，选择发生日期“2008.01.08”，如图5-45所示，单击“确认”返回。②输入贷方金额“8000”后，单击“保存”，在提示对话框中，单击“是”。③系统显示“凭证已成功保存”，单击“确定”。图5-45输入银行辅助信息（3）输入辅助核算信息———部门辅助账科目

输入部门名称有三种方法：一是直接输入部门名称；二是输入部门代码；三是参照输入。不管采用哪种方法，都要求在部门目录中预先定义好要输入的部门，否则系统会发出警告，要求先到部门目录中对该部门进行定义后，再进行制单。具体操作步骤如下：

完成凭证头部分操作，输入“660203业务招待费”科目时，该科目为部门辅助账科目，在弹出的“辅助账”对话框中输入辅助信息，参照选择部门“市场部”，如图5-46，单击“确认”返回，继续完成其他输入操作。图5-46部门辅助账科目（4）输入辅助核算信息———个人往来科目

具体操作步骤如下：①完成借方信息输入操作后，当输入贷方信息时，1221科目为个人往来科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息。②选择部门“经理办”，个人“张月”，票号“000888”，选择发生日期“2008.01.08”，如图5-47所示,单击“确认”。③输入贷方金额，单击“保存”。图5-47个人往来科目（5）输入辅助核算信息———单位往来科目

具体操作步骤如下：①当输入分录贷方科目时，1122科目为单位往来科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助项信息。②选择单位“首钢”，业务员“李宁”，发生日期“2008.01.14”，如图5-48所示，单击“确认”。③输入贷方相关金额，单击“保存”即可得到一个完整的凭证，同时，输入的相关辅助核算信息在凭证的左下边显示出来，如图5-49所示，（5）输入辅助核算信息———单位往来科目

具体操作步骤如下：①当输入分录贷方科目时，1122科目为单位往来科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助项信息。②选择单位“首钢”，业务员“李宁”，发生日期“2008.01.14”，如图5-48所示，单击“确认”。③输入贷方相关金额，单击“保存”即可得到一个完整的凭证，同时，输入的相关辅助核算信息在凭证的左下边显示出来，如图5-49所示，图5-48单位往来科目1图5-49单位往来科目2单位往来科目2（6）输入辅助核算信息———外币核算科目

具体操作步骤如下：①当输入分录的借方科目时，“100203”科目为外币核算科目，需要在凭证增加的“外币”栏中输入相应的信息。②输入外币“10000”，输入完毕后，系统会自动计算填列金额“73000”，继续完成其他操作步骤，得到一张完整的外币记账凭证，如图5-50所示。图5-50外币核算科目

（7）输入辅助核算信息———项目核算科目具体操作步骤如下:

如图5-51所示，当输入分录的借方科目时，“500101”科目为项目核算科目，系统要求输入相应的辅助信息，在“项目名称”框中，选择“A1产品”，单击“确认”按钮。然后继续完成其他操作步骤。图5-51项目核算科目（8）输入辅助核算信息———数量金额核算科目错警告，但可能导致数量辅助账的对账不平。具体操作步骤如下：①当输入分录的贷方科目时，“600101”科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息。

②输入数量“200”，单价“1000”，如图5-52所示。图5-52数量核算科目③单击“确认”，系统自动计算出200000填在相关凭证位置。2.凭证修改具体操作步骤如下：（1）在“填制凭证”窗口中，通过“查询”功能找到要修改的凭证，将光标定在要修改的地方即可直接修改。（2）双击要修改的辅助项，如项目，可直接修改“辅助项”对话框中的相关内容。（3）在当前金额的相反方向，按空格键可直接修改金额方向。（4）单击“增行”，可在当前分录前增加一条新的分录。（5）若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“=”键即可。（6）单击“保存”，保存当前修改。3.冲销凭证具体操作步骤如下：（1）在“制单”菜单中单击“冲销凭证”，如图5-53所示。（2）如图5-54所示，在对话框中选择制单月份“2008.01”，选择凭证类别并输入凭证号，单击“确定”，系统自动生成一张红字冲销凭证。图5-53冲销凭证图5-54冲销凭证4.作废凭证具体操作步骤如下：在“填制凭证”中，找到要作废的凭证，在“制单”菜单中单击“作废”，如图5-55所示。图5-55凭证整理5.整理凭证具体操作步骤如下：（1）在“制单”菜单中选择“整理凭证”。（2）如图5-56所示，选择要整理的月份，如“2008.01”，单击“确定”。（3）如图5-57所示，单击“全选”后，单击“确定”。（4）如图5-58所示，单击“是”即删除作废凭证并对凭证号进行了整理。图5-57作废凭证表图5-58凭证整理图5-56选择凭证期间6.查询凭证具体操作步骤如下：（1）在“填制凭证”界面中，单击“查询”，如图5-59所示。（2）选择凭证类别:“付款凭证”;输入凭证号，其他栏目可为空。单击“确定”，即可找到符合查询条件的凭证。（3）在各个会计分录间移动光标，备注栏将动态显示出该分录的辅助信息。（4）单击凭证右下方相应图标，显示当前分录是第几条分录。（5）单击“余额”，显示当前光标所在科目包含所有已保存的记账凭证的最新余额。（6）当光标定在凭证的某条分录上时，在“查看”菜单中单击“联查明细账”，显示该笔业务发生科目的明细账。图5-59查询凭证

7.凭证汇总具体操作步骤如下：（1）在“总账系统”窗口，选择“凭证”，单击“科目汇总”，出现凭证汇总条件窗口，输入月份“2005.06”，输入凭证类别“全部”，选择范围“未记账凭证”，其他条件为空，单击“汇总”，可得如图5-60所示。（2）显示2008年01月份所有未记账凭证的汇总表，如图5-61所示。图5-60汇总凭证图5-61凭证汇总表8.打印凭证具体操作步骤如下：在“总账系统”菜单中选择“凭证”，单击“打印凭证”，如图5-62所示，在凭证类别中选择“记账凭证”，凭证格式为“金额式”，制单人“张悦”，单击“打印设置”，根据需要重新调整行高和列宽，单击“打印”即可。图5-62凭证打印5.3.2签字审核出纳签字是为了加强企业现金收入和支出的管理。具体操作步骤如下：（1）以出纳（103）身份进入“总账〔演示版〕”窗口，执行“凭证”→“出纳签字”命令，输入月份“2008.01”，单击“全部”复选按钮，如图5-63所示，单击“确认”。图5-64出纳签字对话框（3）如图5-65所示，在出现的一张凭证中单击“签字”按钮，凭证底部“出纳”处自动签上出纳人姓名，单击“退出”。图5-65出纳签字2.审核凭证具体操作步骤如下：（1）在“系统”菜单中，单击“重新注册”，更换用户“张悦”，单击“确定”。（2）以“张悦”的身份进入“总账〔演示版〕”，执行“凭证”→“审核凭证”命令，单击“确定”。（3）如图5-66所示，选择“全部”单选按钮，单击“确认”。图5-66审核凭证（4）如图5-67所示，选择要审核的凭证，单击“确定”;如果不选择，单击“确定”即审核全部凭证。图5-67凭证审核（5）如图5-68所示，检查后，单击“审核”，凭证底部“审核”处自动签上审核人姓名，单击“退出”。图5-68审核凭证3.主管签字具体步骤如下：（1）在“系统”菜单中，单击“重新注册”，更换账套主管“张宏霞”，单击“确定”。（2）以“张宏霞”的身份进入“总账〔演示版〕”，执行“凭证”→“主管签字”命令。（3）如图5-69所示，选择“全部”单选按钮，单击“确认”。（4）如图5-70所示，单击“签字”即可，也可以成批签字。图5-69主管签字图5-70主管签字主管签字5.3.3记账与取消记账具体操作步骤如下：（1）如图5-71所示，在“凭证”菜单中，单击“记账”，进入记账向导1——“选择本次记账范围”，单击“下一步”。1．记账图5-71记账向导1——选择本次记账范围（2）如图5-72所示，进入记账向导2——“记账报告”，如果需要打印，可单击“打印”按钮，单击“下一步”。图5-72记账向导2——记账报告（3）如图5-73所示，进入记账向导3——“试算平衡表”，单击“记账”，显示“试算平衡表”，单击“确认”。图5-73记账向导3——试算平衡表（4）如图5-74所示，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账，记账完毕。单击“确定”。图5-73记账向导3——试算平衡表（4）如图5-74所示，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账，记账完毕。单击“确定”。图5-74记账完毕2．取消记账具体操作步骤如下：（1）在“总账〔演示版〕”中，执行“期末”→“对账”命令，进入“对账”窗口，按“Ctrl+H”键，激活恢复记账前状态功能，单击“确定”后单击“退出”。如图5-75所示。图5-75取消记账图5-75取消记账（2）在“凭证”菜单中，单击“恢复记账前状态”。（3）如图5-76所示，单击“最近一次记账前状态”单选按钮，单击“确定”。弹出小对话框，提示“恢复记账完毕!”，单击“确定”。图5-76恢复记账前状态5.3.4出纳管理具体操作步骤如下：（1）以出纳（103肖吉梅）的身份进入“总账〔演示版〕”，选择“出纳”，单击“现金日记账”。（2）如图5-77所示，在科目框中选择“1001现金”，在“按月查”中选择“2008.01”，单击“确认”。1．现金日记账图5-77查询现金日记账（3）如图5-78所示，显示“现金日记账”窗口，在“账页格式”下拉框中可以选择需要查询的格式“金额式”，双击某一行或选择某一行后单击“凭证”可以查看相对应的凭证，单击“总账”，可以查看该科目的三栏式总账。图5-78总账系统——现金日记账2．银行存款日记账具体操作步骤如下：在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“银行日记账”命令，其他同现金日记账。 3．资金日报表具体操作步骤如下：（1）在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“资金日报表”命令。（2）如图5-79所示，在查询条件对话框中输入日期“2008.01.08”，选择“包含未记账凭证”和“有余额无发生也显示”复选框，单击“确认”。如图5-80所示，屏幕显示查询条件下的资金日报表。图5-79资金日报表查询条件图5-80资金日报表4．支票登记簿具体操作步骤如下：（1）在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“支票登记簿”命令。（2）如图5-81所示，在科目中，选择“工行存款（100201）”，单击“确定”。图5-81支票登记簿查询（3）如图5-82所示，单击“增加”，输入领用日期“2008.01.08”，领用部门“财务部”，领用人“李乐”，支票号“xj001”，预计金额“8000”，单击“保存”，然后单击“退出”。图5-82支票登记簿5．银行对账系统提供两种对账方式

自动对账手工对账（1）录入银行对账期初数据具体操作步骤如下：①在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账期初录入”命令，在弹出“银行科目选择”对话框中选择“100201工行存款”，单击“确定”。进入“银行对账期初”窗口。②在单位日记账“调整前余额”栏输入“5000000.00”，在银行对账单“调整前余额”栏输入“4983000.00”，经查：有一笔17000元的电费款已经划给供电公司，单击“对账单期初未达项”。③如图5-83所示，单击“增加”，输入日期“2007.12.28”。借方金额“17000.00”，单击“保存”，单击“退出”，回到上一步单击“退出”。调整完未达账项后，如图5-84所示。图5-83银行方期初图5-84调整后银行对账期初（2）输入银行对账单在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账单”命令，在弹出的对话框中选择科目“工行存款（100201）”后，单击“确定”。出现“银行对账单”界面，单击“增加”，按银行对账期初录入操作步骤，录入所给的对账单资料后，如图5-85所示。单击“保存”，单击“退出”。图5-85录入的对账单（3）自动对账对账依据结算方式结算号方向金额或方向金额①在“总账系统”窗口，执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账”命令，在弹出的对话框中选择“工行存款（100201）”，单击“确定”。进入“银行对账”窗口，如图5-86所示。图5-86银行对账②再单击“对账”，屏幕显示“自动对账”条件对话框，输入截止日期“2008.01.31”;默认系统提供的对账条件，并确定日期相差30天之内，单击“确定”。对账结果如图5-86所示。图5-86银行对账结果（4）手工对账（5）输出余额调节表具体操作步骤如下：在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“银行对账”→“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口，点“查看”，得调整后的银行存款余额调节表，如图5-87所示。图5-87银行存款余额调节表（6）查询对账单或日记账的勾对情况如果想详细查看对账单的勾对情况，具体操作步骤如下：①在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“银行对账”→“查询对账勾对情况”命令，在“科目”中选择“工行存款（100201）”后，单击“确定”。②如图5-88所示，单击“银行对账单”选项卡，显示银行对账结果，单击“单位日记账”选项卡，显示对账结果，查询后单击“退出”。图5-88查询对账情况（7）核销已达账具体操作步骤如下：①在“总账〔演示版〕”中，执行“出纳”→“银行对账”→“核销银行账”命令。②如图5-89所示，选择“工行存款（100201）”，单击“确定”，屏幕提示“您是否确实要进行银行账核销?”，单击“是”，屏幕提示“银行账核销完毕!”，单击“确定”。图5-89核销银行账5.3.5账表查询1．科目表（1）总账:①“总账〔演示版〕”中，执行“账表”→“科目账”→“总账”命令.②如图5-90所示，在科目范围选择“1001—1901”，在科目的级次范围选择“1—1”，单击“确定”.图5-90总账查询条件（