资产与负债管理制度

资产与负债管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的订立是为了规范企业资产与负债的管理，确保企业资产的安全、合理利用，并有效掌控负债风险。依据相关国家法律法规、企业章程和内部管理要求，订立本规章制度。第二条适用范围本制度适用于企业全部部门及全体员工，包含但不限于财务部门、资产管理部门、行政部门、分支机构和子公司。第三条定义资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包含但不限于现金、存货、固定资产、无形资产等。负债：指企业对外承当的债务和负债责任，包含但不限于短期借款、长期借款、应付票据等。资产负债表：指企业某一特定日期上的资产、负债和全部者权益的表格，反映企业整体财务情形。资产评估：指对企业各项资产进行评估、核实和估值的活动，以确定其真实价值。负债管理：指企业对内外部负债进行管理和操作，确保负债安全和归还本领的活动。第二章资产管理第四条资产登记和管理企业应建立完善的资产登记制度，对全部资产进行登记，包含来源、价值、用途等信息。资产登记记录应及时更新，确保准确反映企业资产的更改情况。各部门应对所属资产进行妥当管理，确保资产的安全和正常使用。第五条资产采购和使用资产采购应依照企业采购制度进行，规范采购程序，确保采购的合理性和经济性。资产使用应符合企业规定的用途和范围，不得私自转变资产的用途或转让给他人。资产使用人员应妥当保管和维护资产，定期进行检查和维护和修理，确保资产的正常使用寿命。第六条资产处理资产的处理包含报废、变卖、捐赠等方式，应依照企业规定进行，确保处理程序合法合规。资产处理应经过上级审批，并进行相关记录，确保处理过程的透亮和合理性。处理所得资金应依照规定归入企业财务管理，并及时更新资产登记。第七条资产评估和抵押企业应定期进行资产评估，确保资产价值的准确性和真实性。资产抵押应符合相关法律法规和企业内部规定，确保抵押行为合法有效。第三章负债管理第八条负债借款和担保企业负债借款应依照《公司借款管理方法》进行，规范借款程序和担保要求。负债担保应严格掌控风险，确保担保行为合法合规，并限制担保额度和范围。第九条负债归还和管理企业应定时履行负债归还义务，确保归还本领和信用良好。各部门应做好负债管理工作，及时统计和报告负债情况，并采取措施防止负债风险的发生。第十条负债监督和内控企业应建立健全的负债监督制度，加强对负债业务的监督和掌控。内部掌控应掩盖负债活动的全过程，明确责任和权限，遵守负债业务规范。第十一条资产负债表编制和披露企业应依照相关会计准则编制资产负债表，确保财务信息真实准确。资产负债表应在规定时间内进行披露，确保信息对内外部股东、债权人和监管机构透亮。第四章监督与落实第十二条监督与检查企业高层应加强对资产与负债管理的监督与检查，确保制度执行的有效性。内部审计部门应定期对资产与负债管理进行内部审计，发现问题及时矫正和整改。第十三条违规处理对违反资产与负债管理制度的员工，将依据《员工违纪处分制度》的规定进行处理。对违规行为涉及的资产和负债，应依法采取相应措施，追究责任并修复损失。第五章附则第十四条修订和解释本制度的修改和解释权归企业管理负责人或指定部门。本制度自颁布之日起生效。第十五条其他事项本制度未涉及的事项，将由企业管理层依据实际情况进行规定和处理。企业各部门及全体员工应将本制度内容贯彻执行，确保资产与负债管理制度的有效实施。以上为资产与负债管理制度的重要