财务办公室管理制度

财务办公室管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范财务办公室的工作，提高工作效率和质量，保证企业财务管理的科学性和规范性，订立本制度。本制度依据企业法律法规和相关政策文件，以及财务管理的基本原理和规范要求。第二条财务办公室职责负责企业财务预算编制、执行和监督；负责企业财务会计核算、总账管理和财务报表编制；负责企业资金管理和银行往来事务；负责企业本钱核算和本钱掌控；负责企业税务管理和纳税申报；帮助企业领导层进行决策和风险管理；开展企业内部掌控和审计工作；执行上级主管部门和企业领导层交办的其他任务。第三条财务办公室组织形式财务办公室的组织形式为职能部门制，下设预算管理部、会计核算部、资金管理部、本钱管理部、税务管理部、内控审计部等职能部门。部门间协调搭配，实现信息共享和工作有机衔接。第四条财务办公室人员要求财务办公室人员应具备财务、会计、税务等相关专业知识，具备肯定的工作经验和理论水平。人员应具备良好的诚信、责任心和团队合作精神，遵守企业的规章制度和保守企业机密的要求。部门负责人应具备较高的领导本领和沟通协调本领，能够有效管理部门工作和人员。第二章预算管理第五条预算编制财务办公室应依照企业发展战略和业务计划，订立年度财务预算。预算编制应由财务部门负责，包含收入预算、支出预算和资金预算等。预算编制应充分调研和收集相关信息，确保预算的准确性和合理性。预算编制应结合企业实际情况，合理订立各项指标和目标。第六条预算执行财务办公室应对预算执行情况进行监督和分析，及时发现和解决预算偏差问题。对于预算超支或无法执行的情况，应及时上报企业领导层，提出合理的解决方案。预算执行过程中，应建立预算执行档案，保存相关的票据和凭证，方便日后审计和分析。第七条预算监督财务办公室应建立预算监督制度，对各部门的预算执行情况进行监督和评估。定期组织预算汇报和评审会议，分析和总结各项指标的完成情况和原因，推动预算管理水平的提升。对于存在预算执行不规范或不能实现预期目标的部门，应及时进行跟踪督促，并提出改进措施。第三章会计核算第八条会计准则财务办公室应严格依照国家财务会计准则和企业会计制度进行会计核算。对紧要会计政策和会计估量，应进行合理解释和披露，确保会计信息的真实性和可靠性。第九条总账管理财务办公室应建立健全的总账管理制度，确保总账记录准确和及时。总账记录应反映企业的全部账务更改情况，遵从会计科目的分类和编码规定。第十条财务报表编制财务办公室应依照企业法律法规和会计准则，编制财务报表。财务报表应包含资产负债表、利润表和现金流量表等，确保报表真实、完整和准确。第四章资金管理第十一条银行往来事务财务办公室应建立和维护与银行的良好关系，及时处理银行往来事务。确保企业各项资金活动的合规性和安全性，防范风险和避开损失。第十二条资金计划和管理财务办公室应依据企业经营和发展需要，编制资金计划。对于企业的资金需求和资金来源，应合理布置和管理，确保资金的有效利用和流动性。第十三条资金监督和掌控财务办公室应建立资金监督和掌控制度，对企业的资金活动进行监督和分析。及时发现和解决资金管理中的问题，确保企业资金的安全和流动性。第五章本钱管理第十四条本钱核算财务办公室应建立本钱核算制度，准确计算和分析企业的本钱信息。本钱核算应采用合理的方法和制度，确保本钱信息的真实性和可靠性。第十五条本钱掌控财务办公室应定期进行本钱掌控分析，发现和解决本钱偏高或超支的问题。提出降低本钱和提高效益的建议，推动企业本钱管理水平的提升。第六章税务管理第十六条税务合规财务办公室应依照国家税法和相关政策，进行税务管理和申报。税务管理应遵从合法合规的原则，确保企业的税收义务得到履行。第十七条税务筹备财务办公室应进行税务筹备，合理利用税收政策和法律规定，降低企业税负。税务筹备应符合税法的规定，遵从合法合规的原则。第十八条税务风险管理财务办公室应对税务风险进行评估和分析，订立相应的防范和应对措施。及时了解税法和税收政策的变动，确保企业的税务风险得到有效管控。第七章内控审计第十九条内控建设财务办公室应建立健全的内部掌控制度，确保财务管理的规范和合规。内部掌控应包含风险评估、掌控目标设定、掌控措施和监督检查等方面的内容。第二十条内部审计财务办公室应进行定期的内部审计，检查和评估企业财务管理的合规性和效果。内部审计应独立进行，旨在发现问题并提出改进看法，推动财务管理水平的提升。第八章其他事项第二十一条事故和问题处理财务办公室在工作中发生的事故和问题，应及时报告企业领导层，并乐观搭配解决。第二十二条法律责任