报销与费用核算管理制度

报销与费用核算管理制度目录一、总则1.1宗旨和目标1.2适用范围1.3定义二、费用报销2.1报销凭证2.2报销流程2.3报销审批三、差旅费用核算3.1差旅费用预算3.2差旅费用报销3.3差旅费用审批四、日常费用核算4.1日常费用预算4.2日常费用报销4.3日常费用审批五、其他费用核算5.1其他费用预算5.2其他费用报销5.3其他费用审批六、违规处理6.1不合规费用处理6.2违规惩罚一、总则1.1宗旨和目标为规范企业内部报销与费用核算管理，保证财务经费的合规使用和合理调配，确保企业财务稳健运行，提升企业管理效率和经济效益。1.2适用范围该制度适用于本企业在全体员工范围内的报销与费用核算管理。1.3定义报销：指员工向企业申请退还其因工作需要所支出的费用，并由企业核实合法性后予以退还；费用核算：指对企业的费用进行预算、报销及审批的全过程管理。二、费用报销2.1报销凭证报销凭证应包含完整的、真实的、合法的相关费用发生凭证，如发票、收据、账单等；报销凭证应包含明确的费用项目、金额、时间和地方等信息。2.2报销流程员工需在费用发生后的五个工作日内填写报销申请表，并附上相关报销凭证；报销申请表需经员工所在部门负责人审批；经部门负责人审批后，申请表将提交财务部门进行审核。2.3报销审批财务部门收到报销申请表后，应在三个工作日内进行审核并作出决策；财务部门审核通过后，将报销申请转交给企业管理负责人签字；企业管理负责人签字后，财务部门将报销款项支出给员工；若报销申请被驳回，财务部门需向员工说明理由，并要求员工进行修正增补，重新提交申请。三、差旅费用核算3.1差旅费用预算差旅费用预算应在每年年初订立，由各部门依据实际情况提出预算申请，并经企业管理负责人审批后生效；预算申请应包含出差人员名单、出差时间、出差地方、交通和留宿等费用明细。3.2差旅费用报销员工出差回来后，应及时填写出差报销申请表，并附上相关报销凭证；出差报销申请表需经员工所在部门负责人审批；经部门负责人审批后，申请表将提交财务部门进行审核。3.3差旅费用审批财务部门收到出差报销申请表后，应在五个工作日内进行审核并作出决策；财务部门审核通过后，将报销申请转交给企业管理负责人签字；企业管理负责人签字后，财务部门将报销款项支出给员工；若报销申请被驳回，财务部门需向员工说明理由，并要求员工进行修正增补，重新提交申请。四、日常费用核算4.1日常费用预算日常费用预算应在每个财年开始前订立，由各部门依据实际情况提出预算申请，并经企业管理负责人审批后生效；预算申请应包含各项日常费用明细，如办公用品、电话费、水电费等。4.2日常费用报销员工需要报销各项日常费用时，应填写费用报销申请表，并附上相关报销凭证；费用报销申请表需经员工所在部门负责人审批；经部门负责人审批后，申请表将提交财务部门进行审核。4.3日常费用审批财务部门收到日常费用报销申请表后，应在三个工作日内进行审核并作出决策；财务部门审核通过后，将报销申请转交给企业管理负责人签字；企业管理负责人签字后，财务部门将报销款项支出给员工；若报销申请被驳回，财务部门需向员工说明理由，并要求员工进行修正增补，重新提交申请。五、其他费用核算5.1其他费用预算其他费用预算应依据具体情况在需要时进行订立，由相关部门依据实际情况提出预算申请，并经企业管理负责人审批后生效；预算申请应包含其他费用的明细和预算金额。5.2其他费用报销员工需要报销其他费用时，应填写费用报销申请表，并附上相关报销凭证；费用报销申请表需经员工所在部门负责人审批；经部门负责人审批后，申请表将提交财务部门进行审核。5.3其他费用审批财务部门收到其他费用报销申请表后，应在五个工作日内进行审核并作出决策；财务部门审核通过后，将报销申请转交给企业管理负责人签字；企业管理负责人签字后，财务部门将报销款项支出给员工；若报销申请被驳回，财务部门需向员工说明理由，并要求员工进行修正增补，重新提交申请。六、违规处理6.1不合规费用处理对于不符合报销与费用核算管理制度的费用申请，财务部门有权拒绝报销；若有员工有意虚报费用或供应虚假凭证，财务部门有权追回已报销款项，并视情况对员工进行相应的纪律处分。6.2违规惩罚对于严重违反报销与费用核算管理制度的员工，将被视为违纪行为