业务员基本财务知识培训

演讲人：日期：业务员基本财务知识培训目录财务管理概述基础财务知识业务中的财务管理税务知识与合规性财务预算与决策分析内部控制与风险管理资金管理与筹资方式01财务管理概述Part财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理的定义财务管理的目标财务管理的定义与目标财务管理目标是企业价值最大化，即通过财务决策和行动实现企业财富最大化。财务管理是企业管理的核心财务管理是企业管理的一个重要组成部分，涉及企业经济活动的方方面面，是企业决策的基础。财务管理有助于提高企业经济效益通过科学的财务管理，可以合理配置企业资源，降低企业成本，提高企业经济效益。财务管理有助于规避企业风险财务管理可以帮助企业识别、评估和应对各种风险，降低企业风险。财务管理的重要性业务运营是企业财务的基础，而财务管理则是业务运营的保障。业务运营需要财务管理提供资金支持和监督，而财务管理则需要业务运营提供信息和数据。业务运营与财务管理相互依存业务与财务的协同作用可以推动企业快速发展。业务部门需要及时向财务部门提供准确的财务信息，以便财务部门进行财务分析和决策；同时，财务部门也需要为业务部门提供财务建议和支持，帮助业务部门更好地开展业务活动。业务与财务的协同作用业务与财务的紧密联系02基础财务知识Part资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素是会计核算的基础，反映了企业的财务状况和经营成果。会计要素对会计要素的具体内容进行分类核算的类目。如“现金”、“银行存款”、“应收账款”等，用于具体记录企业的经济业务。会计科目会计科目是会计要素的具体化，会计要素通过会计科目进行具体的分类和核算。会计要素与会计科目的关系会计要素与会计科目会计凭证记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证如发票、收据等，记账凭证是会计根据原始凭证编制的。账簿由具有一定格式的账页组成，用于序时、分类地记录各项经济业务。包括总账、明细账、日记账等，是编制财务报表的依据。会计凭证与账簿的关系会计凭证是账簿登记的依据，账簿是会计凭证的汇总和记录。会计凭证与账簿财务报表的分析运用专门的分析方法，对财务报表中的数据进行比较、分析和评价，以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为决策提供依据。财务报表反映企业一定时期资金、利润状况的会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表的编制根据账簿记录和相关资料，按照规定的格式和要求编制财务报表。要求数字准确、内容完整、反映真实。财务报表的编制与分析03业务中的财务管理Part销售收入与成本核算销售收入确认了解公司收入确认政策，确保销售收入准确及时入账。掌握直接成本、间接成本分配方法，准确核算产品或项目成本。成本核算方法识别成本控制点，采取措施降低成本，提高盈利能力。成本控制与优化了解公司赊销政策，进行客户信用评估，控制坏账风险。赊销政策与信用评估建立应收账款台账，及时记录、跟踪和催收应收账款。应收账款记录与跟踪了解坏账处理方法，采取风险预警措施，降低坏账损失。坏账处理与风险防范应收账款管理010203产品定价策略分析产品或项目的成本、收益和利润，为决策提供依据。利润分析与预测盈亏平衡点计算掌握盈亏平衡点计算方法，评估产品盈利能力和抗风险能力。了解市场需求、成本结构和竞争对手情况，制定合理定价策略。产品定价与利润分析04税务知识与合规性Part增值税对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税，税率为3%-17%。个人所得税对个人所得收入进行征税，包括工资、稿酬、奖金、利润等，根据不同所得项目，适用不同税率。印花税对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证（如合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证等）所征收的一种税，税率较低且按凭证金额计税。企业所得税对中国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，税率为25%。常见税种及税率税务筹划与合理避税合理利用税收政策01根据国家税收优惠政策进行税务筹划，如利用税收减免、税收优惠等政策降低税负。合理安排企业架构02通过调整企业组织结构、业务流程等方式，降低企业整体税负。合理规划个人所得03通过合理安排个人所得，如奖金、福利等，降低个人所得税负担。遵守税法规定，避免涉税风险04在税务筹划过程中，必须遵守税法规定，不得采取违法手段避税。税务合规性风险及防范税务登记与申报风险未按规定办理税务登记、申报等手续，可能面临税务行政处罚和信用等级降低等风险。税款缴纳风险未按时足额缴纳税款，可能导致税务违法行为，甚至涉嫌犯罪。发票管理风险未按规定领取、开具、保管发票，可能导致税务违法行为，影响企业信誉和经营。税务筹划风险不合理的税务筹划可能导致税务风险，甚至引发税务争议和诉讼。05财务预算与决策分析Part预算编制方法与流程弹性预算根据业务量变化调整预算，适用于业务量波动较大的企业。滚动预算根据时间滚动调整预算，保持预算的连续性和灵活性。零基预算不考虑历史数据，从零开始编制预算，根据实际需求进行资源分配。增量预算在上一期预算执行基础上进行增减调整，适用于稳定发展的企业。3412差异分析对比实际执行与预算之间的差异，找出原因并采取纠正措施。效率分析评估资源使用效率，识别浪费和瓶颈，提高运营效率。进度分析监控预算执行的进度，确保各项任务按计划完成。风险评估识别潜在风险，评估其对预算执行的影响，制定应对措施。预算执行情况分析决策分析中的财务考量成本效益分析比较不同决策方案的成本和收益，选择效益最高的方案。现金流量分析评估决策对现金流量的影响，确保资金充足和合理使用。风险评估与应对识别决策中的潜在风险，评估其可能性和影响程度，制定应对措施。长期财务影响考虑决策对公司长期财务状况的影响，避免短期行为损害长期利益。06内部控制与风险管理Part内部控制制度建设明确职责分工合理划分业务部门与财务部门的职责权限，确保不相容职务相分离。审批流程规范明确各项财务支出的审批程序和权限，防止越权审批和违规操作。内部审计与监督建立内部审计机制，定期对各项业务进行审计，确保内部控制的有效性。财务信息真实完整保证财务信息的采集、记录、报告等环节的准确性、完整性和及时性。全面梳理业务流程，识别潜在风险点，形成风险清单。根据风险发生的可能性和影响程度，将风险划分为不同等级，确定重点管理对象。分析关键业务指标变动对财务状况的影响，识别敏感风险因素。模拟可能发生的风险事件，评估其对财务状况的潜在影响。风险识别与评估方法风险清单法风险矩阵评估法敏感性分析情景模拟法风险规避通过调整业务策略、完善制度流程等方式，避免风险发生。风险降低针对无法完全规避的风险，采取控制措施降低风险发生的概率和影响程度。风险转移通过购买保险、外包等方式，将部分风险转移给外部机构承担。风险监控与报告建立风险监控指标体系，实时跟踪风险状况，定期向管理层报告。风险应对措施与监控07资金管理与筹资方式Part通过编制现金流量预算表，准确预测企业未来一段时间内的现金流入和流出情况。现金流量预测采取有效的方法和措施，确保企业现金流量的平衡和稳定，如控制应收账款、存货等。现金流量控制合理利用现金等价物，如短期投资、货币市场基金等，提高企业资金收益。现金等价物管理现金流管理技巧010203混合筹资结合债务筹资和股权筹资的优点，寻求最佳的资本结构，以降低筹资成本。债务筹资包括银行贷款、债券发行等，具有筹资速度快、成本较低的特点，但会增加企业财务风险。股权筹资通过发行股票、吸收直接投资等方式筹集资金，能够降