资金审批与支付管理制度

资金审批与支出管理制度1.前言本制度旨在规范企业资金审批与支出管理流程，确保资金使用的合法性、规范性和高效性。凡涉及公司资金的审批与支出，均需依照本制度的规定执行。2.审批权限与流程2.1审批权限细分依据不同层级和岗位的责任与职权，资金审批权限分为以下几个层次：2.1.1高级管理层高级管理层具有最高审批权限，包含公司董事长、总经理。2.1.2部门负责人企业各部门负责人具有肯定额度的资金审批权限，具体额度依照其职责和业务需求确定，但不超出公司财务授权的限额。2.1.3非部门负责人员非部门负责人员在业务范围内，依照其所在部门负责人授权的额度进行资金审批，不得超出其直接领导的审批权限。2.2审批流程资金审批流程包含以下几个步骤：2.2.1资金需求提出部门负责人或具备资金需求的员工向上级提出资金需求申请，明确申请金额、用途、计划执行时间等相关信息，并提交相应的支持料子。2.2.2审批申请上级审批人员收到资金需求申请后，进行审审核实，确保资金使用符合企业的经营计划和政策规定，审查结果应写明审批看法。2.2.3审批决策依据审查结果，审批人员需要做出决策。若审批通过，注明资金金额、批准使用时间和使用条件，签署批准文件；若审批不通过，应注明原因，并供应合理建议。2.2.4审批备案审批通过后，相关信息应及时记录并备案，包含申请部门、申请人、审批人、审批日期、批准金额、使用时间等。3.支出管理3.1支出方式企业支出资金时，应考虑安全、实时性和经济性，并依据资金性质和用途选择适当的支出方式，包含但不限于银行转账、支票、现金等。3.2支出授权支出操作必需经过授权才略进行。具体授权流程如下：3.2.1支出申请支出操作人员依据资金需求，填写支出申请表，并附上相关支持文件，包含资金申请表、付款凭证等。3.2.2审批决策上级审批人员收到支出申请后，依照上一节“审批流程”中的步骤进行核实和决策，确保支出操作合法、合规。3.2.3支出授权审批通过后，审批人员需在支出申请表上签署授权，并指定支出时间和方式，方可进行支出操作。3.3财务复核支出操作完成后，企业财务部门应对支出信息进行复核，确保支出正确、准确。财务复核应包含付款金额、付款对象、付款时间等核对。3.4付款记录与归档支出完成后，企业应及时记录相关支出信息，并归档相关凭证，以备查阅和审计使用。支出记录应包含付款日期、金额、对象、用途等。4.监督与风险掌控4.1监督企业应建立监督机制，加强对资金审批和支出过程的监督。具体包含但不限于：审计部门定期对资金审批和支出流程进行审计，评估其合规性和有效性；部门领导定期对下属的资金审批和支出行为进行监督检查。4.2风险掌控为了降低资金审批和支出过程中的风险，企业应采取以下措施：强化内部掌控，确保资金使用符合规定，防范内部舞弊风险；定期对支出对象进行风险评估，确保支出对象的合法性和信誉度；建立风险管理制度，做好资金审批和支出过程中的风险分析与掌控工作。5.附则5.1修订本制度的修订，应经过公司高级管理层的讨论和批准，并及时向全体员工进行宣传。5.2效力本制度自发布之日起生效，并作为公司资金审批与支出管理的规范依据。对于涉及本制度未规定的事项，应依据公司相关制度及相关法律法规进行处理。5.3解释权对于本制度中的条款和规定的解释权属于公司高级