专项税务代理操作合同（2024年度）版

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUMEPERSONAL专项税务代理操作合同（2024年度）版本合同目录一览1.代理范围1.1代理税务申报1.1.1企业所得税申报1.1.2增值税申报1.1.3个人所得税申报1.1.4其他税务申报事项1.2税务咨询1.2.1税收政策咨询1.2.2税务筹划1.2.3税务风险评估1.3税务审计1.3.1企业税务审计1.3.2个人税务审计1.3.3其他税务审计事项2.合同期限2.1代理期限2.1.1申报期代理2.1.2全年代理2.2服务期限2.2.1税务咨询期限2.2.2税务审计期限3.费用及支付3.1代理费用3.1.1申报费3.1.2咨询费3.1.3审计费3.2支付方式3.2.1预付款3.2.2服务完成后付款3.2.3其他支付方式4.双方义务4.1代理人义务4.1.1及时完成代理工作4.1.2保密客户信息4.1.3维护客户合法权益4.2委托人义务4.2.1提供真实、完整的税务资料4.2.2配合代理人完成代理工作4.2.3支付代理费用5.违约责任5.1代理人违约5.1.1未能按时完成代理工作5.1.2泄露客户信息5.1.3其他违约行为5.2委托人违约5.2.1提供虚假税务资料5.2.2拒绝支付代理费用5.2.3其他违约行为6.争议解决6.1双方协商解决6.2提交税务机关调解6.3依法向人民法院提起诉讼7.合同的生效、变更和解除7.1合同生效条件7.2合同变更7.3合同解除8.保密条款8.1双方对合同内容保密8.2保密期限8.3例外情况9.法律适用9.1本合同适用中华人民共和国法律10.合同的附件10.1附件一：代理税务申报明细表10.2附件二：税务咨询记录表10.3附件三：税务审计报告11.其他条款11.1双方认为需要约定的其他事项11.2附加条款12.签署日期12.1甲方（委托人）签字12.2乙方（代理人）签字12.3见证人签字13.合同正本及副本13.1正本一份，甲乙双方各执一份13.2副本一份，报税务机关备案14.合同的修订历史14.1修订日期14.2修订内容第一部分：合同如下：第一条代理范围1.1代理税务申报1.1.1企业所得税申报代理人应按照委托人的要求，代理办理企业所得税的申报工作，包括但不限于申报表的填写、申报资料的准备、申报流程的跟进等。1.1.2增值税申报代理人应按照委托人的要求，代理办理增值税的申报工作，包括但不限于申报表的填写、申报资料的准备、申报流程的跟进等。1.1.3个人所得税申报代理人应按照委托人的要求，代理办理个人所得税的申报工作，包括但不限于申报表的填写、申报资料的准备、申报流程的跟进等。1.1.4其他税务申报事项代理人应按照委托人的要求，代理办理其他税务申报事项，包括但不限于印花税、城市维护建设税、教育费附加等其他相关税费的申报。1.2税务咨询1.2.1税收政策咨询代理人应提供专业的税收政策咨询服务，包括但不限于对税收政策的解读、税收优惠政策的申请、税收风险的防范等。1.2.2税务筹划代理人应根据委托人的实际情况，提供合理的税务筹划建议，以降低委托人的税收负担，提高税收效益。1.2.3税务风险评估代理人应对委托人的税务风险进行评估，并提出相应的风险防范措施，以避免或减轻委托人的税务风险。1.3税务审计1.3.1企业税务审计代理人应对委托企业的税务情况进行审计，包括但不限于对企业的税务申报、税务筹划、税务合规等情况进行审计，并提出审计报告。1.3.2个人税务审计代理人应对委托个人的税务情况进行审计，包括但不限于对个人的税务申报、税务合规等情况进行审计，并提出审计报告。1.3.3其他税务审计事项代理人应根据委托人的要求，代理办理其他税务审计事项，包括但不限于对企业的财务报表、税务报表等进行审计。第二条合同期限2.1代理期限2.1.1申报期代理代理期限为每个申报期，代理人应在每个申报期内完成相应的税务申报工作。2.1.2全年代理代理期限为一年，代理人应在整个代理期内完成相应的税务申报工作。2.2服务期限2.2.1税务咨询期限税务咨询服务的期限为代理人接受委托之日起至委托事项完成之日止。2.2.2税务审计期限税务审计服务的期限为代理人接受委托之日起至审计报告出具之日止。第三条费用及支付3.1代理费用3.1.1申报费申报费根据申报项目的数量和复杂程度进行计算，具体费用双方协商确定。3.1.2咨询费咨询费根据咨询项目的数量和复杂程度进行计算，具体费用双方协商确定。3.1.3审计费审计费根据审计项目的数量和复杂程度进行计算，具体费用双方协商确定。3.2支付方式3.2.1预付款委托人应在合同签订后五个工作日内支付预付款，预付款为合同总费用的50%。3.2.2服务完成后付款代理人完成服务后，委托人应在五个工作日内支付剩余的50%费用。3.2.3其他支付方式双方可另行协商确定其他支付方式。第四条双方义务4.1代理人义务4.1.1及时完成代理工作代理人应按照合同约定的时间节点及时完成税务申报、税务咨询和税务审计等工作。4.1.2保密客户信息代理人应对委托人提供的所有税务资料和信息保密，不得泄露给第三方。4.1.3维护客户合法权益代理人应积极维护委托人的合法权益，确保委托人的税务利益不受损失。4.2委托人义务4.2.1提供真实、完整的税务资料委托人应向代理人提供真实、完整的税务资料，包括但不限于财务报表、税收凭证等。4.2.2配合代理人完成代理工作委托人应积极协助代理人完成税务申报、税务咨询和税务审计等工作。4.2.3支付代理费用委托人应按照合同约定的时间和方式支付代理费用。第五条违约责任5.1代理人违约5.1.1未能按时完成代理工作如代理人未能按时完成税务申报、税务咨询和税务审计等工作，应按照逾期天数向委托第八条争议解决6.1双方协商解决双方应通过友好协商的方式解决在合同履行过程中发生的任何争议。6.2提交税务机关调解如双方协商未果，可将争议提交税务机关进行调解。6.3依法向人民法院提起诉讼如税务机关调解无效，双方可依法向人民法院提起诉讼。第九条合同的生效、变更和解除7.1合同生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效。7.2合同变更任何一方如需变更合同内容，应提前书面通知对方，并经对方同意。7.3合同解除除非法律或合同另有规定，否则任何一方不得单方面解除合同。第十条保密条款8.1双方对合同内容保密双方应对合同的内容、双方的商业秘密及合同的谈判过程保密。8.2保密期限保密期限自合同生效之日起至合同终止或履行完毕之日止。8.3例外情况法律要求披露的、法院命令披露的或双方书面同意披露的情况除外。第十一条其他条款9.1双方认为需要约定的其他事项如双方认为有必要约定其他事项，可在合同附件中进行补充。9.2附加条款附加条款应由双方另行签订，并与本合同具有同等法律效力。第十二条签署日期10.1甲方（委托人）签字10.2乙方（代理人）签字10.3见证人签字第十三条合同正本及副本11.1正本一份，甲乙双方各执一份11.2副本一份，报税务机关备案第十四条合同的修订历史12.1修订日期12.2修订内容第二部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件一：代理税务申报明细表附件二：税务咨询记录表附件三：税务审计报告附件一：代理税务申报明细表详细要求：1.包含所有代理申报的税种、申报期限、申报资料等信息。2.申报资料应包括财务报表、税收凭证等相关文件。3.申报表应由代理人填写，并由委托人审核签字。附件二：税务咨询记录表详细要求：1.记录咨询的问题、咨询的时间、咨询的解决方案等信息。2.咨询记录应由代理人和委托人共同签字确认。附件三：税务审计报告详细要求：1.包含审计的时间、审计的范围、审计的结论等信息。说明二：违约行为及责任认定：违约行为：1.代理人未能按时完成代理工作。2.代理人泄露客户信息。3.委托人提供虚假税务资料。4.委托人拒绝支付代理费用。违约责任认定标准：1.代理人未能按时完成代理工作的，应按照逾期天数向委托人支付违约金。2.代理人泄露客户信息的，应承担相应的赔偿责任。3.委托人提供虚假税务资料的，代理人有权解除合同，并要求委托人支付违约金。4.委托人拒绝支付代理费用的，代理人有权解除合同，并要求委托人支付违约金。示例说明：1.如果代理人未能按时完成企业所得税申报，导致委托人受到税务机关的罚款，代理人应按照罚款金额向委托人支付违约金。2.如果代理人未经委托人同意，将委托人的税务资料泄露给第三方，导致委托人受到损失，代理人应承担相应的赔偿责任。说明三：法律名词及解释：1.税务申报：指纳税人按照税法规定，向税务机关报送税款申报表及有关资料的行为。2.企业所得税：指企业取得的所得，按照税法规定应当缴纳的税款。3.增值税：指在销售货物、提供应税劳务和承包应税工程中，因增值而应当缴纳的税款。4.个人所得税：指个人取得的所得，按照税法规定应当缴纳的税款。5.税务咨询：指为纳税人提供关于税收法律、法规、政策等方面的咨询服