企业营运资金管理

企业营运资金管理演讲人：日期：营运资金管理概述流动资产管理流动负债管理营运资金预算与筹划营运资金风险管理与控制营运资金管理效率提升策略目录CONTENTS01营运资金管理概述CHAPTER定义营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，旨在确保企业有足够的资金来满足短期负债和日常经营需要。重要性良好的营运资金管理是企业正常运转的基础，能够提高企业运营效率、降低财务风险，并为企业创造更多价值。定义与重要性确保企业资金充足，能够及时支付短期负债和日常经营费用。保持流动性合理配置资金，降低资金闲置率，提高资金使用效益。提高资金使用效率通过有效管理营运资金，降低坏账损失和资金短缺风险，确保企业财务安全。防范财务风险营运资金管理的目标010203营运资金管理的原则适度原则根据企业实际情况，合理确定营运资金规模，既不过度积压资金，也不因资金短缺影响正常经营。效益原则在保证资金安全的前提下，尽可能提高资金使用效益，实现资金增值。灵活性原则随着企业经营环境和业务变化，及时调整营运资金策略，保持资金管理的灵活性。风险管理原则加强风险预警和防范，及时发现并处理营运资金管理中存在的风险和问题。02流动资产管理CHAPTER现金流量预测通过编制现金流量预算，预测企业未来现金流入和流出情况，以便及时调度资金。现金管理服务银行提供的帮助企业科学分析现金流量、合理确定现金余额，并将多余现金进行短期投资以增加企业收益的服务。内部控制建立完善的现金内部控制制度，包括审批程序、岗位分工、现金保管与盘点等方面，确保现金安全。现金管理在赊销前对客户进行信用评估，确定合理的信用政策和信用额度，降低坏账风险。信用评估应收账款管理建立科学的账款催收机制，采用电话、邮件、信函等多种方式催收逾期账款，提高应收账款回收率。账款催收定期对应收账款进行账龄分析，及时发现坏账风险，并采取相应措施进行防范。应收账款分析根据市场需求和生产经营计划，制定合理的存货控制策略，降低存货成本。存货控制定期进行存货盘点，确保存货数量与账面记录相符，及时发现存货短缺或积压现象。存货盘点对存货进行价值评估，及时处理过期、变质或滞销的存货，减少存货损失。存货评估存货管理010203短期投资管理加强债权管理，及时收回各种债权，避免坏账损失。债权管理金融衍生品管理根据企业风险承受能力和业务需求，合理运用金融衍生品进行风险管理。将暂时闲置的资金投资于短期理财产品，以提高资金收益。其他流动资产管理03流动负债管理CHAPTER短期借款策略选择适当的短期借款方式，如银行短期贷款、商业信用等，以满足企业短期资金需求。短期借款风险短期借款利率高、期限短，还款压力大，需要合理安排资金用途和还款计划。短期借款额度根据企业短期资金需求和还款能力，合理确定短期借款额度，避免过度借贷。短期借款管理应付账款管理应付账款的确认及时确认应付账款，确保与供应商之间的结算准确无误。合理安排资金，按时支付应付账款，维护企业信誉。应付账款的支付利用商业信用，尽量延长付款期限，降低资金成本。应付账款的优化准确核算预收账款，避免将预收账款误计入收入。预收账款的核算合理安排预收账款的使用，确保资金用于与预收款项相关的业务。预收账款的使用在合同规定的时间内，及时退还预收账款，避免引起客户不满。预收账款的退还预收账款管理合理安排职工薪酬支付时间和金额，确保职工权益。应付职工薪酬按照国家税收法规和政策，及时缴纳应交税费，避免税务风险。应交税费了解短期融资券的发行条件和程序，利用短期融资券筹集短期资金。短期融资券其他流动负债管理04营运资金预算与筹划CHAPTER包括日常经营所需资金、短期借款、应收账款、存货等。预算内容采用分项预算、零基预算、弹性预算等方法编制。预算方法确保企业正常运转，避免因资金短缺导致经营中断。预算意义营运资金预算编制银行贷款、商业信用等，具有灵活、快速的特点。短期借款长期资本转化股权融资通过调整资本结构，将部分长期资本转化为营运资金。发行新股或增资扩股，增加企业资本金。营运资金筹措方式通过设立资金池，实现资金的集中管理和统一调度。资金集中管理优化资金流程，加快资金周转速度，降低资金占用成本。资金运作效率在保证流动性的前提下，利用短期投资获取额外收益。短期投资策略营运资金调度与优化01020305营运资金风险管理与控制CHAPTER识别外部风险涉及企业内部管理、财务状况、人员素质等内部因素导致的营运资金风险。识别内部风险识别财务风险关注企业财务指标异常、资金流动性不足等财务风险信号，预防营运资金风险。包括市场环境变化、供应链中断、政策调整等外部因素导致的营运资金风险。营运资金风险识别营运资金风险评估010203评估风险影响程度通过定量和定性方法，评估营运资金风险对企业生产经营和财务状况的影响程度。评估风险发生概率结合企业历史数据和行业情况，分析营运资金风险发生的可能性和频率。制定风险评估报告将评估结果汇总成报告，向企业管理层报告，以便及时采取措施。营运资金风险应对措施加强资金监控建立健全的资金管理体系，实时掌握企业资金流动情况，及时发现并处理资金异常。优化资金结构合理规划企业资金来源和运用，降低资金成本，提高资金使用效率，确保营运资金充足。建立风险预警机制根据风险评估结果，制定相应的风险预警指标和应急预案，一旦发现风险迹象立即采取措施。加强内部控制完善企业内部控制制度，规范企业业务流程和操作，防范因内部管理漏洞导致的营运资金风险。06营运资金管理效率提升策略CHAPTER建立完善的财务内部控制制度确保企业各项财务活动有章可循，规范企业资金流向。强化内部审计与监督定期对营运资金进行审计，及时发现并纠正资金管理中的漏洞。实行资金集中管理通过设立资金池等方式，实现资金的集中管理和有效调度。加强内部控制制度建设提高资金使用效率合理规划资金预算根据企业实际情况，制定切实可行的资金预算，确保资金的有效利用。通过加快存货周转、应收账款回收等措施，降低资金占用时间。缩短资金周转周期合理配置流动资金和长期资金，保持资金结构的合理性，降低资金成本。优化资金结构与供应商建立长期稳定的合作关系，确保原材料的稳定供应和成本控制。加强供应链管理通过多元化销售策略，提高产品市场占有率，增加销售收入。拓展销售渠道根据市场需求和销售情况，合理安排库存，避免积压和缺货现象。优化库存管理优化供应链和销售渠