《税务F6》课程教学大纲

《税务F6》教学大纲课程编号：06140066英文名称：Taxation学分：4学时：总学时64学时，其中理论64学时，实践0学时先修课程：经济法与商法（F4）课程类别：专业主干课程（必修）授课对象：会计学专业学生（ACCA）教学单位：商学院修读学期：第3学期一、课程描述和目标本课程是会计学（ACCA）的专业必修课，介绍税法科目的核心知识点和主要的税法计算部分，以及税法如何影响着个人和企业的各种活动。课程介绍了英国的税法系统；其次介绍作为一名会计师必须理解并掌握各种税收及其义务，例如个体所得税义务，公司所得税义务，应税利得，遗产税，国民保险制度，增值税和纳税人义务及其代理人。除了掌握基础税法的核心部分，学生还应该能够计算应纳税义务，解释计算的依据，应用避税计划技巧为个体和公司避税，从商业或者个人案例中识别各种税的合规问题。本课程拟达到的课程目标：课程目标1：专业知识方面。通过本课程的学习，使学生理解会计专业人才对于税法的基本认识。初步具备计算个人所得税、企业所得税、资本利得税、遗产税和增值税的能力。理解税法中每种规定的起源和目的。课程目标2：专业能力方面。通过一系列的专题讲座和专业能力测试，帮助学生培养税收筹划的能力，建立的学习规划能力和独立学习能力。课程目标3：素质发展方面。通过本课程的学习，使学生了解会计专业学生应具有的思想道德素质、身体和心理素质、科学文化素养、职业道德等专业素质等内涵与目标，为发展成为“德才兼备、情理兼修，德智体美全面发展，新时代中国特色社会主义经济社会发展需要的高素质会计人才”积极做好准备。课程目标对毕业要求的支撑关系毕业要求指标点课程目标权重指标点1-2.专业核心知识。熟悉国际和国内会计准则、审计准则和商业惯例，具备考取国际注册会计师的知识基础。课程目标1M指标点2-1.专业知识运用能力。能够运用政治、法律、人文、心理和艺术等方面的基本知识，具有发现问题、分析问题和解决问题的能力；具有较高的职业判断能力和国际财务专业水平，具备从事国际会计、审计、管理咨询等方面业务的基本技能。课程目标1课程目标2M指标点2-2.综合决策分析能力。能够综合运用专业知识、工具和方法，对专业领域相关问题进行判断、分析和研究，为组织提供决策支持和风险管理建议。课程目标2课程目标3M指标点3-4.职业素养。具有良好的职业道德和职业情怀；具有团队合作和创新创业意识；能够适应国际化会计相关工作岗位对从业者的素养需求。课程目标3M教学内容、基本要求与学时分配序号教学内容基本要求及重、难点（含德育要求）学时教学方式对应课程目标1个人所得税基本要求：解释以及计算个人所得税税负以及针对员工、老板和个体户的国民保险计算。重难点：个人所得税的相关计算。德育要求：培养自尊、自爱、自强、自信的优良品格。30集中讲授案例剖析课堂讨论课程目标1课程目标2课程目标32企业所得税基本要求：解释以及计算企业所得税以及集团公司的业务影响重难点：企业所得税的相关计算。德育要求：养成高尚的社会主义道德品质。12集中讲授案例剖析课程目标1课程目标2课程目标33资本利得税、遗产税、增值税基本要求：解释以及计算资本利得税、遗产税、增值税。重难点：各税种的适用与区别。德育要求：努力学习新知识，具备较强的心理调试能力。12集中讲授案例剖析课堂讨论课程目标1课程目标2课程目标34纳税管理基本要求：理解个人以及企业在纳税管理上的要求重难点：区分个人与企业纳税管理德育要求：树立依法纳税的正确观念，培养纳税光荣的使命感与自豪感。10集中讲授案例剖析课堂讨论课后作业课程目标1课程目标2课程目标3合计64四、课程教学方法集中讲授、课堂讨论、案例分析、课后作业、课堂测试等。五、学业评价和课程考核（一）考核方式及具体要求1.课程成绩构成与要求课程考核注重形成性和终结性评价相结合，考核内容主要由课堂表现、平时作业、案例讨论、期中测试、期末考核组成，均按百分制计分，其中期末考核成绩占50%、平时作业成绩占15%、期中测试成绩占15%、课堂表现占10%、案例讨论占10%。2.课程目标达成考核与评价序号教学环节课程目标1（分值）课程目标2（分值）课程目标3（分值）合计1课堂表现523102平时作业753153案例讨论433104期中测试942155期末考核24161050课程目标对应分值493021100（二）考核与评价标准1.课堂表现评价标准根据参与随堂练习、问答、讨论等课堂活动获得的积分折算（百分制）。2.平时作业评价标准各章作业练习得分（按百分制折算）的加权平均分。3.案例讨论评价标准根据小组组长评价、组间评价、教师打分加权平均（百分制）4.期中测试评价标准根据期中测试题目及评分标准进行打分（百分制）5.期末试卷考核与评价标准根据课程目标及教学内容，