结算资金管理制度

结算资金管理制度一、总则为规范企业的结算资金管理，提高财务运作效率，保障企业利益最大化，特订立本《结算资金管理制度》（以下简称“本制度”）。本制度适用于公司内全部部门和员工，凡涉及结算资金的管理和使用行为，均应遵守本制度。二、结算资金管理职责2.1财务部门财务部门作为公司结算资金的管理职能部门，负责以下职责：依据公司资金需求订立年度和月度资金计划，并及时报告给上级领导；负责收集、核对、归档与结算资金有关的相关凭证；管理银行账户，保证资金的安全、稳定；组织编制结算资金的核算和报表，及时供应给相关部门和上级领导；建立健全结算资金管理制度，并定期进行检查、评估，并对违规行为进行处理；搭配审计工作，供应相关资金数据和凭证；供应结算资金使用决策的咨询和支持。2.2部门经理部门经理是负责本部门结算资金管理的具体责任人，具体职责如下：依据公司的经营计划和资金计划，合理布置和利用本部门的结算资金；严格执行本制度，确保结算资金的正常流动和使用；定期进行结算资金的清理和盘点，及时上报财务部门；负责本部门结算资金相关凭证的归档和保管工作；搭配财务部门的日常工作，供应结算资金数据和报表；参加本部门结算资金的使用决策，并做好相应的审批和监督工作。2.3员工全部员工对结算资金有关的行为都应遵守以下规定：在使用结算资金时，需提前向部门经理申请，并填写相应的资金使用申请表；严守公司的资金管理制度，不得私自挪用、调用公司的结算资金；对于结算资金使用过程中的问题，应当及时向部门经理报告并帮助解决；在结算资金相关凭证填写过程中，应认真核对、填写真实、准确的信息；不得参加任何会计违规行为，如虚增收入、虚假报销等；搭配财务部门的审计工作，供应相关料子和解释。三、结算资金流程管理3.1资金预算与计划公司每年及每月需订立资金预算与计划，由财务部门汇总，并报请上级领导审批。预算与计划内容应包含：估计收入、支出及资金需求情况；各部门的资金使用计划；借贷款计划和利息布置；资金供应途径和筹资计划。3.2资金支出与收取资金的支出与收取应遵从以下原则：资金支出应与公司的业务活动相匹配，确保资金使用的合理性和效益；资金支出和收取应通过银行账户进行，不得以现金方式进行；资金支出和收取凭证必需齐全、真实、准确，并进行妥当保管；资金支出和收取需经过相应的审批程序，并做好记录和备案工作。3.3资金监控与风险掌控资金监控与风险掌控是企业结算资金管理的紧要环节，应采取以下措施：设立资金监控系统，及时掌握公司资金的流动情况，并提示异常情况；加强内部掌控，确保资金使用的合规性和安全性；严格执行资金操作权限规定，建立审批制度，防止资金被滥用；定期进行资金风险评估和管控工作，提出风险预警和应对措施；在资金投资和融资活动中，注意风险分散和回报收益的平衡。四、结算资金记录与报表4.1结算资金记录公司应建立完善的结算资金记录体系，确保资金流动的可追溯性和准确性。具体要求如下：对结算资金的支出、收取、存储和调拨等行为进行认真记录；全部结算资金相关凭证必需依照规定进行编号、盖章和归档；在结算资金的记录过程中，应当及时进行核对、复核和审计。4.2报表和报告公司应定期编制结算资金的报表和报告，以监控和评估资金的使用情况。具体要求如下：每月编制结算资金使用情况报告，报送给上级领导和相关部门；每季度编制结算资金分析报告，以供经营决策参考；每年编制结算资金年度报告，总结分析各项指标并提出改进建议。五、违规处理与问责对于违反本制度的行为，将采取相应的纪律处分和法律措施，并承当相应的经济责任。具体处理措施如下：对于违规使用结算资金的行为，将予以停职检查、降职或开除等纪律处分；对于有意挪用、侵占结算资金或其他严重违法犯罪行为，将追究法律责任；对于未按规定记录或虚假填报结算资金的行为，将进行通报批判，并进行相应的纪律处分；对于未按规定审批或未履行相应审批职责的行为，将予以警告、记过或降级处理。六、附则本制度自颁布之日起施行，负责人可以依据企业实际情况进行适当调整和修