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文档简介

经费与开支管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范我公司经费的使用，加强对经费的管理，提高经费的使用效益，特订立本制度。本制度依据国家有关法律法规、公司章程以及相关制度的规定。第二条适用范围本制度适用于我公司内全部部门、岗位及人员，包含正式员工、临时人员和劳务外包人员。第二章经费预算第三条经费编制经费编制由财务部门负责，每年依据公司经营计划和发展需求，编制年度经费预算。部门负责人依据公司经营计划和工作任务，编制部门经费预算，并报财务部门审批。第四条经费调配财务部门依据经费预算和各部门的实际需求，进行经费调配。经费调配原则：公平、公正、合理、适度。第五条预算调整如部门在实际工作中显现特殊情况，需要对经费预算进行调整，应及时向财务部门提出申请，并经财务部门审批。经费预算调整应经过合规审批程序，确保调整合法合规、合理合情。经费预算调整不得超出已批准的总预算额度。第三章经费使用第六条经费使用权限经费使用权限由各部门负责人授权，并需在授权书上签字确认。部门负责人应依据经费预算及工作需要，合理授权并监督员工使用经费，确保经费使用符合公司规定。第七条经费使用程序部门负责人在经费使用前，应订立经费使用计划，并报财务部门备案。经费使用计划包含经费用途、金额、时间等内容，应确保经费用于公司正常经营活动。部门负责人应定期报送经费使用情况及验收料子给财务部门，财务部门进行核对并登记。第八条经费使用限制经费使用应严格依照经费用途进行，不得擅自转变经费用途。经费使用不得违反国家法律法规和公司相关规定。经费不得用于员工个人消费或超出合理范围的福利待遇。第九条经费支出凭证经费支出凭证应符合国家财务制度的相关规定。经费支出凭证应包含发票、付款单等必需的支出证明料子，确保支出合规、真实、合理。第四章经费监督第十条财务部门监督财务部门应定期对各部门的经费使用情况进行检查和审计，确保经费使用合规。财务部门应记录并报告发现的经费管理问题，并提出整改看法。第十一条内部审计公司应建立内部审计机构，负责对经费管理进行独立的内部审计。内部审计应依照国家相关法规和公司内部审计制度进行，发现经费管理问题应及时报告并提出整改看法。第十二条效益评估公司应建立经费使用效益评估机制，对经费使用情况进行定期评估。经费使用效益评估结果应用于订立下一年度经费预算和经费管理改进计划。第五章惩罚与追责第十三条经费管理违规发现经费管理违规行为，财务部门应及时向相关部门负责人和公司领导报告。经费管理违规行为包含：挪用经费、虚报经费、私自调整预算、超出预算等。第十四条惩罚措施对于经费管理违规行为，公司将依法依规进行处理，从轻惩罚到重惩罚。惩罚措施包含但不限于责令整改、通报批判、暂时停止资金拨付、行政惩罚等，情节严重的将追究法律责任。第十五条追责制度对于经费管理违规行为，相关责任人将依照公司相关规定追究相应责任。追责范围包含经手经费的人员、审批经费的人员以及相关监督管理人员等。第六章附则第十六条本制度解释权本制度的解释权归公司全部，并由公司财务部门

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