绩效运行监控全过程预算绩效管理具体流程

绩效运行监控全过程预算绩效管理具体流程绩效运行监控是全过程预算绩效管理的重要环节，是确保年初绩效目标实现的重要手段。那么在预算管理一体化系统预算绩效管理模块中，如何开展项目支出绩效运行监控和部门整体绩效运行监控呢？我们来看操作流程示例及其注意事项。一、项目支出绩效运行监控操作流程首先，进入预算绩效管理模块后，开展绩效运行监控需要切换到当年，也就是2024年。省本级项目支出绩效运行监控的流程包括，绩效初审岗下发任务、单位经办岗填报和送审监控数据、部门审核岗审核监控数据、业务处室经办岗审核监控数据、业务处室审核岗终审监控数据。市县区的流程中可以省去“业务处室经办岗审核监控数据”这一步骤，“部门审核岗”直接送审到“业务处室审核岗”。1、绩效初审岗下发任务：预算绩效管理—绩效运行监控—绩效监控任务下达。在【项目支出】中，选中对应的任务，点击【任务范围布置】。在【未纳入】中，选中需要监控的项目，点击【纳入任务】。2、单位经办岗填报和送审监控数据：预算绩效管理—绩效运行监控—绩效监控填报。在【待送审】中勾选需要监控的项目，点击【填报/修改】。进入【绩效监控申报-项目支出】页签，检查【项目基本信息】、【预算执行情况】页签内数据，根据项目实际情况填写【绩效指标完成情况】、【监控分析】、【绩效目标调整】、【绩效指标调整】内容。在【附件上传】页签内上传附件内容，填写完点击【保存】按钮。绩效数据保存后，点击【送审】按钮，送审到【部门审核岗】。如需退回，可在【已送审】页面，点击【取消送审】。需要说明的是，预算执行情况表取数口径包括政府预算资金、财政专户管理资金、单位自有资金、单位往来收入资金。需要了解的是，绩效指标完成情况中的“序时进度预警”。例如：当前监控任务截止到3月份，年度指标值4000，序时进度计算方式为：3/12*100%=25%，标准值计算方式为：序时进度*年度指标值=25%*4000=1000。正向指标：大于或等于。当前完成值<标准值*60%，显示红灯；标准值*60%≤当前完成值<标准值*80%，显示黄灯；当前完成值≥标准值*80%，显示绿灯。反向指标：小于。当前完成值超出年度指标值，显示红灯；当前完成值未超出年度指标值，显示绿灯。定性指标：达成年度指标，显示绿灯；部分达成年度指标并具有一定效果，显示黄灯；未达成年度指标且效果较差，显示红灯。如果出现红灯，需要填写绩效目标执行出现偏差的原因。5、业务处室审核岗终审监控数据：预算绩效管理—绩效运行监控—绩效监控审核。【业务处室审核岗】收到绩效数据后，可以点击【查看明细】查看绩效数据。点击【审核】按钮，填写【审核意见】后，绩效监控数据【终审】。二、部门整体绩效运行监控操作流程省本级部门整体绩效运行监控的流程包括，绩效初审岗下发任务、部门审核岗填报和送审监控数据、业务处室经办岗审核监控数据、业务处室审核岗终审监控数据。市县区的流程中可以省去“业务处室经办岗审核监控数据”这一步骤，“部门审核岗”直接送审到“业务处室审核岗”。1、绩效初审岗下发任务：预算绩效管理—绩效运行监控—绩效监控任务下达。点击【部门整体】，选中对应的任务，点击【任务范围布置】。选中需要监控的部门，点击【纳入任务】。2、部门审核岗填报和送审监控数据：预算绩效管理—绩效运行监控—绩效监控填报。选中【部门整体】，在【待送审】中勾选需要监控的部门，点击【填报/修改】。进入【绩效监控申报-部门整体】页签，检查【部门项目信息】、【预算执行情况】页签内数据，根据项目实际情况填写【年度任务】、【绩效指标完成情况】、【阶段监控填报】内容，在【绩效目标调整】和【绩效指标调整】页签还可以调整绩效数据。【附件上传】页签内上传附件内容，填写完点击【保存】按钮。绩效数据保存后，点击【送审】按钮，送审到【业务处室经办岗】。如需退回，可在【已送审】页面，点击【取消送审】

三、预算绩效运行监控相关问题答疑

问题1:开展绩效监控具体有哪些方法？答：绩效监控采用目标比较法，包括及时性、合规性和有效性监控。具体采取中央部门日常监控和财政部定期监控相结合的方式开展。问题2:各部门进行绩效监控时怎么进行职责分工？答：绩效监控结果作为以后年度预算安排和政策制定的参考，绩效监控工作情况作为中央部门预算绩效管理工作考核的内容。中央部门应分析利用绩效监控信息，发现问题及时采取分类处置措施，该调整的调整、该暂停的暂停、该交回的交回。财政部要对中央部门绩效监控结果进行审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理。对绩效监控过程中发现的财政违法行为明确责任追究机制。

问题3:绩效监控内容中的“双监控”是指什么？答：绩效监控的内容包括项目绩效目标实现情况和预算执行情况的“双监控”，以及重点政策和项目延伸监控的内容。问题4:绩效监控的12字原则是什么？答：绩效监控按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则，由财政部统一组织、中央部门分级实施。问题5：绩效监控结果有哪些影响？答：绩效监控结果作为以后年度预算安排和政策制定的参考，绩效监控工作情况作为中央部门预算绩效管理工作考核的内容。中央部门应分析利用绩效监控信息，发现问题及时采取分类处置措施。财政部要对中央部门绩效监控结果进行审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理。财政部关于印发《中央部门预算绩效运行监控管理暂行办法》的通知问题6:绩效监控的范围是指什么，有哪些方面的内容？答：绩效监控的范围包括中央部门一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算项目支出。绩效监控的内容主要包括：项目绩效目标完成情况、绩效指标的完成进度及趋势、预算资金拨付情况、预算执行单位实际支出情况以及预计结转结余情况。问题7:哪些项目会受到重点监控？答：重点政策和重大项目会受到重点监控，特别是那些发现问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目。要延伸监控工作任务开展、发展趋势、实施计划调整等情况，包括政府采购、工程招标、监理和验收、信息公示、资产管理以及有关预算资金会计核算等。问题8:预算绩效监控管理有哪些方法，需要重点关注什么情况？答：中央部门预算绩效监控管理的方法包括定量分析和定性分析相结合的方式，对绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，并对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。同时，绩效监控重点关注上年结转资金较大、当年新增预算且前期准备不充分，以及预算执行环境发生重大变化等情况。问题9:预算绩效监控有什么时间节点？答：中央部门预算绩效监控工作是全流程的持续性管理。在年度预算执行过程中，中央部门进行日常监控，并根据需要对预算绩效运行情况进行重点监控。条件具备时，还会进行在线监控。对于科研类项目，可以暂不开展年度中的绩效监控，但应在实施期内结合项目检查等方式强化绩效监控。问题10:中央部门每年会定期开展绩效监控汇总分析吗？有哪些工作程序？答：每年8月，中央部门要集中对1—7月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控汇总分析，具体工作程序：1.收集绩效监控信息：预算执行单位根据批复的绩效目标，重点收集绩效监控信息。2.分析绩效监控信息：预算执行单位在收集绩效信息的基础上，对偏离绩效目标的原因进行分析，并对全年绩效目标完成情况进行预计，并说明预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施。3.填报绩效监控情况表：预算执行单位在分析绩效监控信息的基础上，填写《项目支出绩效目标执行监控表》作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。4.报送绩效监控报告：中央部门年度集中绩效监控工作完成后，总结经验、发现问题、提出改进措施，形成本部门绩效监控报告，并将所有一级项目的《项目支出绩效目标执行监控表》于8月31日前报送财政部对口部门司和预算司。问题11:绩效监控结果发现项目无法实现目标，怎么处理？答：对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，应及时采取分类处置措施予以纠正1.对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，按程序调减预算，同步调整绩效目标。2.对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费或风险等情况，暂停项目实施，按有关程序调减预算并停止拨付资金，及时纠偏止损。问题12:监控结果中发现的违法行为会怎么处理？答：财政部对绩效监控过程中发现的财政违法行为，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任，报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据；发现重大违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。问题13:中央部门预算绩效监控管理有可供参考的应用案例吗？答：2016年，财政部选取中央组织部、水利部、原银监会、审计署等15个中央部门开展绩效监控试点，2017年所有中央部门选择3—4个一级项目和所属二级项目开展绩效监控，2018年之后实现中央本级财政拨款项目全覆盖，2020年之后实现中央部门预算项目全覆盖。问题14:中央部门如何运用绩效监控结果，有可供参考的例子吗？答：一是及时调剂预算，提高资金使用效率。各部门对由于客观形势变化等原因确实无法支出、绩效目标无法实现的项目，特别是2020年对受新冠肺炎疫情影响无法实施的线下培训、国际交流合作等项目，及时调整预算支出方向和项目实施方案，有效避免了结转结余和资金闲置现象，防止过程中的损失浪费。wx:jx55602二是加强和改进管理，提高项目实施进度和质量。对监控中发现的资金使用、业务管理等方面存在的漏洞，采取措施弥补和改进。如农业农村部探索建立项目承担单位绩效月报制度，对执行中出现偏差的进行通报并督促改进，有效加快了项目执行进度、提升了实施质量。三是建立挂钩机制，提高预算编制合理性。文化和旅游部、国家体育总局等部门根据绩效监控中发现的问题，在下一年度预算编制中调整完善绩效目标，直接扣减限期没有纠正执行偏差的项目或单位预算规模。

问题15:“红黄蓝灯”监控法是什么？答：财政部通过实施“红黄蓝灯”监控法，对中央部门绩效运行监控结果进行大数据分析，并将分析结果与当年预算调整和下年度预算安排挂钩。根据分析结果，对无法完成或存在严重风险的项目和产出指标进行“红灯”标识，对可能完不成或进度缓慢的项目和产出指标进行“黄灯”标识，对设置明显不合理的产出指标进行“蓝灯”标识。问题16:地方（省级、市县级）财政预算绩效监控管理有可以参考的应用案例吗？答：广东、河南、江苏、福建、新疆等省份出台绩效运行监控管理办法，基本实现本级项目监控全覆盖，加强绩效监控结果应用，绩效监控成效初步显现。以福建和新疆为例：福建省采用财政信息一体化系统对所有省级专项资金开展绩效监控，形成半年度和全年监控总报告。2018年涉及262个专项363.73亿元，共调减7个专项1.6亿元资金，对10个资金管理办法进行修订，2019年取消8个专项预算安排。2019—2020年，新疆财政厅组织所有本级部门(单位),每年开展两次项目绩效监控工作，加强监控结果审核，向预算部门及时通报情况并提出整改要求。对持续两次监控结果不佳且不落实整改的调减预算，扣减预算绩效管理工作考核分数，在后续的绩效评价中，原则上不得评定为“优”和“良”。部分市县探索开展绩效监控。广东、江苏、山东等省份部分市县积极探索开展绩效运行监控工作。以广东省佛山市为例，在绩效监控方面采取了使用公共财政一体化平台，建立多层次、全方位的预算绩效监控机制，包括自动预警、财政跟踪和专家监控相结合的方式。监控范围覆盖了150万元以上的所有项目支出，并及时根据监控结果调整项目预算，收回闲置资金。绩效监控结果也在政府各部门之间实现共享。2020年，青岛市财政局制定出台《市级预算部门(单位)项目支出绩效监控工作管理暂行办法》,依托现有财政管理信息系统开展绩效运行监控，通过数据智能分析和量化打分，系统视情自动按红灯(严重警告)、黄灯(警告)、蓝灯(关注)、绿灯(畅行)四档进行预警。对红黄蓝灯项目，财政部门督促预算部门分类采取有效措施，推动各项工作提速增效；对预计无法执行预算或无法实现绩效目标的，及时收回并统筹用于其他急需领域，盘活低效无效项目资金。同时将监控结果作为2021年预算编制、项目排序的重要参考依据。问题17:扶贫项目绩