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文档简介

费用报销与掌控制度一、总则为规范企业内部费用的申报、报销及掌控，合理管理企业的资金流动，并确保财务管理的规范性和透亮度，订立本《费用报销与掌控制度》。二、费用申报与审批1.费用申报1.1员工在发生费用时，须填写费用申请表（附表一），并认真说明费用的性质、金额及用途。1.2费用申请表需由员工个人填写，签字确认后提交给部门主管进行审批。2.费用审批2.1部门主管在收到费用申请表后，需对其内容进行认真审查，确保费用申请的合理性、合规性及必需性。2.2部门主管审批费用申请时，应基于实际需要进行合理推断，同时考虑企业的财务情形和本钱掌控要求。2.3费用申请表需在三个工作日内完成审批，签字确认后交至财务部门。3.费用报销3.1审批通过的费用申请表需由员工个人保存备查，并提交财务部门进行费用报销。3.2员工在费用报销时，须填写费用报销表（附表二），并附上相关费用发票、收据等票据资料。3.3财务部门负责对费用报销进行审核，确保报销的合法性、准确性及符合相关税务规定。3.4财务部门在审核通过后，将费用报销金额及相关信息记录并及时返还员工报销金额。4.特殊费用处理4.1对于特殊费用（如出差费用、培训费用等），员工需提前向部门主管提出预申请，并认真说明费用估计产生和使用的计划。4.2部门主管对特殊费用进行审批时，需对其合理性、必需性和经济性进行严格评估，并确保费用的使用符合规定。4.3特殊费用的报销申请、审批及报销流程与一般费用报销相同，但需额外供应相关的费用明细和支出票据。三、费用掌控1.费用预算1.1每年度开始前，财务部门依据企业的经营预期及部门的需求提出费用预算计划。1.2费用预算计划应依据企业的经济实际情况、市场竞争情形及本钱管控要求进行合理设定。1.3部门主管需依据费用预算计划，在进行费用支出时严格掌控，并确保费用开支与预算计划的全都性。2.费用监控2.1财务部门负责对各部门的费用开支进行定期监控，及时发现和矫正费用开支异常情况。2.2各部门在费用开支过程中应重视本钱掌控，合理使用企业资源，避开无谓挥霍。2.3部门主管负责对本部门费用的合理审查和监督，确保费用开支符合企业的本钱掌控要求。3.费用报告3.1财务部门应定期编制并上报费用报告，反映企业的费用支出情况。3.2费用报告应涵盖各部门的费用开支明细，并与预算计划进行对比与分析。3.3部门主管应对本部门的费用支出情况进行认真分析，并提出改进建议和掌控措施。四、附则1.词汇解释1.1费用：员工在工作过程中发生的支出，包含但不限于差旅费、采购费、车辆使用费、办公用品费等。1.2部门主管：指各部门的负责人或经理。1.3财务部门：指负责企业财务管理和核算的部门。2.其他2.1本制度自订立之日起正式执行，并不时修订完善，修订后以最新版本为准。2.2本制度的解释权归企业管理负责人全部。附表一：费用申请表日期部门姓名费用性质费用金额费用用途合计金额申请人签字部门主管签字财务部门签字附表二：费用报销表日期部门姓名费用性质费用金额相关票据合计金额申请

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