《反洗钱工作探究的相关概念和理论基础》2300字

反洗钱工作研究的相关概念和理论基础综述1.1反洗钱及反洗钱有效性1.1.1反洗钱的定义洗钱（moneylaundering）本义是把肮脏的钱清洗干净，后来引申为将非法收入合法化的过程。洗钱通常分为三个阶段：处置阶段、离析阶段和融合阶段。处置阶段指将犯罪收益投入“清洗系统”的过程。它是洗钱的第一阶段，也是最容易被发现的阶段。离析阶段是指通过复杂的金融交易，将犯罪收益与其来源分离，混淆审计线索和隐藏罪犯身份的过程。融合阶段又称为“整合阶段”，是洗钱的最后阶段，被形象地描述为“甩干”，即为犯罪收益提供表面合法性的过程。反洗钱是政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱活动予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。从国际经验来看，洗钱和反洗钱的主要活动都是在金融领域进行的，几乎所有国家都把金融机构的反洗钱置于核心地位，国际社会进行反洗钱的合作也主要是在金融领域。国际上习惯将“反洗钱与反恐怖融资”合并表达为“反洗钱”，为方便起见，论文沿用国际惯例并采用国内法律对反洗钱的定义进行研究。根据《中华人民共和国反洗钱法》规定，反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。1.1.2反洗钱有效性的定义2013年2月金融行动特别工作组在新的《反洗钱合规性和有效性评估方法》中对反洗钱有效性定义如下：反洗钱有效性是由于反洗钱政策、法律和反洗钱监管制度的建立及有效实施，对经济金融系统面临的洗钱、恐怖融资、扩散融资的风险和威胁的减轻程度。由于反洗钱工作范畴广泛且内容宏观，当前学界并无对测量“反洗钱有效性”的公认概念和定义，只强调反洗钱工作各项举措落实的程度。在实际工作中，反洗钱有效性指标难以量化且数据涉密，论文在研究过程中，就如何客观真实反映出“Z银行沈阳分行反洗钱工作有效性”问题及“Z银行沈阳分行反洗钱工作有效性领域存在哪些问题”两项主题事前对了人民银行反洗钱领域专家、Z银行沈阳分行反洗钱工作管理者和一线从业者开展了针对性访谈。访谈结果最终表明需要借鉴企业管理中“感知绩效”[30]概念，立足商业银行反洗钱从业者角度提出“感知有效性”概念，即在现有法律规章制度下，反洗钱从业者通过现有内部管理层面、信息技术层面、组织管理因素层面三方面对反洗钱工作是否贯彻落实到位的感知程度，即以从业者视角分析目前反洗钱工作对经济金融系统面临的洗钱、恐怖融资、扩散融资的风险和威胁的减轻程度。访谈结果还显示，当前Z银行沈阳分行反洗钱工作有效性领域存在四个问题：反洗钱一线从业岗位人员不足、反洗钱业务量考核激励不足、反洗钱从业积极性普遍不高、反洗钱培训形式单一。1.2反洗钱相关理论1.1.1信息不对称理论信息不对称理论是指在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。该理论在反洗钱领域的体现是，洗钱者在暗处利用合法交易掩饰非法目的，商业银行在明处，如果不能有效识别洗钱信息并采取相对应的措施将导致洗钱者达成目的，破坏金融稳定、对正常金融秩序造成不良影响。当洗钱者和商业银行间掌握信息不对称时，掌握更多信息的一方就掌握了主动权和优势。这就要求商业银行广拓渠道，同有权机关联动配合并掌握洗钱信息动态，在日常反洗钱工作中丰富手段识别洗钱犯罪，实时跟进学习最新洗钱犯罪特征，力图掌握更多信息，从而避免在经营活动中被洗钱者利用而丧失主动发现洗钱犯罪的先机。根据信息不对称理论，商业银行还须加强反洗钱从业者的业务培训，从培训频率和培训形式入手，针对不同职位层级制定符合该岗位特点的培训计划，改变原有“一刀切”似的“重存在、轻质量”培训。改变原有单一化的面授、师徒口耳相传式培训方式，充分运用多媒体云平台和课后随堂小测验的方式及时跟进授课效果，充分调动反洗钱从业者学习积极性，深入浅出的准确传导反洗钱业务最新知识，使反洗钱从业者在培训中拓宽知识面，识别不同情境下的洗钱行为和新案例特征，从而及时识别洗钱犯罪并第一时间采取应对措施。1.1.2激励理论激励理论，即研究如何调动人的积极性的理论。该理论认为，工作效率、劳动效率与职工的工作态度有直接关系，而工作态度则取决于需要的满足程度和激励因素。该理论在反洗钱领域中的体现是，当商业银行内部对反洗钱工作进行一定程度的物质激励和精神激励时，反洗钱从业者的积极性往往会被充分调动起来，员工心理受到正向激励从而提高反洗钱工作的积极性，反洗钱工作有效性得到提升。另一方面，当监管机构和有权机关对商业银行在反洗钱有效性方面取得的成绩加以物质或精神方面的奖励时，可以促进商业银行主动提升反洗钱工作有效性，同时可以勉励处于后列的商业银行在该领域向成绩突出的商业银行学习。以激励的方式提升反洗钱工作有效性。学者芦峰通过对洗钱与反洗钱中的策略、行动选择进行研究后认为造成反洗钱工作低效的原因主要是银行业缺乏有效的激励机制。因此，需要运用激励理论构建的一系列激励制度，促使商业银行提升反洗钱工作有效性。学者黄冬杰，程书越认为实施激励机制可以减少商业银行纵容洗钱的违规行为，可以提升商业银行反洗钱工作有效性。这就要求在针对“反洗钱从业积极性普遍不高”的问题制定相应