兴业银行同业业务风险管理分析案例报告12000字

目录 11.1兴业银行同业业务发展状况 11.2兴业银行同业业务风险管理现状 41.2.1信用风险管理 51.2.2流动性风险管理 71.2.3市场风险管理 91.2.4操作风险管理 1.2.5合规风险管理 1.3兴业银行同业业务风险管理的启示 121.3.1风险管理组织架构适应业务发展 1.3.2积极提升信用风险管理水平 1.3.3逐年完善流动性风险管理方法 1.3.4落实全行合规文化建设 1.4兴业银行与行业的对比分析 141.4.1兴业银行的风险管理仍有不足 兴业银行是1998年成立的全国股份制商业银行之一，于2007年在上海证券交易所上市。公司信守“真诚服务，相伴成长”的经营理念，不断完善公司治理，适应市场发展要求。经过多年的发展，兴业银行根据客户需求进行业务创新，形0同业资产(亿元)同业资产/资产总额图4-1兴业银行同业资产情况2019年，兴业银行同业资产规模为12921.45亿元，其中传统同业资产科目存放同业有872.60亿元、拆出资金有2311.75亿元、买入返售金融资产有418.61亿元，同业投资合计9318.49亿元。同业投资占同业资产的比重超过70%,依然是需要重点关注的同业业务。图4-1可以看出，兴业银行同业资产在近几年呈现快速下降的趋势，2019年的同业资产规模相较于2016年下降了40.95%,同业资产占比也从2016年的35.96%下降到了2019年的18.09%,主要是受到金融强监管的影响，非标资产大幅收缩，同业投资规模相较于2016年下降了57.42%。亿元、拆入资金有1923.10亿元、卖出回购金融资产有1931.12亿元、同业存单有6508.53亿元。同业存放占同业负债的比重超过50%,是规模最大的同业负债项目。图4-2可以看出，2019年的同业负债规模相较于2016年下降了11.14%,同业负债占比也从2016年的41.58%下降到了2019年的31.42%。由此可见，兴0图4-2兴业银行同业负债情况同业业务相关产品如下表4-1所示，其中银信合作相关业务、银证合作相关表4-1兴业银行同业业务相关产品相关产品(1)支付结算：柜面代理结算、信用卡代还款、代理接入支付系统等(2)融资业务：综合授信、同业拆借、票据贴现、信用增级等(3)财富管理：理财产品托管、代为创设理财产品等(4)资金运用：资金管理及资产营运计划、同业存单、银行理财、债银银合作券结算代理、债券投资、人民币利率互换清算代理、外汇交易等(5)资本与资产负债结构优化：资本管理、资产管理、负债管理等(6)(7)科技管理合作和输出：银行核心业务信息系统建设等服务、异地灾难备份服务等(8)培训交流：公司治理、企业文化、风险管理、联合培训等注：数据来源于兴业银行官网。兴业银行“银银平台”于2005年开始搭建，是服务范围较为全面、金融产品较为丰富的银银合作业务平台，为中小银行提供全方位的金融综合服务业财业务和资本市场银行业务的商业银行之一。截至2019年末，“银银平台”各板块的合作机构为2022家，同比增长6%以上，并与将近400家商业银行确立了核心业务信息系统的合作关系，各类金融服务产品销售规模达到7843.70亿元；非银资金管理云平台累计的上线客户达到550家以上，证券资金的结算量累计达2017年，兴业银行为加快内部运行效率，对全行上下的机构设置、部门职则负责相应同业资产业务的审查审批和风险把控。全行风险管理组织结构如下(图4-3),银行明确了以管理风险资产为重要主线的风险管理机制，设置了以1数据来源于兴业银行2019年年度报告。管理部总行特殊资产经(1)风险情况兴业银行年报可以看到(图4-4),2015-2019年同业款项和金融投资的信用风险敞口占总敞口的比重逐年下降，从2015年的41.60%下降至2019年的32.70%,2015201620172018信用风险敞口(亿元)一信用风险敞口/银行信用风险总敞口图4-4兴业银行同业款项和金融投资的信用风险敞口(2)组织架构与制度建设兴业银行信用风险管理的目标是在平衡风险与收益的基础上有效控制信用设立同业风险管理与评审处，负责传统同业客户授信业务责任落实追究。法，明确模型验证、完善机制，保障风险计量的准确性。(3)防范措施权资产的计量工作。(1)风险情况升。由下表4-2可知，兴业银行流动性比例从2017年的60.83%上升至2019年的75.07%;流动性覆盖率的上升幅度最大，经过两年时间，从102.74%上升至179.64%;2019年净稳定资金比例为101.57%。流动性控制能力逐年增强。流动性比例净稳定资金比例-注：数据来源于银行年报。较大。如表4-3所示，2015-2019年兴业银行同业总缺口分别为-363.02亿元、同业资产同业负债同业总缺口注：数据来源于银行年报。(2)组织架构(3)防范措施(1)风险情况务的期限错配风险。图4-5分析了2019年兴业银行同业资产和同业负债的期限分布²,同业资产和同业负债的期限都主要在3个月以内。单从这些数据来看，0.14%0.00%0.13%3个月内3个月-1年1-5年5年以上非生息同业资产同业负债注：数据来源于银行年报。(2)组织架构和防范措施²由于年报并未披露同业投资业务和同业存单的期限结构，因此该部分同业资产不包括同业投资规模，同业负债不包括同业存单规模。兴业银行一直将满足监管要求、提升专业化风险管理水平作为市场风险管理的重要目标，在丰富分析工具、优化管理系统方面不断进步。第一，运用标准法计量市场风险。建立了定价与估值模型，明确投资类产品定价及估值的管理流程，提高动态估值能力。第二，采用风险指标限额管理与资金交易和分析系统相结合的方式，实时监控交易账户风险指标和利率产品交易流程，加强了风险的全方位监控。第三，采用重定价缺口分析、情景模拟、久期分析等分析工具动态监测银行账户利率风险，而情景模拟是兴业银行最主要的计量和分析工具，涵盖了利率标准冲击、极端利率变化等多个常规情景和极端情景，并以此模拟出未来1年的净利息收入和经济价值变动。第四，银行不断调整同业业务的利率风险管理措施，充分把握国内外经济形势的变化，结合国家宏观经济政策和货币政策的变动趋势，优化各分支机构利率风险管理考核政策，将优化资金期限结构、加强同业业务资金的匹配管理作为重点考核对象。1.2.4操作风险管理(1)风险情况由于同业投资业务涉及标准化债权和非标准化债权两类资产，一些非标准化债权资产的结构较为复杂，涉及的金融机构更多，加上监管机构规定了许多针对此类业务的行业标准和开展要求，因此同业业务产生操作风险的可能性大大增加。兴业银行的操作风险主要来自于信息科技系统、授信业务、资金交易、财务核算等环节。截至2019年末，兴业银行采用基本指标法计量操作风险，操作风险资本要求总额为233.84亿元³。(2)组织架构和制度建设兴业银行构成了总行审计部、法律与合规部、总行其他相关部门以及各分支机构组成的操作风险管理结构。兴业银行同业业务操作风险管理的目标是：逐步强化与同业业务复杂性相匹配的操作风险管理体系，减少同业业务操作风险管理事件的发生，提升风险控制能力，营造良好的内部环境确保同业业务健康发展。为了满足巴塞尔新资本协议对操作风险管理的相关要求、与国际化规范管理接轨，兴业银行制订了操作风险的相关规程，包括风险资本计量、关键指标监测与管理、风险评估与控制等，为全行操作风险管理提供制度保障。(3)防范措施3数据来源于兴业银行2019年年度报告。(1)管理目标(2)防范措施及新规等合规管理方面的知识，对同业产品的日常经营管理提供了法律支持。兴业银行具有管理精细、制度灵活、产品多样、服务完善的竞争优势，以强大的资金实力和人才储备作为发展支撑，根据银行业未来发展方向和经济大环境发展趋势调整和完善银行的组织架构、业务结构、风险管理等，并构建与之相辅相成的内部组织机制。兴业银行同业业务的风险管理能给银行业同业业务风险管理带来些许启示。1.3.1风险管理组织架构适应业务发展2017年，兴业银行对内部组织架构进行了改革。未调整之前，银行零售金融业务、企业金融业务以及金融市场业务分别设有一个实体总部，每个总部设置企业金融板块、零售金融板块、同业金融板块以及投行与金融市场板块则主要由工作职能密切相关的银行部门组成，每个业务板块下的银行部门由总行领导分管。并将同业业务的产品和营销相分离，传统同业业务还是由同业金融板块负责，而更偏投资属性的同业投资业务则归入了投行与金融市场板块，这样使得各类同业业务由专业的银行人员负责，职责范围更清晰，有利于同业业务的事前防范。另外，兴业银行采用了内嵌制风险管理模式，在除同业金融板块之外的三大业务板块下设立风险管理部，由投行与金融市场风险管理部负责同业投资业务的集中审批和同业业务市场风险的牵头管理，并在同业金融板块设立风险管理与评审处，对传统同业授信业务进行审查和审批。这样的做法在一定程度上推动了风险控制关口前置，风险管理部门能够对有关风险做出迅速反应，有利于完善同业业务风险管理体系。因此，银行风险管理组织构架与业务发展的匹配程度影响着同业业务风险管理的效率，各银行应建立适合自身业务发展的组织架构和管理体系，保证内部制度和风险管理办法的高效运行。1.3.2积极提升信用风险管理水平早在2010年，兴业银行就开始开发非零售客户的评级模型，并在后面几年持续优化评价系统和模型。2017年，兴业银行非零售客户的评级模型构建了由22个子模型群组成的立体评级架构，提升了信用风险的识别能力。2016年，兴预测未来3个月评级下调至关注以下级别的企业，准确率达55%",目前已成为务投后管理水平。2019年，兴业银行成功推出了统一授信管理信息化项目，以兴业银行结合外部环境和监管政策对流动性风险管理方法进行不断地改进和完善。2011年，流动性风险管理方法主要为以下几点：兴业银行总行对流动统，定期开展流动性压力测试，修订流动性应急方案。2013年，兴业银行对同业业务条线设置资产负债比例指标，强调资金转移定价(FTP)的引导作用，并理水平。2014年，兴业银行根据业务发展需要，对流动性风险管理组织架构进调事前防范、事中监测、事后控制并重。2017年，兴业银行强调资产负债比例债结构。2018年，根据我国监管要求，兴业银行增加多个流动性监管指标作为⑪数据来源于兴业银行官网。从全行范围来看，2019年兴业银行的流动性覆盖率和流动性比例分别为179.64%、75.07%,优于股份制银行的平均水平。由表4-4可知，兴业银行的净稳定资金比例总体大于100%的指标要求，并呈现小幅上升趋势，表明银行的稳例都略微高于100%,并且低于股份制银行的平均水平。表明兴业银行还可进一步优化可用资金的来源，保证银行流动性充裕。2018年12月2019年3月2019年6月2019年12月可用的稳定资金(亿元)所需的稳定资金(亿元)净稳定资金比例(%)股份制银行均值(%)从同业业务绝对规模来看，2010-2015年这段时间内，兴业银行通过资产端运用信托计划、资产管理计划、同业理财、买入返售等各种形式寻求投资收益，通过负债端运用同业存放款项获取资金，使得同业资产和同业负债规模双增长，积累了大量的同业规模。监管政策出台后，部分同业业务规模遭到严格限制，但兴业银行同业业务规模基数过大，短时间也难以减少同业业务的绝对规模。如下图4-6所示，2019年兴业银行的同业资产以及同业负债规模远高于中信银行和招商银行，并且同业缺口较大。兴业银行同业业务涉及大量的资金拆出和拆入，一旦市场出现流动性收紧的情况，同业负债成本上升，兴业银行将面临巨大的现金0兴业银行中信银行招商银行同业资产同业负债从同业业务期限分布来看，图4-7反映了兴业银行同业业务中非标资产和传统同业负债的期限分布情况。2019年兴业银行非标资产规模为7252.44亿元，期限较长的非标资产比重较大，1年以上的非标资产占比达到了65.85%;同业负债(不含同业存单)在3个月内、3个月-1年、1-5年和5年以上的22.64%、5.56%、0.13%,期限较短的同业负债比重较大。通过计算可以得出，同业负债(不含同业存单)加