全面风险管理学习测试最终合并上传版复习试题含答案

第页全面风险管理学习测试最终（1076题）合并上传版复习试题含答案1.（）用于衡量固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性。A、估值B、久期C、缺口D、收益率曲线【正确答案】：B解析：

久期用于衡量固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性2.商业银行应按照（）要求保存交易记录。A、监管B、合规C、内部制度D、法律法规【正确答案】：D解析：

《商业银行信息科技风险管理指引》第六章第四十二条：商业银行应按照有关法律法规要求保存交易记录。3.我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得（），比巴塞尔委员会规定的（）个百分点。A、低于3%，高1B、低于4%，高1C、高于3%，低0.5D、高于4%，低0.5【正确答案】：B解析：

商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点4.关于银行业金融机构开展操作风险控制或缓释，下列说法错误的是（）。A、应当结合风险识别、评估结果，实施控制、缓释措施，杜绝操作风险的发生B、应当根据风险等级，对业务、产品、流程以及相关管理活动的风险采取控制、缓释措施C、应当持续监督操作风险控制或缓释措施的执行情况，建立良好的内部控制环境D、通过购买保险、业务外包等措施缓释操作风险的，应当确保缓释措施实质有效【正确答案】：A解析：

根据2023年12月29日国家金融监督管理总局印发的《银行保险机构操作风险管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第5号）第二十六条银行保险机构应当结合风险识别、评估结果，实施控制、缓释措施，将操作风险控制在风险偏好内。银行保险机构应当根据风险等级，对业务、产品、流程以及相关管理活动的风险采取控制、缓释措施，持续监督执行情况，建立良好的内部控制环境。银行保险机构通过购买保险、业务外包等措施缓释操作风险的，应当确保缓释措施实质有效。5.在对商业银行客户进行信用风险识别时，下列各项不属于对单一法人客户的非财务因素分析的是（）A、客户的企业管理者的人品B、客户企业的效率比率分析C、客户的销售风险分析，如销售份额及渠道、竞争程度、销售量及库存等D、客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等【正确答案】：B解析：

对单一法人客户的非财务状况分析包括：管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析。A项属于管理层风险分析；CD两项均属于生产与经营风险分析；B项属于对单一法人客户财务状况分析中的财务比率分析。6.过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息,下列分析恰当的是（）。A、该企业集团的短期偿债能力较弱B、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强C、该企业集团投资房地产已经造成损失D、多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力【正确答案】：A解析：

本题应采用现金流量分析的方法。现金流量分析，包括经营活动的现金流.投资活动的现金流、融资活动的现金流分析。在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。题中的企业集团处于开发期阶段，借款人可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值，表明该企业集团的短期偿债能力较弱。7.杠杆率监管覆盖了表外资产，弥补了（）资本监管下表外资产风险计提不足的问题。A、巴塞尔协议ⅡB、巴塞尔协议ⅠC、巴塞尔协议ⅢD、巴塞尔协议框架的改进（巴塞尔协议2.5）【正确答案】：A解析：

杠杆率监管覆盖表外资产，弥补了巴塞尔协议Ⅱ资本监管下表外资产风险计提不足的问题，减少了银行向表外转移资产进行监管套利的可能性。8.某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，则6月末该行贷款损失准备充足率为（）。A、100%B、90%C、70%D、120%【正确答案】：D解析：

】贷款损失准备充足率＝（贷款实际计提准备/贷款应提准备）×100%＝[（10－5＋7）/10]×100%＝120%。9.2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（）A、金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险B、最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正C、必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门D、必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口【正确答案】：A解析：

金融工具和信息系统的复杂性提高了潜在的操作风险。10.下列关于商业银行风险计量的表述，最不恰当的是（）A、商业银行使用的风险计量模型越复杂，越可能产生模型风险B、金融危机时期不同机构不同风险的相关性会降低C、风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估D、风险计量应采取定性、定量或两者相结合的方式【正确答案】：B解析：

2008年的国际金融危机表明，危机时期不同机构、不同风险之险之间的相关性迅速上升，造成的损失远远超过预期的风险损失。11.商业银行的（）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。A、董事会B、高级管理层C、监事会D、风险管理部门【正确答案】：A解析：

《商业银行市场风险管理指引》第八条明确，商业银行的董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。12.预防和减少操作风险事件的发生，根本上是要依靠（）A、购买充足的商业保险B、提高自身风险管理水平C、能外包的业务全部外包D、提高自动化水平【正确答案】：B解析：

预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平13.不属于省农商行不良资产管理委员会职责的是（）A、研究国家经济、金融等相关政策，组织制定不良资产管理制度、办法B、听取全省不良资产管理和处置情况报告，解决运行过程中存在的问题C、研究市级机构上报的重大不良资产管理和处置事项D、拟订全省不良资产管理制度、办法并实施监督检查【正确答案】：D解析：

《山西省农商银行不良资产管理办法》第六条山西农商联合银行设立不良资产管理委员会，主任委员由行长担任，副主任委员由分管各类资产和不良资产管理的行领导担任，成员由承担信贷管理、财务会计、风险管理、不良资产管理、法律合规、审计、银行卡、资金营运等职能部门的负责人组成。不良资产管理委员会下设办公室，办公室设在不良资产管理部门，办公室主任由分管不良资产管理的行领导兼任。（一）不良资产管理委员会职责：1.研究国家经济、金融等相关政策，组织制定不良资产管理制度、办法；2.分析全省不良资产结构，评估不良资产风险状况，并研究相应的对策措施；3.听取全省不良资产管理和处置情况报告，解决运行过程中存在的问题；4.研究市级机构上报的重大不良资产管理和处置事项；5.其他应当履行的职责。14.在商业银行的经营和发展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对商业银行的态度和信心至关重要，因此（）对商业银行市场价值的威胁最大。A、声誉风险B、社会风险C、政治风险D、信用风险【正确答案】：A解析：

声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、借款人和整个市场的信心。这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。15.风险管理报告应全面反映所涉及风险的整体状况，不隐瞒任何与风险相关的信息，并对风险成因、影响等方面进行综合分析，体现了（）原则。A、真实性B、前瞻性C、完整性D、有效性【正确答案】：C解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行风险管理报告管理办法》（晋农商发【2023】14号）第三条风险管理报告遵循的基本原则：（一）完整性：全面反映所涉及风险的整体状况，不隐瞒任何与风险相关的信息，并对风险成因、影响等方面进行综合分析；（二）真实性：客观、真实、准确、简洁地反映风险状况，分析过程严谨、规范、透明；（三）及时性：及时分析、报告风险状况，确保报告的时效性；（四）前瞻性：关注未来风险的变化趋势及潜在风险点；（五）有效性：针对风险及问题提出的应对措施应讲求实效，具有可操作性；（六）保密性：风险管理报告是内部报告，信息传递应限定在一定范围，并遵守有关保密管理和信息披露的规定。16.根据对交易账簿的定义，下列不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是（）。A、能够完全对冲以规避风险B、交易方面不受任何限制，可以随时平盘C、能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益D、能够进行积极的管理【正确答案】：C解析：

交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：①在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；②能够完全对冲以规避风险；③能够准确估值；④能够进行积极的管理。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。17.（）是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。A、监事会B、高级管理层C、董事会D、股东大会【正确答案】：C解析：

在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。18.（）是指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。A、头寸限额B、风险价值限额C、止损限额D、敏感度限额【正确答案】：D解析：

敏感度限额是指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。19.根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，资产管理产品中，权益类产品股投资与股票、未上市企业股权等权益类资产的比例不低于（）A、60%B、80%C、40%D、20%【正确答案】：B解析：

资产管理产品分为固定收益类产品、权益类产品、商品及金融衍生品类产品和混合类产品固定收益类产品投资于存款债券等债权类资产的比例不低于80%，权益类产品投资于股票、未上市企业股权等权益类资产的比例不低于80%，商品及金融衍生品类产品投资于商品及金融衍生品的比例不低于80%，混合类产品投资于债权类资产权益类资产、商品及金融衍生品类资产且任一资产的投资比例未达到前三类产品标准。20.假设A银行2013年末实际计提贷款损失准备为850亿元人民币，不良贷款总额为300亿元人民币，应计提贷款损失准备为320亿元人民币，不良贷款率为1.1%，拨备覆盖率为240%拨贷比为2.64%，权重法下信用风险加权资产为40000亿元人民币，试计算权重法下超额贷款损失准备计入二级资本数额为（）A、500亿元人民币B、530亿元人民币C、410亿元人民币D、312.5亿元人民币【正确答案】：A解析：

《商业银行资本管理办法》第三十四条商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25％。21.从风险实质性上说，业务操作或服务可以外包，（）A、其最终责任并未被“包”出去B、其最终责任部分被“包”了出去C、其最终责任完全被“包”了出去D、其最终责任承担比例视外包业务类型而定【正确答案】：A解析：

从风险实质性上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任22.商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，这种做法属于（）管理策略。A、风险补偿B、风险转移C、风险对冲D、风险规模【正确答案】：B解析：

风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移，担保属于非保险转移。23.假设某商业银行存在负债敏感型缺口，则市场利率上升会导致银行的净利息收入（）A、上升B、下降C、不变D、无法判断【正确答案】：B解析：

当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。24.下列选项中，（）揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础A、欧式期权定价模型B、投资组合原理C、资本资产定价模型D、套利定价模型【正确答案】：C解析：

威廉·夏普等人在1964年提出的资本资产定价模型（CAPM），揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础。25.银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）A、银行机构风险和合规性的分析、评价B、财务报表检查C、会计资料规范性D、关注财务数据完整性、准确性和可靠性【正确答案】：A解析：

银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。26.内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵(质)押品的顺序进行A、金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产B、应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产C、商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品D、金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款【正确答案】：A解析：

内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。27.下列关于商业银行国别风险的表述，最不恰当的是（）A、国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B、国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系C、国别风险包括信用风险，市场风险或流动性风险的加总D、国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽【正确答案】：C解析：

国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。28.对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用（）能够适度降低风险加权资产、节约资本A、权重法B、蒙特卡洛模拟法C、资本计量的高级方法D、标准法【正确答案】：C解析：

与权重法相比，资本计量的高级方法（如信用风险内部评级法）能更加敏感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。29.商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时，对（）的分析判断至关重要A、子公司的经营状况B、集团内关联交易C、高层人事安排D、资本来源【正确答案】：B解析：

商业银行首先应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。其次，集团法人客户通常更为复杂，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特别是对集团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。30.外部人员的故意欺诈属于（）风险A、不完善或有问题的内部程序B、系统缺陷C、人员因素D、外部事件【正确答案】：D解析：

商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。31.操作风险损失事件报告的要素不包括（）A、事件发生时间B、涉及业务领域C、损失金额D、拟采取的控制措施【正确答案】：D解析：

报告的要素包括：事件发生时间、涉及业务领域、损失金额等内容，并对重大事件进行具体说明。32.通过撤销危险地区网点、关闭高风险业务等方式进行规避属于（）策略A、消除风险B、回避风险C、转移风险D、承受风险【正确答案】：B解析：

回避风险，即通过撤销危险地区网点、关闭高风险业务等方式进行规避；转移或缓释风险，即通过外包、保险、专门协议等工具，将损失全部或部分转移至第三方，值得注意的是,在转移或缓释操作风险的过程中，可能会产生新的操作风险；承受风险，即对于无法降低又无法避免的风险，如人员、流程、系统等引起的操作风险，采取承担并通过定价、拨备、资本等方式进行主动管理。33.下列关于收益率曲线的描述，错误的是（）A、债券的到期收益通常不等于票面利率B、收益率曲线对应着各类期限的贷款利率C、收益率曲线斜向下意味着长期收益率较低D、收益率曲线是根据市场上具有代表性的交易品种所绘制的利率曲线【正确答案】：B解析：

收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长.通货膨胀.资本回报等）的结果。34.假设中央银行正在实施宽松的货币政策，基准利率水平持续下调。从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（）A、所有企业的履约程度有一定程度的降低B、借款人承受较高的风险C、所有企业的违约风险有一定程度的降低D、潜在借款人的风险水平上升【正确答案】：C解析：

高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下,所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。反之，则出现相反的情况。35.流动性管理部门应建立流动性风险应急管理机制，其原因不包括（）A、流动性应急管理能够帮助银行统一应对危机的认识B、流动性应急管理有助于银行管理人员迅速决策C、流动性应急机制是银行满足监管合规的重要条件之一D、流动性应急管理能够帮助降低银行流动性成本【正确答案】：D解析：

流动性应急管理机制建立的原因不包括帮助降低银行流动性成本36.根据《山西农村商业联合银行股份有限公司关联交易管理办法》规定，（）负责关联交易的管理、审查和风险控制A、股东大会B、监事会C、风险管理与关联交易控制委员会D、高级管理层【正确答案】：C解析：

董事会设立风险管理与关联交易控制委员会，负责关联交易的管理、审查和风险控制。37.商业银行所面临的结算风险属于（）类别A、流动性风险B、信息科技风险C、信用风险D、操作风险【正确答案】：C解析：

作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。38.按照商业银行损失数据的识别、收集和处理的一般要求，商业银行损失数据应全面覆盖所有子系统和地区的业务活动和风险暴露，应将净损失金额（）以上的操作风险损失事件纳入内部损失乘数的计算。A、5万元B、10万元C、15万元D、20万元【正确答案】：C解析：

按照商业银行损失数据的识别、收集和处理的一般要求，商业银行损失数据应全面覆盖所有子系统和地区的业务活动和风险暴露，应将净损失金额15万元以上的操作风险损失事件纳入内部损失乘数的计算。39.在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。A、资本充足率B、利润率C、现场D、非现场【正确答案】：A解析：

《关于统一国际银行资本计量和资本标准的协议》（巴塞尔协议Ⅰ）建立了一套国际通用的覆盖表内外风险的资本充足率标准，提出了银行最低资本要求，将资本充足率监管作为银行监管的核心内容，并提出具体的、国际统一的标准。40.下列关于商业银行评级验证的表述，最恰当的是（）A、各家银行所采用的验证方法应当统一B、验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性C、验证主要由监管当局负责D、验证应随着风险管理手段的改进而调整【正确答案】：D解析：

A项，银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法；B项，内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性；C项，验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合监管要求的重要方式。41.某商业银行分行要求下属支行风险部分负责人每年必须按照年初制定的休假计划休假，休假期间的工作由分行风险管理部门安排人员接替，这项管理要求属于内部控制五大要素的（）A、信息与沟通B、内部环境C、控制活动D、外部环境【正确答案】：B解析：

内部环境处于内部控制五大要素之首。内部环境体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。42.假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的利率风险是（）A、期权性风险B、基准风险C、重新定价风险D、收益率曲线风险【正确答案】：C解析：

利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险其中,重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异43.资金业务资产公允价值呈不利变动趋势，预计损失率超过（）归为可疑类A、40%B、50%C、60%D、90%【正确答案】：B解析：

《山西省农商银行金融资产风险分类实施办法》第四十九条符合本办法第十七条或下列情况之一的至少归为可疑类：（一）债务人触发交叉违约条款且提前到期，自到期日起，本金、利息或收益逾期超过270天；（二）债务人或法院宣布债务提前到期，自到期日起，本金、利息或收益逾期超过270天；（三）债权人选择行权的，自行权日起，本金、利息或收益逾期超过270天；（四）公允价值呈不利变动趋势，预计损失率超过50%。（预计损失率=1-公允价值/投资成本）44.用户对数据和系统的访问必须选择与信息访问级别（）的认证机制A、相一致B、相同C、相类似D、相匹配【正确答案】：D解析：

《商业银行信息科技风险管理指引》第四章第二十二条：用户对数据和系统的访问必须选择与信息访问级别相匹配的认证机制。45.（）是用来判断企业归还短期债务的能力A、盈利能力比率B、效率比率C、杠杆利率D、流动比率【正确答案】：D解析：

(1)盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。(2)效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。(3)杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。(4)流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。46.下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断，明显错误的是（）。A、资产负债比率对借款人违约概率的影响较大B、通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难C、在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约D、如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易以较低的利率获得银行贷款【正确答案】：C解析：

如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。因此，对于处于成长期的企业或高科技企业而言，由于其收益波动性较大，商业银行贷款往往非常谨慎，即使贷款，其利率也会比较高。47.通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由该（）承担未履行客户身份识别义务的责任A、商业银行B、客户C、商业银行和客户D、中国银行业协会【正确答案】：A解析：

通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由该商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任。48.下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是（）A、负责承担对市场风险管理的最终责任B、负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险C、及时掌握市场风险水平及其管理状况D、负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程【正确答案】：A解析：

A项，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。49.风险水平类指标不包括（）A、核心负债比率B、预期损失率C、关注类贷款迁徙率D、不良贷款拨备覆盖率【正确答案】：C解析：

风险水平类指标包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。A项属于流动性风险指标；BD两项属于信用风险指标；C项属于风险迁徙类指标。50.通常在商业银行实际运营情况下，下列对资产负债期限结构的描述，恰当的是（）。A、资产与负债的久期相等B、资产的久期大于负债的久期C、资产与负债的久期缺口为零D、资产的久期小于负债的久期【正确答案】：B解析：

商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。理想情况下，到期资产与到期负债的到期日和规模都应当匹配；如果未能匹配，则形成了资产负债的期限错配，并可能因此造成流动性风险。商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”。51.下列哪一项不属于商业银行了解个人借款人资信状况的途径（）A、通过实地考察了解客户提供的信息的真实性B、查询法院部门个人客户信用记录C、从其他银行购买客户借款记录D、查询人民银行个人信用信息基础数据库【正确答案】：C解析：

商业银行应当通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了解/核实借款人所提供信息的真实性；商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录，作为借款人是否符合贷款资格的重要依据。C项违反了银行业职业操守。52.商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。因此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）A、所有员工都应当深入理解风管理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素B、有效的声誉风险管理是有资质的营销人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果C、商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉D、声誉风险一般不采取历史模拟法进行计量和监测【正确答案】：B解析：

商业银行要采取恰当的声誉风险管理方法进行控制或缓释声誉风险，有效的声誉风险管理是完善的公司治理架构、扎实的常态化建设、灵活的风险处置应对措施、高效的风险管理流程、专业的风险管理人员及系统共同作用的结果。53.《商业银行资本管理办法》明确提出了四个层次的监管资本要求。其中，第四层次的监管要求是（）A、储备资本要求和逆周期资本要求B、最低资本要求C、第二支柱资本要求D、系统重要性银行附加资本要求【正确答案】：C解析：

《商业银行资本管理办法》明确提出了四个层次的监管资本要求。第一个层次是最低资本要求；第二个层次是储备资本要求和逆周期资本要求；第三个层次是系统重要性银行附加资本要求；第四个层次是针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。54.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（）A、1%B、2.50%C、1.25%D、0.60%【正确答案】：C解析：

《商业银行资本管理办法》第三十四条商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25％。55.某商业银行的表内外资产余额500亿元，个人住房抵押贷款余额是110亿元，拨备是10亿元。根据《商业银行资本管理办法》,按照权重法计算个人住房抵押贷款风险加权资产是（）亿元A、55B、50C、82.5D、75【正确答案】：A解析：

根据《商业银行资本管理办法》二档商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为50%。资产为110×50%＝55（亿元）。56.下列缓释手段中，不属于商业银行的国别风险缓释手段的是（）A、与境外用款项目公司约定还款币种采用当地货币B、要求境外欠发达地区项目主体公司附加国际主要银行履行保函C、要求境内集团公司为境外某子公司的项目融资提供担保D、支持出口信用保险公司投保客户的境外项目【正确答案】：A解析：

与境外用款项目公司约定还款币种采用当地货币，无法取到缓释作用。57.商业银行应当建立有效的压力测试治理结构，其中应当制定压力测试政策的是（）A、董事会B、股东大会C、监事会D、高级管理层【正确答案】：D解析：

高级管理层的职责之一是组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，确保资本应急补充机制的有效性。58.巴塞尔协议II明确指出，实施（）的银行必须单独进行信用风险压力测试A、标准法B、内部评级法C、损失分布法D、打分卡方法【正确答案】：B解析：

巴塞尔协议II明确指出银行必须建立良好的压力测试程序并定期进行压力测试，以反映各种经济环境改变的情景对信贷资产组合的不利影响，实施内部评级法的银行必须单独进行信用风险压力测试。59.在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为5000万元，出现概率为25％，正常情况下的流动性余额为3000万元，出现概率为50％，最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25％，则该商业银行预期在短期内的流动性余缺情况是（）A、余额3250万元B、余额1000万元C、缺口1000万元D、余额2250万元【正确答案】：D解析：

特定时段内的流动性缺口计算公式为：特定时段内的流动性缺口＝最好情景的概率×最好状况的预计头寸剩余或不足＋正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足＋最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足。因此该商业银行预期在短期内的流动性余缺为：5000×25％＋3000×50％－2000×25％＝2250（万元60.银行保险机构与同一关联方之间长期持续发生的，需要反复签订交易协议的提供服务类、保险业务类及其他经银保监会认可的关联交易，可以签订统一交易协议，协议期限一般不超过（）年A、三B、五C、十D、一【正确答案】：A解析：

《银行保险机构关联交易管理办法》第四十七条银行保险机构与同一关联方之间长期持续发生的，需要反复签订交易协议的提供服务类、保险业务类及其他经银保监会认可的关联交易，可以签订统一交易协议，协议期限一般不超过三年。61.《商业银行业务连续性监管指引》规定，重要业务恢复时间目标不得大于（）小时，重要业务恢复点目标不得大于半小时。A、1小时B、2小时C、4小时D、8小时【正确答案】：C解析：

《商业银行业务连续性监管指引》第三章第二十五条：重要业务恢复时间目标不得大于4小时，重要业务恢复点目标不得大于半小时。62.巴塞尔委员会于2015年7月公布的第四版《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，下列关于“三道防线”的表述不正确的是（）。A、内部审计职能属于第三道防线B、风险管理职能属于第二道防线C、合规职能属于第三道防线D、业务线条是第一道防线【正确答案】：C解析：

独立和有效的合规职能属于第二道防线。63.系统失灵导致业务中断造成巨额损失，此种情景属于（）压力情景A、信用风险B、流动性风险C、操作风险D、市场风险【正确答案】：C解析：

针对操作风险的压力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影响：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件,执行、交割和流程管理事件等。64.商业银行操作风险中的系统缺陷包括信息科技系统和（）所产生的风险A、员工的必要知识不足B、业务流程无效C、一般配套设备不完善D、外部欺诈【正确答案】：C解析：

商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。其中，系统缺陷方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善。65.某商业银行的一笔债务的违约风险暴露为2500万元，假定其回收金额为2000万元，回收成本为800万元,若采取回收现金流法，则这笔债项的违约损失率为（）A、20%B、48%C、52%D、80%【正确答案】：C解析：

根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露=1-（2000-800）/2500=52%。66.下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是（）A、信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为B、信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性C、信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束D、信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一【正确答案】：B解析：

银行机构要真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度，有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。67.有关全面风险管理体系建设的表述不恰当是（）。A、应以风险治理为前提B、以资本管理为约束C、以合规管理为基础D、以制度流程、专业队伍和风险文化建设为保障【正确答案】：C解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第七条全面风险管理体系建设应以风险治理为前提，以内部控制为基础，以合规管理为底线，以资本管理为约束，以制度流程、专业队伍和风险文化建设为保障，在推进全面风险和各类别风险精细化管理的同时，强化对人员和流程风险的管控，压实风险管理第一道防线职责，持续提升风险管理的实效性。68.各级机构应至少按（）对全部金融资产进行一次风险分类A、月B、季C、半年D、年【正确答案】：B解析：

《山西省农商银行金融资产风险分类实施办法》第六十条各级机构应至少按季对全部金融资产进行一次风险分类，具备条件的金融资产，可按月分类、动态调整。对于债务人财务状况或影响债务偿还的因素发生重大变化的，应及时调整风险分类。69.关于风险总监（首席风险官）的说法，不正确的是（）。A、根据本机构资产规模、资产质量等实际情况可设立风险总监（首席风险官）B、应保持充分的独立性C、应直接向董（理）事会报告全面风险管理情况D、应纳入高管序列管理【正确答案】：C解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第十八条山西农商联合银行和县级行社根据自身资产规模、资产质量等实际情况可设立风险总监（首席风险官），风险总监（首席风险官）纳入高管序列管理，保持充分的独立性，可直接向董（理）事会报告全面风险管理情况。70.关于操作风险管理基本制度，下列说法错误的是（）。A、应包括操作风险管理组织架构、权限和责任B、应包括操作风险识别、评估、计量、监测、控制、缓释程序C、应包括操作风险报告机制，包括报告主体、责任、路径、频率、时限等D、应在制定或者修订后20个工作日内报送属地监管部门【正确答案】：D解析：

根据2023年12月29日国家金融监督管理总局印发的《银行保险机构操作风险管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第5号）第十八条操作风险管理基本制度应当与机构业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，至少包括以下内容：（一）操作风险定义；（二）操作风险管理组织架构、权限和责任；（三）操作风险识别、评估、计量、监测、控制、缓释程序；（四）操作风险报告机制，包括报告主体、责任、路径、频率、时限等。银行保险机构应当在操作风险管理基本制度制定或者修订后15个工作日内,按照监管职责归属报送国家金融监督管理总局或其派出机构。71.《山西省农商银行金融资产风险分类实施办法（试行）》规定，授信额度千万元（含）以下的企业法人客户贷款分类评分模型中，财务状况评估、现金流量分析、非财务因素分析分值占综合分析权重分别为（）A、30%、70%B、20%、10%、70%C、30%、20%、50%D、50%、50%【正确答案】：B解析：

授信额度千万元（含）以下的企业单位贷款财务状况评估、现金流量分析、非财务因素分析分值占综合分析权重分别为20%、10%、70%72.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为15亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为（）A、50%B、125%C、150%D、100%【正确答案】：B解析：

贷款损失准备充足率=(贷款实际计提准备/贷款应提准备)×100%，贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。73.企业购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金属于（）现金流出A、经营活动B、投资活动C、筹资活动D、三者均是【正确答案】：B解析：

企业购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金属于投资活动现金流出.74.（）是指由于内部程序、员工和信息科技系统存在问题以及外部事件给银行造成损失的风险。A、操作风险B、国家风险C、流动性风险D、市场风险【正确答案】：A解析：

操作风险是指内部程序、员工和信息科技系统存在问题以及外部事件给银行造成损失的风险。与市场风险、信用风险相比，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。75.近年来，行为风险管理问题引起了全球主要经济体的日益重视，下列不属于行为风险事件的是（）A、会计处理差值B、不公平交易C、泄露客户个人信息D、误导性广告【正确答案】：A解析：

行为风险是指金融机构零售业务行为给消费者带来不良后果的风险。例如，误导性广告.强制或强行销售.泄露客户个人信息.不公平交易.产品信息不透明等。76.下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是（）。A、银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险B、风险计量可以采取定性.定量及两者相结合的方式C、监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险D、风险计量包括对单个风险，组合风险及银行整体风险的评估【正确答案】：C解析：

C项，随着我国《商业银行资本管理办法》的实施，我国商业银行也开始逐步采用资本计量高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。2014年4月，银监会批准工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行实施资本管理高级方法。77.某商业银行通过操作风险与控制自我评估（RCSA），发现网点A的效益不高、操作风险暴露较为严重，决定撤销该网点。这种风险管理方式属于（）。A、风险分散B、风险对冲C、风险转移D、风险规避【正确答案】：D解析：

风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可通过限制某些业务的经济资本配置实现。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务风险暴露，甚至完全退出该业务领域。78.（）可用于对商业银行信用风险计算模型的原形检验，但不能作为内部评级的置验依据A、违约损失率B、贷款不良率C、违约概率D、违约频率【正确答案】：D解析：

违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。79.下列对商业银行久期缺口的描述，恰当的是（）A、通常情况下，久期缺口为正值B、通常情况下，久期缺口为负值C、通常情况下，久期缺口为零D、久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期的差【正确答案】：A解析：

久期缺口＝资产加权平均久期－（总负债／总资产）×负债加权平均久期。绝大多数情况下,银行的久期缺口都为正值。80.如果商业银行资产分散于负相关或弱相关的多种行业.地区和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会（）。A、增加B、降低C、不变D、负相关【正确答案】：B解析：

如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。81.下列哪项（）不属于市场风险对冲工具A、远期合约B、掉期合约C、即期合约D、期权合约【正确答案】：C解析：

市场风险根据不同的交易策略，采用远期、掉期、期权等金产品开展主动的风险对冲管理，以降低风险敞口，保障金融市场业务稳健运营。82.商业银行的灾难性损失由（）来弥补或应付。A、购买保险B、计提损失准备金C、计提资本金D、变现资产【正确答案】：A解析：

商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可通过购买商业保险转移风险；对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。83.新产品（业务）的信用风险是指借款人或交易对手未按照约定履行义务，从而可能使商业银行产生（）的风险。A、盈利B、破产C、损失D、违约【正确答案】：C解析：

信用风险指新产品(业务)因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而可能使商业银行发生损失的风险。84.因网络线路中断导致业务中断或系统失灵的风险属于。（）A、市场风险B、技术风险C、信用风险D、操作风险【正确答案】：D解析：

按照操作风险损失事件类型目录，网络与通信线路属于操作风险中的信息科技系统事件85.反洗钱国际组织及许多国家都将反洗钱恐怖融资和反扩散融资纳入反洗钱工作范畴，关于恐怖融资表述最不恰当的是（）。A、恐怖融资属于恐怖主义的辅助行为B、恐怖融资是恐怖主义生存和发展的基础C、恐怖融资的资金来源往往是非法所得D、恐怖融资是有意识地使恐怖活动得以顺利实施的帮助行为【正确答案】：C解析：

恐怖融资是指有意识地直接或间接为恐怖活动提供募集资金的行为。如果把恐怖组织或恐怖分子直接或间接实施恐怖活动视为恐怖主义的核心行为的话，那么恐怖融资应该属于恐怖主义的辅助行为，是有意识地使恐怖活动得以顺利实施的帮助行为。恐怖融资是恐怖主义生存和发展的基础，没有资金的支持，恐怖主义将成为无源之水.无本之木。C项，恐怖融资的资金来源往往合法。86.按照商业银行损失数据的识别、收集和处理的一般要求，商业银行应具备10年观察期的高质量损失数据。初次使用内部损失数据的商业银行，如果没有10年期的高质量损失数据，应使用（）以上的所有高质量损失数据A、3年期(含)B、3年期(不含)C、5年期(含)D、5年期(不含)【正确答案】：C解析：

按照商业银行损失数据的识别、收集和处理的一般要求，商业银行应具备10年观察期的高质量损失数据。初次使用内部损失数据的商业银行，如果没有10年期的高质量损失数据，应使用5年期(含)以上的所有高质量损失数据。87.关于操作风险内控措施的内容，下列说法错误的是（）。A、包括财产盘点、账实核对、交易复核、账户对账B、包括环节制衡、岗位控制C、包括员工行为管理D、不包括厘清职责分工、避免利益冲突【正确答案】：D解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第六十三条操作风险管理的主要内容包括：（五）针对关键领域、关键环节和关键岗位完善内控措施，强化内控执行和检查整改，包括：厘清职责分工，避免利益冲突；财产盘点、账实核对、交易复核、账户对账、环节制衡、岗位控制（轮岗、强制休假和离岗审计）、员工行为管理等；88.高级管理层负责声誉风险的管理工作，每年至少进行（）次声誉风险管理评估A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A解析：

《山西省农商银行声誉风险管理办法》第九条山西农商联合银行高级管理层负责声誉风险的管理工作。具体履行以下职责：（一）建立健全声誉风险管理制度，完善工作机制。（二）明确各部门、各级机构在声誉风险管理中的职责，确保其执行声誉风险管理制度和措施。（三）积极稳妥应对声誉事件，对重大及以上声誉事件，制定声誉风险应对预案和处置方案，安排并推进声誉事件处置，相关处置情况应及时向董事会报告。（四）每年至少进行一次声誉风险管理评估89.某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该笔业务敞口风险主体最终所属国为（）A、泰国B、开曼群岛C、英国D、俄罗斯【正确答案】：A解析：

主体所在国家（地区），对于非个人，一般是指主体注册成立的国家。但当直接风险主体是空壳公司或特殊目的公司（SPV），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。90.当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）。A、保持资产负债结构不变B、以短期负债为长期资产融资C、以长期负债为长期资产融资D、以长期负债为短期资产融资【正确答案】：D解析：

如果银行以长期存款作为短期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，存款的利息支出是固定的，但贷款的利息收入会随着利率的上升而增加，从而导致银行的未来收益增加、经济价值提高。91.在现代金融风险管理实践中，关于商业银行资本配置的描述，最不恰当的是（）。A、对不擅长且不愿承担风险的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本B、经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施C、对不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置D、经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额【正确答案】：C解析：

在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。例如，商业银行首先将所有业务面临的风险进行量化，然后依据董事会所确定的风险战略和风险偏好确定经济资本分配，最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。92.资本是银行从事经营活动必须注入的资金，（）本质上是一个风险概念，通过对该类资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度。A、监管资本B、经济资本C、账面资本D、结算资本【正确答案】：B解析：

经济资本本质上是一个风险概念，通过经济资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度,以便于银行分析风险.考核收益.配置资本和经营决策93.商业银行可采用映射外部数据的技术估计平均违约概率。关于该项技术，下列说法有误的是（）A、银行可将内部评级映射到外部信用评级机构或类似机构的评级，将外部评级的违约概率作为内部评级的违约概率B、评级映射时，内部评级标准与外部机构评级标准可相互比较C、评级映射时，对同样的债务人内部评级和外部评级可相互比较D、银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，并反映债项的特征【正确答案】：D解析：

银行应避免映射方法或基础数据存在偏差和不一致的情况，所使用的外部评级量化风险数据应针对债务人的违约风险，而不反映债项的特征。94.对于商业银行而言，风险报告的主要作用不包括（）A、使业务部门流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言（术语）B、利用内部数据和外部事件.活动.状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持C、明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责D、确保对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识【正确答案】：A解析：

风险报告的作用主要体现在以下几个方面：（1）保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；（2）传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；（3）实施并支持致的风险语言/术语；（4）使员工在业务部门.流程和职能单元之间分享风险信息；（5）告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；（6）利用内部数据和外部事件.活动.状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；（7）保障风险管理信息及时.准确地向上级或者同级的风险管理部门.外部监管部门.投资者报告。95.关于操作风险损失数据库，下列说法错误的是（）。A、操作风险损失数据库是指按统一的操作风险分类标准，收集汇总相应操作风险事件信息B、操作风险损失数据库应当结合管理需要，收集一定金额以上的操作风险事件信息C、损失数据收集范围应当包括内部损失事件，必要时可收集几近损失事件D、损失数据收集范围不包括外部损失事件【正确答案】：D解析：

根据2023年12月29日国家金融监督管理总局印发的《银行保险机构操作风险管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第5号）名词解释及示例十一、操作风险损失数据库、操作风险自评估、关键风险指标（一）操作风险损失数据库操作风险损失数据库（保险公司偿付能力监管规则称为操作风险损失事件库）是指按统一的操作风险分类标准，收集汇总相应操作风险事件信息。操作风险损失数据库应当结合管理需要，收集一定金额以上的操作风险事件信息，收集范围应当至少包括内部损失事件，必要时可收集几近损失事件和外部损失事件。96.市场传闻A银行对B银行的资金拆借到期毁约，导致B银行到期资金未收回，同时市场隔夜利率大涨，创下历史新高。该事件中，涉及到流动风险成因的主要风险因素是（）A、信用风险.国别风险B、操作风险.市场风险C、声誉风险.信息科技风险D、信用风险.市场风险【正确答案】：D解析：

信用风险是指债务人或交易对于未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸.表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险.汇率风险.股票风险和商品风险。97.权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级，则表明与该企业发生业务往来的商业银行所面临的（）增加。A、声誉风险B、操作风险C、信用风险D、法律风险【正确答案】：C解析：

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。该企业的评级下降会使与该企业发生业务往来的商业银行所面临的信用风险增加。98.某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取.以利润最大化为首要经营目标的银行。2002～2007年间，其贷款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其（）长期积累、恶化的综合作用结果。A、声誉风险、市场风险和操作风险B、市场风险、战略风险和操作风险C、信用风险、声誉风险和战略风险D、信用风险、市场风险和战略风险【正确答案】：D解析：

根据“其贷款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”可以得知必然会有信用风险和市场风险的存在且积累；从董事会对银行经营目标的定位来看存在战略风险。99.某商业银行持有较大规模住房抵押贷款，假设房地产价格出现较大幅度下跌，则此种情况属于（）压力测试情境。A、流动性风险B、信用风险C、操作风险D、声誉风险【正确答案】：B解析：

针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑,房地产价格出现较大幅度向下波动，贷款质量和抵押品质量恶化，授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约，部分行业出现集中违约，部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险，其他对银行信用风险带来重大影响的情况等。100.根据《商业银行资本管理办法》，商业银行的（）负责设定本行的风险偏好A、董事会B、风险管理部门C、监事会D、风险管理委员会【正确答案】：A解析：

《商业银行资本管理办法》中规定董事会负责设定风险偏好，高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作。1.按照《山西省农商银行风险管理报告管理办法》规定，（）属于信用风险的业务风险管理流程A、授信调查B、压力测试C、客户准入D、押品管理【正确答案】：ACD解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第六十一条（二）业务风险管理流程应包括客户分类、客户准入、授信调查、审查审批、审核发放、押品管理、组合监控、风险预警、贷后（投后）检查、风险分类、拨备计提、不良统计管理、不良处置等。针对具体业务产品，应根据产品或客户群体特征，制定差异化的产品全流程操作标准。2.下列属于法人信贷业务操作风险示例的是（）A、涉贷人员擅自更改评级标准和指标，弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度B、涉贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因索时，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度C、超权或变相越权放款，向国家明令禁止的行业、企业审批发放信用贷款D、不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效E、企业有意将抵押物或质押物转移【正确答案】：ABCDE解析：

五项均属于法人信贷业务操作风险示例3.纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历的阶段有（）A、资产负债风险管理模式阶段B、专项风险管理模式阶段C、全面风险管理模式阶段D、资产风险管理模式阶段【正确答案】：ACD解析：

纵观全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段：①资产风险管理模式阶段；②负债风险管理模式阶段；③资产负债风险管理模式阶段；④全面风险管理模式阶段。4.业务连续性管理的基本原则是（）A、切实履行社会责任，保护客户合法权益、维护金融秩序B、坚持预防为主，建立预防、预警机制，将日常管理与应急处置有效结合C、坚持以人为本，重点保障人员安全；实施差异化管理，保障重要业务有序恢复；兼顾业务连续性管理成本与效益D、坚持联动协作，加强沟通协调，形成应对运营中断事件的整体有效机制【正确答案】：ABCD解析：

《商业银行业务连续性监管指引》第一章第八条：业务连续性管理的基本原则是：切实履行社会责任，保护客户合法权益、维护金融秩序；坚持预防为主，建立预防、预警机制，将日常管理与应急处置有效结合；坚持以人为本，重点保障人员安全；实施差异化管理，保障重要业务有序恢复；兼顾业务连续性管理成本与效益；坚持联动协作，加强沟通协调，形成应对运营中断事件的整体有效机制。5.商业银行所面临的（）是多维风险A、声誉风险B、法律风险C、战略风险D、流动性风险E、科技风险【正确答案】：ACD解析：

法律风险、科技风险相对单一。6.银行机构的关联交易包括以下类型:()A、授信类关联交易B、资产转移类关联交易C、服务类关联交易D、存款和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定的可能引致银行机构利益转移的事项【正确答案】：ABCD解析：

《银行保险机构关联交易管理办法》第十三条银行机构的关联交易包括以下类型:（一）授信类关联交易：指银行机构向关联方提供资金支持、或者对关联方在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证，包括贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、保函、贷款承诺、证券回购、拆借以及其他实质上由银行机构承担信用风险的表内外业务等；（二）资产转移类关联交易：包括银行机构与关联方之间发生的自用动产与不动产买卖，信贷资产及其收（受）益权买卖，抵债资产的接收和处置等；（三）服务类关联交易：包括信用评估、资产评估、法律服务、咨询服务、信息服务、审计服务、技术和基础设施服务、财产租赁以及委托或受托销售等；（四）存款和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定的可能引致银行机构利益转移的事项。7.按照《山西省农商银行风险管理报告管理办法》规定，（）属于操作风险的内控管理措施A、厘清职责分工，避免利益冲突B、财产盘点、账实核对C、交易复核、账户对账D、环节制衡、岗位控制【正确答案】：ABCD解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第六十三条（五）针对关键领域、关键环节和关键岗位完善内控措施，强化内控执行和检查整改，包括：厘清职责分工，避免利益冲突；财产盘点、账实核对、交易复核、账户对账、环节制衡、岗位控制（轮岗、强制休假和离岗审计）、员工行为管理等。8.操作风险管理与控制情况报告中包括（）A、主要操作风险事件的详细信息B、已确认的重大操作风险损失C、潜在的重大操作风险损失D、操作风险及控制措施的评估结果E、关键风险指标监测结果【正确答案】：ABCDE解析：

操作风险管理与控制情况报告中应包括：主要操作风险事件的详细信息、已确认或潜在的重大操作风险损失等信息、操作风险及控制措施的评估结果、关键风险指标监测结果9.县级行社流动性风险监测指标按监测频率分为（）两大类A、关键监测指标B、日常监测指标C、日监测指标D、月监测指标【正确答案】：CD解析：

《山西省农商银行流动性风险管理办法》第三十一条县级行社流动性风险监测指标按监测频率分为日监测指标和月监测指标两大类10.下列描述中属于声誉事件的是（）A、社会公众或系统员工聚集到工作场所上访、请愿、静坐、示威，甚至冲击、围攻等对声誉造成负面影响的事件B、内部工作人员违规操作，导致本单位或客户资金受损的事件C、工作人员被绑架或限制人身自由，内部工作人员因违法、违纪、违规或其他不明原因外逃、出走、失踪、死亡的事件D、日常经营中，发生重大差错，当日无法查实或更正，媒体可能或已经进行了报道或引发客户投诉的事件【正确答案】：ABCD解析：

《山西省农商银行声誉风险管理办法》第十八条声誉事件包括但不限于以下情形：（一）社会公众或系统员工聚集到山西省农商银行工作场所上访、请愿、静坐、示威，甚至冲击、围攻等对山西省农商银行声誉造成负面影响的事件。（二）内部工作人员违规操作，导致本单位或客户资金受损的事件。（三）已经发生支付困难，可能引发集中取款的事件。（四）工作人员被绑架或限制人身自由，内部工作人员因违法、违纪、违规或其他不明原因外逃、出走、失踪、死亡的事件。（五）遭遇不法分子抢劫、盗窃、诈骗等案件。（六）商业秘密被盗窃、出卖、泄露或丢失的事件。（七）因产品设计存在缺陷，或系统中断，严重影响业务正常开展，媒体可能或已经进行了报道或引发客户投诉的事件。（八）日常经营中，发生重大差错，当日无法查实或更正，媒体可能或已经进行了报道或引发客户投诉的事件。（九）外部评级机构对山西省农商银行系统内机构的评级降级，受到监管部门处罚或通报批评，以及内外部审计报告或监管部门合规检查报告、法院判决书信息、增资扩股信息、年度信息披露等暴露出来的相关问题。（十）内部组织机构和人事变化、政策制度变化、财务指标变动、系统调整等可能引发的声誉风险因素。（十一）因柜面、大堂、客服等前台人员服务方面引起客户不满的事件。（十二）其他引起媒体、公众高度关注，从而引发对山西省农商银行的不利评价或批评报道事件。11.信息科技管理委员会向（）汇报信息科技战略规划执行、信息科技预算和整体状况A、首席信息官B、高级管理层C、股东大会D、董事会【正确答案】：BD解析：

《商业银行信息科技风险管理指引》第二章第七条第五款：设立一个由来自高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实，定期向董事会和高级管理层汇报信息科技战略规划的执行、信息科技预算和实际支出、信息科技的整体状况。12.商业银行针对信用风险的压力测试情景包括（）A、房地产价格出现较大幅度向下波动B、部分行业出现集中违约C、部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险D、国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑E、银行支付清算系统突然中断运行【正确答案】：ABCD解析：

针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑,房地产价格出现较大幅度向下波动，贷款质量和抵押品质量恶化，授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约，部分行业出现集中违约，部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险，其他对银行信用风险带来重大影响的情况等。E是流动性风险压力情景。13.按照《山西省农商银行风险管理报告管理办法》规定，风险管理报告应遵循的基本原则是（）A、真实性B、完整性C、保密性D、有效性【正确答案】：ABCD解析：

根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行风险管理报告管理办法》（晋农商发【2023】14号）第三条风险管理报告遵循的基本原则：（一）完整性：全面反映所涉及风险的整体状况，不隐瞒任何与风险相关的信息，并对风险成因、影响等方面进行综合分析；（二）真实性：客观、真实、准确、简洁地反映风险状况，分析过程严谨、规范、透明；（三）及时性：及时分析、报告风险状况，确保报告的时效性；（四）前瞻性：关注未来风险的变化趋势及潜在风险点；（五）有效性：针对风险及问题提出的应对措施应讲求实效，具有可操作性；（六）保密性：风险管理报告是内部报告，信息传递应限定在一定范围，并遵守有关保密管理和信息披露的规定。14.根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标包括（）三个主要类别A、风险解释类指标，衡量商业银行缓释工具合格标准B、风险水平类指标，衡量商业银行的风险状况C、风险迁徒类指标，衡量商业银行风险变化的程度D、风险抵补类指标，衡量商业银行抵补风险损失的能力E、风险分散类指标，衡量商业银行业务多元化程度【正确答案】：BCD解析：

依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为三个主要类别。<1>.风险水平类指标风险水平类指标用来衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。<2>.风险迁徙类指标风险迁徙类指标用来衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。<3>.风险抵补类指标风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。15.《商业银行资本管理办法》明确市场风险资本计量的方法包括（）A、内部评级法B、标准法C、内部模型法D、简化标准法【正确答案】：BCD解析：

《商业银行资本管理办法》明确市场风险资本计量的方法包括标准法、内部模型法、简化标准法。16.下列关于历史模拟法的说法，正确的有（）A、是一种全值估计B、需要对市场因子的统计分布进行假定C、是一种参数方法D、无须分布假定E、反映风险因素统计规律【正确答案】：ADE解析：

历史模拟法反映了风险因素统计规律，因此不需要任何分布假设，也无须计算波动率、相关系数等模型参数。17.外包风险管理工作包括（）A、业务外包风险评估B、尽职调查C、外包协议管理D、外包服务承诺E、分包风险管理【正确答案】：ABCDE解析：

商业银行应将外包风险管理纳入全面风险管理体系，建立严格的客户信息保密制度，并做好：1.外包风险评估；2.尽职调查；3.外包协议管理；4.外包服务承诺；5.分包风险管理；6.跨境外包管理；7.其他事项。18.法人客户财务风险预警信号包括（）A、银行存款余额不断减少B、高管人员没有履行个人义务C、关键的人事变动D、会计师变化E、缺乏可见的管理连续性【正确答案】：AD解析：

BCE三项属于法人客户非财务警示信号19.商业银行声誉风险管理体系应包括（）A、有效的公司治理架构B、有效的声誉风险管理制度C、有效的声誉风险管理流程D、对声誉风险事件的有效管理【正确答案】：ABCD解析：

商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。良好的声誉风险管理已经成为商业银行的主要竞争优势之一，有助于提升商业银行的盈利能力并保障战略目标的实现。20.对于中长期贷款特有的需要考虑的内容包括（）A、不同发展时期的现金流特征B、正常经营活动的现金流量是否能够及时偿还贷款C、分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息D、在初期应当考察借款人能否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款本息E、正常经营活动的现金流量是否能够足额偿还贷款【正确答案】：ACD解析：

对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特性。BE两项属于短期贷款应该考虑的内容。21.关于关联