公司资产管理及调配管理办法

公司资产管理及调配管理办法TOC\o"1-2"\h\u8442第一章总则 15911.1目的与依据 1125431.2适用范围 1298441.3管理原则 19174第二章资产分类与登记 2115852.1资产分类标准 2317072.2资产登记流程 232297第三章资产购置与验收 2247943.1购置计划与审批 282303.2验收程序与要求 332663第四章资产使用与维护 3202114.1使用规定与责任 317324.2维护计划与执行 324790第五章资产调配管理 4134365.1调配原则与流程 483615.2内部调配与外部调配 416567第六章资产清查与盘点 494666.1清查频率与方法 452146.2盘点结果处理 430042第七章资产处置管理 5311987.1处置方式与审批 559187.2残值处理 57017第八章监督与检查 594948.1监督机制 511068.2检查内容与频率 5第一章总则1.1目的与依据为了加强公司资产管理，提高资产使用效率，保证资产安全、完整，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本管理办法。1.2适用范围本办法适用于公司及所属各单位的资产管理及调配。包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理。1.3管理原则公司资产管理遵循以下原则：（1）统一管理原则。公司对各类资产实行统一管理，保证资产的合理配置和有效利用。（2）效益优先原则。在资产管理过程中，注重提高资产的经济效益，实现资产的保值增值。（3）风险控制原则。加强对资产管理过程中的风险识别和控制，防范资产损失。（4）合规性原则。资产管理活动必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求。第二章资产分类与登记2.1资产分类标准公司资产按照性质和用途分为固定资产、流动资产、无形资产等。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等；流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；无形资产包括专利权、商标权、著作权等。各类资产的具体分类标准按照国家相关规定和公司实际情况确定。2.2资产登记流程（1）资产购置后，由使用部门或管理部门填写资产登记申请表，注明资产名称、型号、规格、数量、购置日期、价值等信息。（2）资产管理部门对申请表进行审核，核对资产信息的准确性和完整性。（3）审核通过后，资产管理部门为资产编制唯一的资产编号，并将资产信息录入资产管理系统。（4）资产管理部门将资产登记申请表和相关资料归档保存，作为资产核算和管理的依据。第三章资产购置与验收3.1购置计划与审批（1）各部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写购置申请表，注明购置资产的名称、数量、预算金额、用途等信息。（2）购置申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门汇总。（3）资产管理部门根据公司资产配置情况和预算安排，对购置申请进行审核，提出审核意见。（4）审核通过的购置申请，报公司领导审批。重大资产购置项目需经董事会审议通过。3.2验收程序与要求（1）资产购置后，由资产管理部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。（2）验收人员按照合同或采购订单的要求，对资产的数量、质量、规格、型号等进行核对和检验。（3）验收合格的资产，验收人员在验收报告上签字确认，并办理资产入库手续。（4）验收不合格的资产，由采购部门负责与供应商协商解决，直至验收合格为止。第四章资产使用与维护4.1使用规定与责任（1）资产使用部门和人员应严格按照资产的使用说明书和操作规程进行使用，不得擅自改变资产的用途和使用方式。（2）对资产的使用应建立使用登记制度，记录资产的使用时间、使用人员、使用情况等信息。（3）资产使用过程中，如发觉资产损坏或故障，应及时报告资产管理部门，并采取相应的措施进行维修。（4）因使用不当或违规操作造成资产损坏或丢失的，使用部门和人员应承担相应的责任。4.2维护计划与执行（1）资产管理部门应根据资产的特点和使用情况，制定资产维护计划，明确维护的内容、周期、责任人等。（2）维护计划经公司领导审批后，由资产管理部门组织实施。（3）维护人员应按照维护计划的要求，对资产进行定期维护和保养，保证资产的正常运行。（4）维护工作完成后，维护人员应填写维护记录，记录维护的时间、内容、结果等信息，并由资产管理部门审核存档。第五章资产调配管理5.1调配原则与流程（1）资产调配应遵循合理配置、提高效率、节约资源的原则，根据公司生产经营需要，对资产进行合理调配。（2）资产调配流程如下：使用部门提出资产调配申请，填写调配申请表，注明调配资产的名称、数量、调配原因等信息；资产管理部门对调配申请进行审核，提出审核意见；审核通过的调配申请，报公司领导审批；审批通过后，资产管理部门办理资产调配手续，调整资产管理系统中的资产信息。5.2内部调配与外部调配（1）内部调配是指公司内部各部门之间的资产调配。内部调配应在保证公司生产经营需要的前提下，优先考虑内部闲置资产的利用，减少资产重复购置。（2）外部调配是指公司与外部单位之间的资产调配。外部调配应按照国家相关规定和公司内部规章制度进行，保证资产调配的合法性和合规性。外部调配需经公司领导审批，并签订相关协议。第六章资产清查与盘点6.1清查频率与方法（1）公司定期对资产进行清查，清查频率为每年至少一次。（2）资产清查采用实地盘点、核对账目等方法，对公司的各类资产进行全面清查。（3）清查工作由资产管理部门组织实施，财务部门、使用部门等相关部门配合。6.2盘点结果处理（1）对盘点中发觉的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并按照公司内部规章制度进行处理。（2）资产盘盈、盘亏、毁损的处理结果应及时报公司领导审批，并进行相应的账务处理。（3）资产管理部门应根据盘点结果，对资产管理系统中的资产信息进行调整，保证资产信息的准确性和完整性。第七章资产处置管理7.1处置方式与审批（1）资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。（2）资产处置应按照国家相关规定和公司内部规章制度进行，履行审批手续。资产处置申请经使用部门提出、资产管理部门审核后，报公司领导审批。重大资产处置项目需经董事会审议通过。7.2残值处理（1）资产处置后的残值应按照国家相关规定和公司内部规章制度进行处理。（2）残值处理收入应及时入账，纳入公司财务管理。第八章监督与检查8.1监督机制（1）公司建立健全资产管理监督机制，加强对资