《电子银行学》课件第11章

第11章金融综合信息电子化案例11.1电子银行彩票投注案例

11.2代收烟草公司电子访销货款业务案例

11.3企业年金基金系统案例

11.4银关通系统案例

11.5电子商务银财通系统案例

11.6代理国税业务系统案例

11.7网上银行信用证业务案例

11.8信托资金托管业务案例

11.1电子银行彩票投注案例

11.1.1电子银行彩票投注案例概述电子银行彩票投注系统就是客户使用电话，拨打电话如“95588”，通过银行CallCenter应用平台，对电脑彩票进行投注的一种方法。电话投注是一种无店铺服务，可将普通电话作为自助终端完成客户登记、彩票的投注、彩票信息的查询、对奖、传真等操作。同时，通过电脑彩票电子银行投注系统的应用，将会扩展银行的中间业务，完善客户服务中心功能。在为广大人民服务的同时，增加了银行的经济效益。该案例反映此系统设计无论在技术上、经济上、还是在安全上，都是可行的，是适应社会需求的，此举开拓了彩票发行的新方式、新领域，对福利彩票的发行有重大的意义。

11.1.2方案设计目标

1.设计目标电子银行彩票投注系统，本着充分利用银行CallCenter平台，充分发挥现有设备及应用系统的潜力，丰富其应用功能的原则，为客户提供更多、更方便的服务渠道。本着易管理、易维护、独立的系统体系为设计原则。

电子彩票银行投注系统的设计目标为：

(1)扩充方便，设置修改灵活，操作维护简单，系统构筑时间短，能够适应业务的快速变化。

(2)规范性与开放性：能够与营业等系统直接或间接互联。

(3)安全性与健壮性：能够避免意外的数据灾难。2.技术目标电子银行彩票投注系统的技术目标：(1)开放性；(2)灵活性；(3)稳定性；(4)易用性；(5)维护性；(6)可扩性。

11.1.3系统结构

1.电子银行彩票投注系统体系结构电子银行彩票投注系统由电子银行综合应用系统、彩票投注系统共同组成。电子银行系统提供彩票投注的客户，管理客户的资金、资金的划拨、小额奖金的发放。彩票投注系统管理彩票的发行，管理电话银行客户的彩票，中奖明细清单，兑奖明细清单。福利彩票中心负责彩票的摇奖和对摇奖结果及中奖号码的数据发送，以及中奖资金的划拨。彩票电子银行投注系统同福利彩票中心的每期投注号码数据传送采用光盘刻录的形式。在每期开奖之前，彩票电子银行投注系统自动关闭（根据福利彩票中心的规定时间进行设定）。彩票电子银行投注系统将本期投注号码数据刻录成光盘，在开奖前将数据光盘送福利彩票中心和公证处各一份。

2.彩票电子银行投注系统在新系统中的网络拓扑结构彩票电子银行投注系统在新系统中，账务处理通过中间业务平台，经网关访问银行主机系统,参见图11-1。彩票电子银行投注方式目前可分为二种：单式投注、复式投注。单式投注又可分为二种：自选投注和机选投注。复式投注也可分为二种：自选投注和机选投注。

图11-1彩票电子银行投注系统网络拓扑结构图

11.1.4系统功能设计

1.语音功能设计

1）投注系统将对投注格式、投注金额等进行验证。验证成功，则返回投注成功语音提示；若其中某项验证失败，则返回投注失败语音提示。

2）查询、传真系统为用户提供了查询、传真相关信息的功能:(1)个人本期投注号码信息；(2)查询中奖号码信息；(3)查询个人历史投注号码；(4)查询个人历史中奖信息。

3）自动兑奖功能对于无需出示身份证领取中奖金额的电话银行用户，系统中奖额自动划入相应的电子银行账户。

4）帮助功能为了方便用户的使用，系统提供了对电子银行投注系统使用的详尽的解释说明。用户只需按照规定的帮助选择，输入要查询的项即可得到相应的帮助信息。

5）转人工功能人工座席可受理客户的信息咨询、投诉等功能。

2.应用功能设计

彩票电子银行投注系统从功能可分为两大系统：电子银行综合应用系统和彩票投注系统。彩票投注系统构筑在电子银行综合应用系统之上。电子银行综合应用系统为彩票投注系统提供客户管理功能、客户信息查询功能、转账功能。因此电子银行综合应用系统需增加相应的处理交易来满足彩票投注系统需要的信息。彩票投注系统的应用程序设计思想：

1)层次化与模块化应用系统根据功能划分为各个子系统，各子系统的软件设计采用分层的模块化结构设计。从业务应用的角度来看，系统具有很强的伸缩性，业务生成简单方便。某个业务的启动或停止都不会影响运行着的其他业务。

2)开放式系统标准接口各系统之间的数据通信采用基于TCP/IP协议的客户机/服务器方式进行互联。分布数据库应用中客户采用标准编程接口和开放式数据库接口（ODBC），对服务器上的数据用SQL语言进行操作。

3)可靠性在重要的子系统中，采用双机热备份技术保证系统能够连续地可靠运行。

4)用户界面友好性友好的操作界面使应用系统使用更加容易掌握。

5)可扩展性系统应能适应彩票玩法的多样性。

6)安全性管理针对信息系统的安全性的三个方面：认证(Authentication)、授权（Authorization）和审计（Audit），应用系统从分级的口令机制、数据库权限管理和完备的日志记录保证了信息的安全性。

3.彩票电子银行投注系统彩票电子银行投注系统由12个子系统构成，参见图11-2。

图11-2彩票电子银行投注系统构成图

1）语音流程子系统语音流程子系统提供语音流程的处理功能：

(1)语音提示功能：所有的操作都有准确无误的语音提示，引导客户轻松使用电话投注查询。

(2)语音选择功能：提供标准、明确的语音提示，方便用户选择。

(3)用户操作指南：解说电子银行投注系统的所有功能和具体操作方法，并可传真索取。

(4)查询功能：可查询个人本期投注号码信息、中奖号码信息、个人历史投注号码、个人历史中奖信息。

2）投注处理子系统投注处理子系统具有以下处理功能：(1)投注数据有效性验证；(2)机选号码自动产生；(3)检索客户信息；(4)转账业务处理；(5)日期合法性校验。

3）投注管理子系统投注管理子系统具有以下管理功能：(1)投注时间的确定；(2)投注期次；(3)投注号码；(4)每注金额；(5)投注规则；(6)兑奖规则；(7)兑奖时间；(8)兑奖状态。

4）投注统计子系统投注统计子系统具有以下统计功能：(1)单式自选投注注数统计；(2)单式机选投注注数统计；(3)复式自选投注注数统计；(4)复式机选投注注数统计；(5)日终投注注数统计；(6)期终投注注数统计；(7)年终投注注数统计。

5）投注监控子系统投注监控子系统具有以下监控功能：(1)系统运行状态监控；(2)彩票投注监控；(3)系统操作监控。

6）数据接口子系统数据接口子系统具有以下处理功能：(1)与电子银行接口处理；(2)与大机接口处理；(3)与福利彩票中心的数据处理。7）数据检索子系统数据检索子系统具有以下子系统：(1)中奖号码检索系统；(2)账号户名检索系统；(3)客户信息检索系统。

8）账务统计子系统账务统计子系统具有以下统计功能：(1)期次中奖金额统计；(2)期次领奖金额统计；(3)期次利润统计；(4)年终中奖金额统计；(5)年终领奖金额统计；(6)年终利润统计。

9）报表管理子系统报表管理子系统具有以下管理功能：(1)日终销售明细表；(2)期次销售明细表；(3)期次中奖明细表；(4)期次兑奖明细表；(5)月终销售明细表；(6)月终中奖明细表；(7)月终兑奖明细表；(8)年终销售明细表；(9)年终中奖明细表；(10)年终对奖明细表。

10）系统（安全）管理子系统系统(安全)管理子系统具有以下管理功能：(1)用户管理；(2)权限管理；(3)级别管理；(4)系统参数管理。

11）备份管理子系统为了防止与彩民的纠纷，彩票电话投注系统的系统配置充分考虑到系统实时性、安全性、不间断性的要求。为了防止系统意外的停机或数据的丢失，彩票投注系统的主机采用双机热备系统，磁盘采用RAID5技术的磁盘阵列。本系统包括以下几点：(1)数据库备份；(2)日志备份；(3)光盘备份；(4)账务数据备份。

12）数据管理子系统数据管理子系统具有以下管理功能：(1)数据库容量管理；(2)历史数据管理；(3)日志数据管理。

11.2代收烟草公司电子访销货款业务案例

11.2.1烟草公司业务需求烟草公司在各市都建有密集的城乡销售网络体系。由于其特许专卖性质，每日的资金流量都较大，而且烟草配售面向大量零售商，收款次数频繁，单笔款项数额较小。

11.2.2配售模式

各烟草公司配售模式基本为：电话访销，上门收取现金并将所售出的烟送货上门。这种旧的收款模式致使烟草公司必须投入不少人力、物力，另外，因为现金收款量大还要承担在途资金的风险，以及识别假币等,而且资金结算和利用效率低。

11.2.3业务特点电子银行代收烟草访销货款业务，是面向烟草公司在银行开立结算账户的收费烟草专卖客户推出的，通过电子银行（电话银行、网上银行）主动收取其授权企业或个人客户（缴费客户）各类应缴费用的业务。电子银行收款业务申办手续简便，收费方式灵活，为收费客户提供了一条及时、便捷、有效的收费“通道”。

(1)管理集约化：集约化经营管理,实行整个地区集中管理,统一调配资源。收费可实现跨地区集中管理,统一收费,统一上门服务配送烟草到户,节约开支,节约成本,提高效率,实现了全地区的销售、库存、资金自动控制,达到信息一体化综合服务管理。

(2)结算自动化：电话银行代收烟草访销货款，由烟草公司访销系统自动扣收客户货款，每天自动和银行对账。网上收款根据收费客户网上提交的电子收款指令文件，主动扣收缴费客户资金，自动转入收费客户指定账户，为收费客户提供了快速、安全归集资金的手段，加快了企业资金回笼速度，缩短了收款周期，有效提高了资金使用效率。

(3)操作简单化：可以简化数量众多的缴费客户进行的繁琐复杂的收费操作，电话银行代扣烟草货款，只需烟草电话访销业务人员通过终端提交一笔批量扣款指令，即可完成当天所有的收款业务。网上银行简化为提交一笔电子批量扣款指令，大大减少了收费企业的工作量，有效防范操作风险,提高了工作效率。

(4)管理高效化：企业通过“网上收款”按预定的收款周期收取缴费客户应缴费用，实现真正的在线收费，大大提高资金运作的自主性，全面提高财务管理水平。同时，帮助收费企业有效管理其日益膨胀的缴费客户，将资金的收付与企业的财务活动更好地配合，全面优化企业的业务流程。

(5)缴费更方便：对于缴费客户，只需签署一个授权协议，提供一个缴费账号，只要缴费账户保持足够的余额，今后就无需再为缴费花费任何精力。还可利用信用卡进行透支,打时间差,借用信贷资金功能,实现资金周转,达到销售市场一个新的水平。利用“电话访销、在线缴费、现代物流”的新型结算模式。依托银行高度安全、先进、快捷的电话银行和网上银行业务系统，将银行与烟草公司两个信息系统互连,实现信息共享,由烟草公司对烟草零售商购烟款进行批量扣收。烟草公司电话访销系统确认订货品种、数量，利用银行电子银行批量扣收购货款并实时将扣款成功数据返回烟草公司，烟草公司依据成功数据配送烟草，而零售商可通过我行个人电话银行或个人网上银行实时查询账户明细及余额，随时了解交款情况。这样收取款项和交费均可实现足不出户，轻击鼠标或打个电话即可完成。11.2.4客户注册

(1)烟草公司注册成为银行企业网上银行客户：提供集团内各分支机构的资金监控管理；提供一周7天每天24小时账户余额、历史明细、今日明细的查询对账；提供账户明细的电子回单查询、客户端打印；提供一周7天每天24小时的同城/异地资金转账结算业务等。

(2)烟草公司开通网上银行收款业务：提供一周7天每天24小时实时扣收零售商购烟款的服务；提供实时缴费客户清单查询、缴费明细的查询核对。

(3)个人零售客户可以选择开通或不开通个人电话银行、个人网上银行业务：提供95588电话实时查询余额及明细对账等服务；注册客户提供账户管理、转账汇款等诸多服务功能。11.2.5注册所需文件

(1)凡客户申请开通网上收款业务的，应向开户网点提交相应申请表及附表，开户网点受理并审批通过的，与客户签订《网上收款服务协议》。新申请注册企业网上银行的客户还应同时签署《电子银行企业客户服务协议》。银行与客户经协商一致可对《网上收款服务协议》内容进行补充，但补充内容不得与已有条款矛盾。

(2)网上收款批量扣费企业，应取得缴费客户的《网上划款授权书》。个人缴费客户可以注册个人网上银行后在线签订《网上银行个人委托缴费协议》；无条件在线签订协议的个人缴费客户，应与银行及收费企业签订三方协议或直接向银行提供《个人划款授权书》。11.2.6网上收款,惠及三方电子银行代收烟草访销货款业务的开通，作为企业方(烟草公司)，掌握了收费主动权，缩短了收款时间，提高了资金管理水平，优化了业务流程；作为缴费客户方（个人客户），可以实时查询业务明细，减少了现金缴款的烦琐手续，同时享受到个人电子银行的各项服务；而作为银行方，则吸引了更多个人客户的活期存折、储蓄卡等账户的开立，推广了电子银行业务，稳定企业客户的同时也增加了电子银行业务收入。11.3企业年金基金系统案例11.3.1企业年金发展特征

1.行业发展快于地方

(1)垄断行业一般经济实力雄厚，建立企业年金资金充裕。

(2)行业企业性质单一、便于管理协调，使得其更适合企业年金的发展。

(3)行业企业大多是国有企业，普遍欢迎企业年金作为补充养老的重要来源。

2.沿海和发达省份快于内陆落后省份

沿海省份经济发达，企业经济效益普遍明显好于内陆省份，这使得企业有能力为职员建立企业年金。

3.国有企业好于其他经济类型企业

(1)国有企业工资待遇较低，基本养老保险水平不高。

(2)国有企业领导对企业年金比较重视，职工对企业年金普遍欢迎。

(3)一些股份企业、私营企业、乡镇企业，企业法人受短期行为及利润最大化的驱使，往往宁愿发高薪也不愿意为职工建立企业年金。11.3.2企业年金运营模式企业年金管理办法出台前，我国企业年金在缺乏综合性专项法律指导的情况下，地方社会保险机构、行业或企业、保险公司等有关单位探索举办了一些企业年金业务，形成了三种组织运行模式：(1)社保机构经办模式；(2)企业自行管理模式；(3)保险公司管理模式。11.3.3发展企业年金的必要性

1.发展企业年金的必要性

1)提高退休收入水平，需要发展企业年金截止2002年，我国企业退休人员达到3000多万人，平均养老金只有600元左右，相当于在职职工的60%。

2)减少政府养老金支付压力的需要在现行养老金体制下，政府承担了无限责任。在美国，政府提供的养老金只约占40%，企业年金占60%。为支付养老金历史债务和当期支付，政府动用了本应积累的个人账户基金，致使个人账户“空账”余额高达5000亿元，且每年以900亿元速度增长。统筹基金2004~2033年累计总缺口为8.18万亿元，这三十年间，收支缺口合计将达8.2万亿元，年平均缺口2730亿元。

3)人口老龄化加剧，平衡养老金缺口压力加大

1980年，全国平均每13个职工养1个退休人员，1990年达到6∶1，现在为3∶1。未来30年，城镇60岁以上人口从13.5%将升至22.5%；而劳动年龄段人口比例由67.3%将降至58.1%，由此造成的养老保险基金支付缺口急剧扩大。

2.“麦克斯韦尔”事件——英国的一幕骗局

1991年11月，68岁的马克斯韦尔暴死于西班牙外海。尽管对其死因至今众说纷纭，但当时事件的焦点便迅速转到另一个更令人震惊的问题上——马克斯韦尔通讯公司和镜报报业集团下属的职工养老金基金中，有4.4亿英镑的巨款下落不明。经调查发现，马克斯韦尔为支撑自己因负债20亿英镑而濒临破产的商业帝国，一再私自挪用雇员的养老金基金，投资于本公司自己的股票，以抬高股价，制造繁荣的假象。但该公司终究未能躲过资不抵债、被迫倒闭的厄运，这笔巨款也打了水漂。马克斯韦尔事件曝光后，这位亿万富翁拥有的近400家公司的3.2万多养老金领取者随之坠入深渊。他们中很多人为该公司辛辛苦苦工作了几十年，但现在后半辈子的生活却没了着落。失去养老金后的焦虑恐慌，以及长达近4年的追索造成的身心疲惫，为许多人留下了终生的阴影。这迫使监管当局，采取有利措施来保障养老金的相互制约，相互监督，保证养老金的安全。11.3.4企业年金基金系统

1.企业年金基金运作总体流程设立企业年金的企业及其职工作为委托人，企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人），企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人），企业年金基金托管机构（以下简称托管人），企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）。其企业年金基金管理运作流程见图11-3。图11-3企业年金基金管理运作流程委托人与受托人签定受托管理合同，受托人与账户管理人签定账户管理合同，受托人与托管人签定托管合同，受托人与投资管理人签定投资管理合同，并按照合同有关规定对年金账户进行管理。注释：①计划、账户信息；计划、账户变更信息；待遇支付申请；个人账户转移申请。②缴费通知；补缴通知；待遇支付、转移资金划转结果；基金管理报告、重大事件报告。③企业及员工缴费。④缴费资金到账通知；超额缴费或缴费不足通知；超额缴费或缴费不足处理通知；投资分配及调整到账结果；估值结果；费用支付、待遇支付、转移资金划转结果；各种托管报告；投资管理人违规事项报告。⑤缴费收账通知；超额缴费或缴费不足处理指令；发送指令人员、权限通知；投资分配指令；投资额度调整方案；费用支付、待遇支付、资金转移指令。⑥支付或转移年金。⑦提交缴费账单；个人账户权益支付表；个人账户转移报告；信息查询服务。⑧账户信息；账户变更信息；缴费信息。⑨账户信息审核结果；账户变更信息审核结果；提交缴费账单；个人账户权益支付表；个人账户转移报告；个人账户销户结果；个人账户转移结果；账户管理报告。⑩计划账户信息；计划账户变更信息；计算个人账户权益通知；待遇支付、资金转移通知；个人账户转移通知。11缴费资金到账通知；超额缴费或缴费不足处理通知；估值结果；待遇支付、转移资金划转结果。12投资分配指令；投资额度调整方案。13投资管理报告。14发送指令人员、权限通知；下达交易指令。15投资分配及调整到账结果；违规事项通知。16清算、核算、估值、核对。17证券交易结算数据。18证券交易结算数据。19

因投资所产生的资金清算。

2.企业年金计划受托人运作流程企业年金计划受托人运作流程如下：

(1)委托人按受托管理合同规定，将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。

(2)企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人应按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。

(3)受托人应向托管人发送缴费收账通知。

(4)受托人、托管人和投资管理人应就指令下达、确认和执行等程序达成一致。受托人和投资管理人应将发送指令的人员和权限通知托管人。

(5)受托人应将企业年金基金的投资分配指令通知托管人和投资管理人。

(6)受托人调整投资管理人的投资额度时，应提前将调整方案通知托管人和投资管理人。

(7)职工退休、死亡、出境定居需要支付企业年金待遇时，委托人应向受托人提交申请，受托人通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达待遇支付指令，并通知账户管理人。托管人按待遇支付指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应扣减个人账户权益，当个人账户权益余额为零时，办理个人账户销户手续并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

(8)职工离开本企业转入新的企业年金计划时，委托人根据有关合同规定应向受托人提交个人账户转移申请，受托人确认后通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户转移报告，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达资金转移指令，并通知账户管理人。托管人按资金转移指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应办理个人账户转移手续，并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

3.企业年金基金账户管理人运作流程企业年金基金账户管理人运作流程如下：

(1)账户管理人接收经受托人确认后提交的企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息，或者对委托人提交信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。

(2)账户管理人应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息。

(3)企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更时，账户管理人接收经受托人确认后提交的变更信息。或者接收委托人提交的变更信息，按变更信息调整账户记录并对变更信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。

(4)账户管理人应按账户管理合同规定，在企业年金计划规定缴费日前，根据企业年金计划及委托人提供的缴费信息，生成缴费账单，提交委托人和受托人确认。

(5)账户管理人应按《企业年金基金管理试行办法》及账户管理合同的规定，分配企业年金基金的投资收益。采取金额计量方式时，账户管理人应按托管人提供的收益分配日的企业年金基金财产净值和净值增长率及企业账户与个人账户初期余额，计算本期投资收益，并足额记入企业账户和个人账户。采取份额计量方式时，账户管理人应记录托管人提供的收益分配日的企业年金基金份额净值。

(6)职工离开本企业，不能转入新企业年金计划的，账户管理人可将其转入保留账户并进行单独管理。

4.企业年金基金托管人运作流程

企业年金基金托管人运作流程如下：

(1)托管人为托管的每个企业年金计划分别开设受托财产托管账户，用于企业年金基金的归集和支付。委托人在计划规定缴费日，将企业缴费和个人缴费划入托管人开设的受托财产托管账户，并通知受托人和账户管理人。

(2)托管人应按缴费收账通知核对实收缴费金额。核对一致时，托管人将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人，账户管理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。核对不一致，实收缴费金额多于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，根据受托人指令进行超额缴费处理，并将处理结果通知受托人和账户管理人；实收缴费金额少于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，受托人通知委托人补缴。

(3)托管人应为托管的企业年金基金分别开设资金账户和证券账户，并负责所托管企业年金基金的资金清算与交收。托管人应为所托管企业年金基金的投资管理人分别开设投资管理风险准备金账户，专项用于弥补企业年金基金的投资亏损。

(4)托管人接到受托人企业年金基金的投资分配指令后，应对受托人投资分配指令的真实性、合法性和完整性进行审核，及时将受托财产托管账户资金划入相应投资组合的资金账户，并将资金到账情况通知受托人和投资管理人。

(5)托管人接到受托人划款指令后，应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后及时划拨资金，并将资金划拨情况通知受托人和投资管理人。

(6)托管人应及时从证券交易所和中国证券登记结算公司等机构获得企业年金基金证券交易结算数据。核对无误后，托管人及时与中国证券登记结算公司办理企业年金基金的资金清算与交收。

(7)托管人按照全国银行间债券市场有关规定，办理企业年金基金投资银行间债券市场的债券买卖、回购业务和资金清算等事宜。

(8)托管人应为企业年金基金投资组合独立建账、独立核算，并参照《证券投资基金会计核算办法》等规定，分别完成企业年金基金投资组合的会计核算与估值。托管人应复核、审查投资管理人计算的投资组合净值。托管人负责企业年金基金的会计核算，每个工作日对企业年金基金进行估值，并按托管合同规定，及时将企业年金基金财产净值、净值增长率或份额净值等会计核算结果发送受托人和账户管理人。

(9)托管人和投资管理人应分别及时编制和核对企业年金基金投资组合的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并由托管人报送受托人。托管人应及时编制企业年金基金财产的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并报送受托人。

(10)托管人应按照《企业年金基金管理试行办法》、托管合同及有关法律法规，对企业年金基金投资范围、投资比例、会计核算与估值、费用计提与支付以及收益分配等事项进行监督。因证券市场波动、上市公司合并等客观因素造成的投资管理不符合《企业年金基金管理试行办法》规定比例或投资管理合同约定比例的，托管人应及时通知投资管理人并报告受托人。

(11)托管人接到受托人下达的费用支付指令、投资管理人下达的交易指令后，应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后予以执行。

(12)职工退休、死亡、出境定居需要支付企业年金待遇时，委托人应向受托人提交申请，受托人通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达待遇支付指令，并通知账户管理人。托管人按待遇支付指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应扣减个人账户权益，当个人账户权益余额为零时，办理个人账户销户手续并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

(13)职工离开本企业转入新的企业年金计划时，委托人根据有关合同规定应向受托人提交个人账户转移申请，受托人确认后通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户转移报告，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达资金转移指令，并通知账户管理人。托管人按资金转移指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应办理个人账户转移手续，并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

5.企业年金基金投资管理人运作流程企业年金基金投资管理人运作流程如下：

(1)受托人、托管人和投资管理人应就指令下达、确认和执行等程序达成一致。受托人和投资管理人应将发送指令的人员和权限通知托管人。

(2)投资管理人应及时从证券交易所和中国证券登记结算公司等机构获得企业年金基金证券交易结算数据。

(3)投资管理人按照全国银行间债券市场有关规定，办理企业年金基金投资银行间债券市场的债券买卖、回购业务和资金清算等事宜。

(4)投资管理人和托管人应分别为企业年金基金投资组合独立建账、独立核算，并参照《证券投资基金会计核算办法》等规定，分别完成企业年金基金投资组合的会计核算与估值。托管人应复核、审查投资管理人计算的投资组合净值。

(5)托管人和投资管理人应分别及时编制和核对企业年金基金投资组合的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并由托管人报送受托人。投资管理人应定期出具企业年金基金投资组合的投资业绩和风险评估等投资管理报告，并报送受托人。

(6)因证券市场波动、上市公司合并等客观因素造成的投资管理不符合《企业年金基金管理试行办法》规定比例或投资管理合同约定比例的，投资管理人应在合理期限内进行调整。

11.4

银关通系统案例

11.4.1系统概述银关通业务系统是为适应市场竞争、满足客户需要而专门开发的一项金融产品。该系统的连接和机构分别如图11－4和11－5所示。它利用现代信息技术，将海关业务系统、中国电子口岸网上支付系统和银行业务系统联为一体，共同为进出口企业客户提供快捷的通关缴纳税费服务，并确保税费资金的安全缴纳和信息反馈的准确、及时，以实现进出口企业的电子化报关和无纸化通关。该系统具有科技含量高、方便快捷、自动化程度高等特点。

图11-4银关通系统连接图

图11-5银关通系统结构图

中国电子口岸是海关总署等12个部委在电信公网上(Internet)，联合共建的公共数据中心，用于存放进出口业务信息流、资金流、货物流电子底账数据，实现政府部门间数据交换和数据共享，并作为口岸管理与服务的门户网站，方便企业联网办理进出口手续。中国电子口岸数据中心独立于上述的12个政府部门，海关是电子口岸应用系统其中的一个业务处理部门，各地将成立数据分中心，并由海关代管（牵头）。数据中心作为各口岸管理部门和为进出口企业而设立的国家级权威数字认证机构，具备数字身份认证和电子数据的第三方存证的功能。

11.4.2业务系统相关规定

1.用户条件申请用户应具有以下条件：

(1)用户是中国电子口岸入网用户，已通过用户资格审查，取得用户法人卡及操作员卡，具备联网办理业务条件。

(2)用户已在银行指定分支机构开立能用于支付税费的预储账户，开户行及账号对海关不保密。

(3)用户通过“中国电子口岸”网站向海关、银行提出用户备案及操作员备案及授权的申请，海关、银行审批通过，用户与银行签定服务协议完毕。

2.企业入网资格审查主要内容企业入网资格审查主要有以下内容：

(1)《组织机构代码证》；

(2)《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；

(3)《税务登记证》或《外商投资企业税务登记证》；

(4)《进出口企业资格证书》或《外商投资企业批准证书》；

(5)《自理报关企业注册登记证》或《代理报关企业注册登记证》或《专业报关企业注册登记证》以及《报关员证》。

3.企业操作员卡的权限

企业取得法人IC卡后就可以申请操作员IC卡。操作员IC卡的操作权限和对备案账号的使用权由法人IC卡进行设定和修改。操作员IC卡的操作权限有五种：查询、指定缴款单位、支付初审、支付复审和支付确认。一个操作员可同时具有以上五种权限，也可只有其中某几种。操作员IC可设定支付限额，金额超过其支付限额的税费就不能审批或确认支付。一笔税费的支付需经指定缴款单位、支付初审、支付复审和支付确认四步，预扣指令才发到银行进行处理。

报关员权限可设置为查询（或加上指定缴款单位）。财务人员权限可设置为查询、指定缴款单位、支付初审和支付复审，金额权限尽量设置为最大。财务主管权限可设置为全部，金额权限依据公司业务情况进行设置。企业负责人（如总经理）权限可设置为全部，金额权限依据业务公司情况进行设置，金额权限的设置可以尽量设置为最大。平时可设置岗位制度规定操作员的权限，当某权限操作员不能操作时，可由有重叠权限的操作员作备份代替，避免了因为某操作员不能操作而影响企业的网上支付业务。

11.4.3系统特点

(1)该业务系统与海关数据中心采用专线联接，保证了数据传输的快速和准确，同时采用了双线路备份措施以防止联接线路出现故障。

(2)系统采用了大量的先进的科技手段，使企业网上支付税费的整个过程完全是由系统自动完成，中间流程无需银行业务人员操作。这样既减少了人工干预，提高了付税速度，也保证资金的安全。

(3)系统24小时不间断运行，以方便进出口企业随时能够进行网上付税。

11.5电子商务银财通系统案例

11.5.1系统概述1.银财通系统的功能银财通系统的功能有：(1)实时支付；(2)额度控制；(3)实时清算；(4)定时调度；(5)实时监控。

2.银财通系统划分根据财政支付方式可分为：(1)直接支付；(2)授权支付。3.银财通系统交易设计1)查询控制类交易查询控制类交易：8586、85882)结算类交易(1)直接支付：8580、8582、8589、8591、8587(2)授权支付：8581、8583、8584、8585、8587

4.银财通系统的关联系统与银财通系统相关联的系统有：(1)实时清算系统；(2)跨行支付系统；(3)国库联网系统；(4)代理财政资金支付和清算业务报表系统；(5)国库动态监控系统；(6)国库集中支付网络信息系统。

5.银财通系统账户管理

1)账户的开立账户的开立分预开立和正式启用两步。代理行在开立账户时需审核以下资料：

(1)预算单位机构设置的批准文件；

(2)财政部同意开户的批准文件；

(3)预算单位预留印鉴（与开户批准文件中被批准单位的签章一致）；

(4)《人民币银行结算账户管理办法》中规定的其他证明文件。

2)预算单位账户报备代理行为预算单位开设账户、变更账户、撤销账户时，应于当日将账户有关信息（包括单位编码、户名、账号、开户行、单位地址等）上报至总行会计结算部，并将单位预留印鉴卡传至主办行，由主办行向财政部报送。

3)预算单位账户变更和撤销预算单位账户名称变更、预留印鉴内容变动，应当及时通过一级预算单位向财政部提出变更申请，办理印鉴更换手续。基层预算单位撤销账户时，要通过一级预算单位向财政部提出申请，财政部批准后，代理行依据《人民币银行结算账户管理办理》的规定办理相应手续。

4）账户的使用和管理财政授权支付零余额账户基本信息设置：印鉴方式：密码单；通兑标志：不通存通兑；账户属性：专用账户；计息周期：不计息。

11.5.2财政授权支付业务处理

1.预算单位账户参数表维护代理行为预算单位开立零余额账户后，应使用“8588——参数表查询、维护”。

2.财政授权支付额度控制

(1)代理行总行收到财政部国库支付局下达的《财政授权支付额度通知单》后，在1个工作日内通知相关分支机构。财政部国库支付局每月25日前利用“国库集中支付网络信息系统”通过专线将财政授权支付额度通知明细表传到总行营业部，同时总行营业部客户经理将纸质财政授权支付额度通知单和额度通知明细表从财政部取回。

(2)财政授权支付额度的下发流程：①总行营业部设专人将财政授权支付额度通知明细表（电子）导入“银财通”系统后，通过NOTES（设定回执）通知相关一级分行（直属分行）和二级分行会计结算部门指定联系人额度已经下发。如果1小时内没有收到回执，总行营业部应派专人电话通知一级分行（直属分行）额度已经下达。

各相关一级分行（直属分行）会计结算部门指定联系人接到总行营业部通知后，应立即通知本行科技部门系统管理员，由该管理员将本行额度表从北京分行中间业务平台取回，导入本行中间业务平台。同时该联系人通过NOTES（设定回执），通知辖内各相关二级行会计结算部门联系人额度已下达，如果1小时内没有收到回执，应电话通知该二级行联系人额度已经下达。各相关一级（直属）分行会计结算部联系人应在额度导入工作完成后1小时内向总行营业部发NOTES确认额度文件已导入。

②若财政部追加额度，总行营业部将财政授权支付额度通知明细表（电子）导入“银财通”系统后，电话通知相关一级分行（直属分行）会计结算部门指定联系人额度已经下发。该联系人应立即通知本行科技部门系统管理员，由其将本行额度表从北京分行中间业务平台取回，导入本行中间业务平台，同时，该联系人应电话通知辖内各相关二级行会计结算部联系人额度已下达。各相关一级（直属）分行会计结算部门联系人应在额度导入工作完成后1小时内向总行营业部发NOTES确认额度文件已导入。各相关二级分行会计结算部门指定联系人接到通知后，应立即电话通知辖内各预算单位零余额账户开户行额度已下达，要求其查询。

(3)各相关分支机构在接到《财政授权支付额度通知单》后，使用“8588——参数表查询、维护”表名：1——额度表，接收并打印《财政授权支付额度到账通知书》，并加盖代理行的业务公章，在1个工作日内交预算单位。

(4)《财政授权支付额度到账通知书》上确定的月度财政授权支付额度在年度内可以累计使用。

3.支付凭证和票据的审核

(1)代理行收到预算单位提交的一式二联《财政授权支付凭证》及结算凭证后，需要审核以下内容：①凭证规定填写的各种要素是否准确、完整、有无涂改。《财政授权支付凭证》的填写标准如下：日期：需填写送交《财政授权支付凭证》的日期；凭证号：填写各基层预算单位本年度《财政授权支付凭证》的顺序编号，由预算单位在年度内从0000001号开始连续编号，跨年度另行编号；

单位国标码：由国家技术监督局颁发的预算单位组织机构代码；（注：一般为9位代码）付款单位名称：预算单位的全称；付款单位账号：预算单位零余额账户的账号；开户银行：财政部为预算单位开设的预算单位零余额账户的代理行；收款单位名称：为预算单位提供商品或劳务的，有明确称谓的供应商名称。如暂不能确定，可以不填；收款单位账号：预算单位划入所付资金的银行账号。如暂不能确定，可以不填写；收款单位开户行：预算单位划入所付款项的银行。如暂不能确定，可以不填写；

结算方式：填写“支票”、“汇票”等结算方式。该栏还应当填写“支票”、“汇票”等银行间凭证的号码。支付金额：填写支付的实际金额。如暂不能确定，可以不填写。用途：填写预算科目名称。类、款、项：填写类、款、项预算科目的编码。付款人公章：加盖预算单位预留代理银行的“财务专用章”。

②支付金额是否在财政部下达的授权支付用款累计额度之内。③结算凭证上印章与单位预留银行的印鉴是否一致。④大、小写金额是否相符；⑤《财政授权支付凭证》与相关结算凭证上的金额、收款人等要素是否一致。以上要素均审核无误之后，将授权支付凭证的第一联作结算凭证的附件，第二联加盖代理行转讫章和经办人章后退还给预算单位。

（2）预算单位零余额账户使用支票的几点说明：①支票已交给收款人的，代理行接到《财政授权支付凭证》的时间与支票提回时间不同时，应与预算单位确定支票是否签发；如预算单位支付凭证先行交到其开户银行，而支票并未提回，需将支付凭证专夹保管，待支票提回配对后办理支付。②预算单位零余额账户为不通存通兑，所以其支票必须到开户行办理。

4.预算单位支付信息反馈

(1)各授权支付业务承办行应根据预算单位的要求及时提供财政授权支付明细对账单；在每月初3个工作日内，各授权支付业务承办行应按上月实际发生的明细业务，向基层预算单位发出月度对账单，按月与基层预算单位对账。

(2)年度终了，各预算单位零余额账户开户行与基层预算单位对截止12月31日时对财政授权支付额度的下达、支用、余额等情况进行对账签证，银行于当年12月31日将预算单位财政授权支付额度余额注销，并于下年度1月份第2个工作日，将上年度注销的财政授权支付额度余额予以恢复，并通知各授权支付业务承办行。各承办行应当在1个工作日内向相关预算单位发出《财政授权支付额度恢复到账通知书》。

11.5.3有关注意事项

1.岗位权限维护各行在开户工作完成后要做好“银财通”系统各交易岗位权限的维护工作。

2.参数表维护各授权支付业务承办行在第一次下发额度后，应使用“8588参数表查询、维护”交易维护相关参数表，需要维护的参数表有：

(1)预算单位国标码对照表：基层预算单位编码9位，一级预算单位编码3位，预算单位编码可参照8588交易打印出的《财政授权支付额度到账通知书》。

(2)科目代码表：科目又称类款项，主办行在维护科目代码与名称时，可参照8588交易打印出的《财政授权支付额度到账通知书》。

3.业务处理（1）额度的下发：在次月额度下发后，上月的额度到账通知书将无法进行打印，因此各授权支付业务承办行在接到上级行额度已经下发的通知后，应立即使用“8588参数表查询、维护”交易接收并打印《财政授权支付额度到账通知书》（一式两联），并加盖业务章，一联在1个工作日内送交预算单位，另一联自行留存。

（2）业务截止时间：财政部规定代理银行办理中央财政集中支付业务的时间截止到15∶30，除8586日志查询交易，8588参数表维护交易外，“银财通”系统所有交易都截止到15∶30。各授权支付业务承办行应在15∶00之前完成所有支付业务，15∶00之后如有业务或需要做交易（包括反交易和退库交易），应及时通知北京银行清算中心。交换提回的支付凭证和支票，如在15∶30前可使用“银财通”系统交易处理的，应及时处理。如果无法及时处理，可于次日上午10点之前处理。

(3）前台交易：①各授权支付业务承办行操作柜员每次为预算单位办理授权支付时必须使用8588交易查询额度。②8581交易说明：

a.目前银财通系统在输入的预算单位编码与预算单位账号不一致时，仍能按照预算单位账号对应的授权支付额度支付款项，所以预算单位编码务必输入正确。

b.“异地网内”，接收行行号需要预先查询，交易无需复核，实时清算汇划报文将在授权后实时发送。

c.“异地网外”，一般通过跨行支付系统或电子银行系统进行跨行汇划。

d.交易的收款人账号、户名应按照《财政授权支付凭证》如实填写。

③8583交易说明：应确保退库资金先进入预算单位零余额账户，再使用8583交易。④8587交易说明：在原支付交易（8581、8584）不成功时，可以使用8587交易继续完成支付清算。一般先使用8586交易查询原交易状态，确认原交易状态为“与北京分行清算失败”或者“MQ发送失败”时方可使用。8587交易提供联机清算和非联机清算两种应急清算模式：

a.联机清算模式：根据原交易的执行情况，将原交易尚未执行的步骤继续完成。

b.非联机清算模式：只将零余额账户余额计入一个指定的过渡户，一般情况下不要使用非联机清算模式。

⑤8581、8583、8584、8587交易都提供了反交易。反交易可以根据原交易的情况执行，即如果原交易不成功，反交易只将原交易已经执行过的步骤冲正。

(4）业务核对：代理网点每日支付业务完成后，应使用8586交易查看当日支付日志，保证所有交易记录均是“交易完全成功”。

(5）零余额账户余额控制：零余额账户控制的目标是为保证账户日终余额为零，各授权支付业务承办行应注意以下几点：①跨行支付系统、实时清算系统以零余额账号为收款人的，应该及时处理，保证账户日终余额为零。②支票提回以零余额账号为收款人的，应该及时处理，保证账户日终余额为零。③日终应及时检查零余额账户余额，保证账户日终余额为零。

4.差错处理

（1）交易失败时的处理：①8581、8583、8584、8585交易可能出现交易失败的情况。交易失败后，应使用8586交易查询交易状态，并查询零余额账户和额度表，同时将相关信息及时反馈北京分行清算中心。②失败后的交易，无需处理，重做交易即可。③8581、8584交易发送MQ失败或清算失败时，如果确认系统继续执行无问题可以使用8587应急交易。④失败后的交易，也可以使用反交易。反交易将根据原交易执行情况自动处理。

（2）应急处理：如果款项已经支付，但MQ发送失败，同时应急交易与反交易均无法处理时，可采用如下应急措施：①如果MQ发送失败，由承办行发送Notes上报该笔支付情况；同时由承办行手工发送借报或者贷报，实现手工清算。②如果是与北京分行清算失败，承办行应直接手工向主办行发送借报或者贷报。

11.6代理国税业务系统案例

11.6.1系统特点电子银行收款业务申办手续简便，收费方式灵活，为收费客户提供了一条及时、便捷、有效的收费“通道”。

(1)收费可实现跨地区。

(2)结算自动化：银企直联方式，由国税局系统自动扣收客户货款，每天自动和银行对账。电话银行方式由客户通过电话自助缴纳税款。网上收款根据收费客户网上提交的电子收款指令文件，主动扣收缴费客户资金，自动转入收费客户指定账户，为收费客户提供了快速、安全归集资金的手段，加快了企业资金回笼速度，缩短了收款周期，有效提高了资金使用效率。

(3)操作简单化：可以简化数量众多的缴费客户进行的繁琐复杂的收费操作，银企直联代扣国税，只需国税局业务人员通过终端提交一笔批量扣款指令，即可完成当天所有的收款业务。电话银行代缴国税,纳税户通过电话即可随时随地轻松缴纳税款。网上银行简化为提交一笔电子批量扣款指令即轻松完成，大大减少了收费企业的工作量，有效防范操作风险。

(4)管理高效化：企业通过“网上收款”按预定的收款周期收取缴费客户应缴费用，实现真正的在线收费，大大提高资金运作的自主性，全面提高财务管理水平。同时，帮助收费企业有效管理其日益庞大的缴费客户，将资金的收付与企业的财务活动更好地配合，全面优化企业的业务流程。

(5)缴费更方便：对于缴费客户，只需签署一个授权协议，提供一个缴费账号，只要缴费账户保持足够的余额，今后就无需再为缴费花费任何精力。

11.6.2用户条件电子银行代收国税业务申请用户有以下条件：

(1)国税局注册成为企业网上银行客户：提供集团内各分支机构的资金监控管理；提供一周7天每天24小时账户余额、历史明细、今日明细的查询对账；提供账户明细的电子回单查询、客户端打印；提供一周7天每天24小时的同城/异地资金转账结算业务等。

(2)国税局开通网上银行收款业务：提供一周7天每天24小时实时扣收零售商购烟款的服务；提供实时缴费客户清单查询、缴费明细的查询核对。

(3)个人纳税客户可以选择开通或不开通个人电话银行、个人网上银行业务。提供电话实时查询余额及明细对账、自助实时缴存电话费等服务；注册客户提供账户管理、转账汇款、银证通等诸多服务功能。

11.6.3申报手续代理国税业务申报手续如下：

(1)凡客户申请开通网上收款业务的，应向开户网点提交相应申请表及附表，开户网点受理并审批通过的，与客户签订《中国××银行网上收款服务协议》，新申请注册企业网上银行的客户还应同时签署《中国××银行电子银行企业客户服务协议》。经协商一致可对《中国××银行网上收款服务协议》内容进行补充，但补充内容不得与已有条款矛盾。

(2)网上收款批量扣费企业，应取得缴费客户的《网上划款授权书》。个人缴费客户可以注册个人网上银行后在线签订《中国××银行网上银行个人委托缴费协议》；无条件在线签订协议的个人缴费客户，应与银行及收费企业签订三方协议或直接向银行提供《个人划款授权书》。

(个人缴费客户必须到指定网点，经过核对身份证件和账户户名为同一人，且验证账户密码以保证缴费账户为其本人所有的情况下，由客户在授权书上签章。)11.6.4系统优点国税局“网上收款—批量扣个人”业务开展以来，作为企业方(国税局），掌握了收费主动权，缩短了收款时间，提高了资金管理水平，优化了业务流程；作为缴费客户方（纳税户），可以实时查询业务明细，减少了现金缴款的烦琐手续，同时享受银行个人电子银行的各项服务；而作为银行方，则吸引了更多个人客户的活期存折、储蓄卡等账户的开立，推广了电子银行业务，稳定企业客户的同时也增加了电子银行业务收入。银行精心设计了一套网上银行纳税方案，纳税人只需在银行营业部开设税款预储账户，按期提前存入应纳税款，征收员通过宽带网进入网上银行，轻松点击鼠标，一笔税款就可以从纳税人的预储账户划入银行，整个过程只需在几分钟内完成，使纳税人足不出户便可完成整套纳税工作。过去，一张税票需经多人多个工种才能完成，现在只需轻松点击，就可完成整个税款入库工作，避免了重复劳动，提高了银、税、企三方的资金对账率，缩短了纳税人办理查询款项和办理业务的时间。

网上纳税收费站的开通，树立了税务部门的纳税形象，优化了税务、银行的服务环境，提高了征管质量，税务部门可以直观地看到企业税款预储情况，加大了依法纳税力度，可以在税法规定的纳税期内使用网上银行实行批量扣划或单笔扣划，彻底改变了过去下户催收、逐笔核对银行账单的传统催收方式，提高了税款的入库放率。此外节约了纳税人成本，纳税人通过网上银行纳税，不必再为奔波银行与税务之间而烦恼，不仅节省了交通费，避免了不必要的人力和物力浪费，而且可以腾出更多的精力用于生产和经营活动，促使纳税人提高经营水平，真正实现了“网上收款”，惠及三方。

11.6.5具体实例西安市通过电话银行模式缴纳国税,纳税人可以足不出户,随时随地通过电话缴纳税款，省去了到国税局缴纳税款的辛劳。如需税票可在纳税后任何时间,到银行任一网点或国税局补打税票,并可通过电话银行实时查询交费明细,享受工商银行(以下简称工行)电话银行的其他服务。汉中市通过银企直联模式缴纳国税,国税局将纳税人的信息录入到国税局计算机系统,国税局计算机系统通过专线和工行计算机系统进行联接。国税局通过数据中心服务器向工行发起缴税请求,由工行自动从纳税人账户上将税金计扣到国税局在工行开立的账户上,扣税快捷安全方便。

11.7网上银行信用证业务案例11.7.1业务综述企业网银信用证业务是网上银行项目推出的四项新业务之一，填补了企业网银国际业务空白，在国内银行同业中处于领先地位。信用证业务实现网上受理和操作后，一方面客户可以通过网络提交业务申请，实时查询业务处理情况，享受银行方便、快捷的服务；另一方面银行可以节省上门服务的人力物力，集中资源拓展市场。

11.7.2进口/出口信用证及样本维护网银信用证业务主要提供了进口信用证、出口信用证和样本维护三方面的功能。

1.客户功能树客户功能树如图11-6所示。

图11-6客户功能树

2.网上进口信用证

进口信用证包括：开证申请、修改申请、指令批复、指令查询、业务查询五项功能。客户通过进口信用证可分别办理以下业务：

(1)开证申请：提交人通过新开立参考样本或修改未发送提交不可撤销跟单信用证申请书,即开证申请指令。

(2)修改申请：提交人通过新建或修改未发送方式提交信用证修改申请,即修改申请指令。

(3)指令批复：授权人批准或拒绝提交人提交的开证申请指令或修改申请指令。

(4)指令查询：提交人或授权人查询开证申请指令或修改指令的状态（保存、待授权、授权拒绝、等待处理、已处理等）和具体指令信息，同时可打印《不可撤销跟单信用证申请书》或《信用证修改申请》，打印出的《不可撤销跟单信用证申请书》或《信用证修改申请》经签字、盖章后向银行提交以办理进口信用证开证或修改。

(5)业务查询：提交人或授权人查询进口信用证项下的所有证、单交易及交易信息（报文、面函、回单）。交易类型包括：证交易：开证、修改；单交易：一次来单、二次来单、进口拒单、无偿放单、进口承兑、进口展期、即期付汇和远期付汇。

3.网上出口信用证

出口信用证：本模块仅提供出口信用证业务查询功能。通过该功能，提交人或授权人可查询出口信用证项下的所有证、单(含融资)交易及交易信息（报文、面函、回单）。交易类型包括：

(1)证交易：预通知、通知、修改通知；

(2)单交易：出口寄单、出口换单、出口拒单、无偿放单、出口承兑、出口展期、出口收汇；

(3)融资交易：押汇、贴现、融资返还。

表11-1进口/出口信用证的功能

4.样本维护

1）业务综述本模块提供进口信用证开证申请样本的查看与维护功能（增、删、改），以方便客户提交开证申请指令时做参考，具体参见表11-2。

表11-2进口信用证开证样本的功能

2）基本规定本功能只供具有提交权限的ID使用。

3）内部管理相关设定总行操作员通过“系统参数维护—系统参数增加”设置信用证开证申请样本最大个数，并通过“系统参数维护—系统参数管理”进行维护。

4）业务流程提交人进入“样本维护→开证申请样本”后，列出所有已录入的进口信用证开证申请样本列表。点击“新增”，显示空白开证申请书，输入信息后保存为新样本；点击“样本序号”，显示开证申请样本详细信息；提交人可对样本信息修改后点“修改”按钮保存修改后的样本；提交人可点“删除”按钮将当前样本删除。

11.7.3内部管理相关设定

1．系统参数设置

(1)总行操作员按地区开通信用证业务。某地区申请开通信用证业务须由二级分行向一级分行提出申请，再由一级分行向总行提出申请，总行操作员将该地区信用证业务设置为“开通”后，该地区的网点柜员才能使用信用证业务功能组的全部功能。

(2)总行操作员按币种设置信用证业务开通标志。从而使该币种支持网银信用证业务。

2．开通设置

网银客户向银行提交申请表等有关资料，由网点(或代理网点)操作员通过内部管理信用证业务模块下的“注册及管理”功能将该客户的“信用证业务开通标志”设置为开通，录入CIS号和企业英文名称、设置分支机构。通过“ID权限设置”模块设置提交人ID及权限、设置授权人ID及权限。

3．内部管理信用证交易简述

(1)注册及管理:网点操作员为网银客户设置或取消信用证业务开通标志，录入CIS号、企业英文名称，设置可查询进出口信用证业务的分支机构，需网点主管柜员授权。

(2)ID权限设置:网点操作员为已开通信用证业务的网银客户设置信用证业务操作I操作权限，此交易需主管授权。

(3)授权情况查询:网点操作员查询已开通信用证业务的客户其分支机构的授权情况。

(4)审核授权:分支机构开户网点或业务代理网点操作员打印信用证业务查询授权书，核对信息无误后，提交至分支机构授权，并根据企业的授权结果进行批复。如果批复同意，必须录入分支机构的CIS编号和英文名称，该交易需要授权。

(5)指令查询:网点操作员、网点主管柜员、市行操作员、市行主管柜员查询网银开证申请指令和修改申请指令。网点柜员查询范围仅限于本网点或业务代理网点，而市行柜员查询范围则是全辖。

11.7.4业务流程

1.内部管理系统注册信用证业务流程

(1)总行操作员按地区设置信用证业务开通标志或总行操作员按币种设置信用证业务开通标志。

(2)网银客户向我行提出注册信用证业务申请，网点操作员为客户注册信用证业务，设置分支机构，设置ID权限；分支机构网点操作员打印《信用证查询授权书》，根据分支机构的批复意见进行批复（批准或拒绝）。

图11-7内部管理系统注册信用证业务流程图

2.网银信用证业务处理流程

客户必须首先注册为银行企业网上银行客户，再注册信用证业务（设置开通标志、设置分支机构、设置ID权限）。设置的分支机构须是《账号查询转账授权书》批复同意的分支机构，且对《信用证查询授权书》批复同意才能生效。网银客户在银行注册信用证业务后，便可享受银行网银信用证业务，进行进口信用证的开证（修改）申请和进/出口信用证的业务查询等。

3.流程说明

ISEE：国际结算系统发生信用证业务时，系统自动记入表外科目，不需手工记账。

1)开证和修改申请流程说明

(1)客户在网银提交进口信用证开证申请或修改申请：客户方的经办人员复核通过后向ISEE提交；提交人暂存的指令状态为“提交人保存”；提交人提交后指令状态为“待授权”；授权人拒绝时指令处于“授权拒绝”状态，授权人授权同意并向ISEE发送成功时指令状态为“等待处理”，向ISEE发送失败时指令状态为“指令处理失败”；网银与ISEE通讯不通时，凡是需上ISEE查询的指令将处于“银行正在处理”状态。需要注意的是：在内部管理指令查询时，只有“提交人保存”、“待授权”、“授权拒绝”和“已发送”状态，即客户端查询出的其他状态在内部管理系统都为“已发送”，如图11-8所示。

图11-8网银信用证业务处理流程图

(2)网银与ISEE之间通过MQ实现数据交互：ISEE接口服务从MQ队列中获取客户提交的数据，检查通过后将生成一笔待处理的网银申请数据审批交易，并返回成功接收数据的信息至网银。

(3)ISEE柜员在经办夹中TAKE网银申请数据，进入EBKREL网银申请数据审批交易，在此交易中批复申请；如审批拒绝，保存在ISEE系统内的申请记录状态将变为“银行拒绝”；如审批通过，记录状态变为“申请已接受”，并生成待处理的进口信用证开证LITOPN或进口信用证开证修改LITAME交易记录。

(4)ISEE柜员在经办夹中TAKE该笔开证交易或开证修改交易时，将自动带入客户从网银提交至ISEE的业务数据，并自动赋值到对应的输入项；交易存盘后生成的业务编号及交易编号将保存至申请数据表中。

(5)ISEE提供EBKDSP网银申请数据查询交易使柜员可以查询客户从网银提交的原始申请数据。

(6)网银接口数据生成交易EBKOUT将ISEE系统中已成功复核的业务数据进行提取分类，生成供网上银行用户查询的数据源；对应申请数据表中的业务状态在此时被更新为“银行处理完毕”。

2)查询流程说明(1)客户在网上银行提交查询申请。(2)客户的查询申请通过MQ（一种通讯手段）提交到ISEE。(3)ISEE根据客户的查询条件查询出结果，通过MQ反馈回网银。(4)客户的查询申请通过MQ（一种通讯手段）提交到ISEE。

11.8信托资金托管业务案例

11.8.1业务概述信托资金托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关的法律法规，与受托人签订资金托管协议，按照协议约定对信托资金进行安全托管，履行托管人相关的职责。

11.8.2受托人与托管人资格

(1)银行要作为托管人应具备以下条件：①应具备与承担托管人职责和义务相适应的资格和条件：为一家合法成立并有效存续的商业银行分支机构；建立并完善风险防范体系和制度；配备相对固定的部门和专业人员负责协议的托管事宜。②经银监会批准，享有充分的授权和权利开展信托资金托管业务。

(2)受托人应具备以下条件：①为一家合法成立并有效存续的信托公司；②依照中国法律具有独立的法人资格。

11.8.3托管关系的建立托管关系的建立需以下条件：

(1)受托人委托具有托管人资格的机构担任资金信托托管人。

(2)托管人同意接受受托人的委托，担任托管人，双方签订相关信托资金托管协议，托管人按协议约定对信托资金进行托管。

(3)根据协议规定，信托的受托人在托管人指定营业机构开立托管账户，专门用于存放信托资金。

(4)受托人将信托计划成立公告送达托管人，且信托资金由归集账户